Rik ·

Welkom op HL. Nee. Het BTW nummer (en andere gegevens) van de leverancier moet er echt op staan. (Het kan n.l. zijn dat de leverancier helemaal geen BTW afdraagt). Je kunt vragen om een correcte factuur. Nee, BTW moet gespecificeerd zijn. Het kan hier zelfs zijn dat de leverancier in de KOR zit en helemaal geen BTW afdraagt. Betaling van andere rekening maakt niet uit. Deze kun je dus wel gewoon meenemen.

Dat gaat goed als je 1 artikel verkoopt. Als je een aantal van 1 artikel verkoopt op 1 order (20 stuks bv) dan moet je dus soms eerst de eerste 12 (bv goedkope) partij boeken en de vokgende 8 uit de nieuwe partij. Dat zijn dan meerdere handelingen. In die gevallen wordt er vaker met vvp of gip gewerkt. Overigens begrijp ik dat e-boekhouding wel voorraadbeheer kan doen (maar dat moet waarschijnlijk afgeschaft worden). Dat is dus nog een afweging als het te omslachtig wordt.

Als je per 1 product verkoopt en een beperkt aantal artikelen hebt dan is het misschien nog wel te overzien. Maar als je 100 x 0,40 hebt en dan nog eens 100 x 0,50 en dan 125 verkoopt dan zul je dus een gedeelte uit de 0,40 voorraad pakken en een gedeelte uit de 0,50. Als je op die manier 150 verschillende artikelen hebt dan raak je het overzicht al gauw kwijt. Dat heb je bij lifo en fifo (overigens lijkt mij fifo altijd beter dan lifo, first in, first out) Maar als het dus om echt veel artikelen en inkooporders gaat, dan wordt vvp (vaste verrekenprijs) of gip (gemiddelde inkoopprijs) al snel makkelijker.

Als je het dan toch bij moet gaan houden dan kun je het net zo goed volgens de bestaande methodes doen. Omdat de voorraad in Excel bijgehouden wordt denk ik dat er sowieso door TS nagedacht moet worden wat er gebeurd als de inkoopprijs van een artikel met 10% stijgt. Dan moet je dus ook je kostprijs/inkoopprijs etc aanpassen in die Excel. Anders gaat het straks bij het terugboeken helemaal mis. Leer- en zoektermen daarvoor: fifo, lifo, vvp en gip

En wanneer boek je die 3001 dan weg? Want anders blijven ze eeuwig op de balans staan en alleen maar groeien. Je zult dus bij verkoop een juist gedeelte terug naar 7000 moeten boeken. Maar hoeveel? Daarvoor zul je een juiste kostprijs (incl vracht) bij moeten houden die dus niet gelijk is aan de inkoopprijs. Dat gaat helemaal 'leuk' worden als je dat in Excel doet. Bij elke inkoop van die 'verrekenprijs' veranderen. Maar ik begrijp, de meningen lopen uiteen (en ik dacht dat de andere methodes ook toegestaan zijn).

Is het sleutelwoord hier niet "Indien". De kostprijs methode lijkt mij geen verplichting. Volgens mij zijn er meerdere waarderingsmethoden voor balansvoorraad (waaronder ook inkoop-marktprijs). https://www.navigator.nl/thema/1164/fiscale-spelregels-bij-de-waardering-van-voorraad Maar goed... waarderen op kostprijs kan ook (maar dan moet je daar wel rekening mee houden in de Excel sheet en bij verkoop). Je kunt dan niet inkoopprijs * aantal doen om van 3000 naar 7000 te boeken.

Daar lopen de meningen over uiteen. Ik zou de voorraad waarderen tegen zuivere inkoopprijs. https://www.higherlevel.nl/forums/topic/24852-verzendkosten-inboeken/#:~:text=Op balansdatum inventariseer je de,over jouw inkoopprijs wordt berekend. Maar goed.. ik heb daar niet zoveel ervaring mee. Als je de verzendkosten echter in de voorraad opneemt zul je ook je verrekenprijs in de Excel sheet aan moeten passen (dus incl vrachtkosten) anders blijven due kosten altijd in de balans steken als je die kosten ook niet terug boekt naar 7000 bij verkoop. (Dat maakt de hele voorraadadministratie behoorlijk complexer want je zult per inkoop, lees: na elke inkoop, je voorraad moeten herwaarderen.)

Nee. Uiteraard moet je die BTW niet op 3000 boeken want dan weet je niet hoeveel je terug te vragen BTW is. De BTW boek je op een "terug te vragen BTW" rekening. Verzendkosten kun je naar een 4000 boeken of wel gewoon in de 3000. Dat is een keuze. Maar ik zou de voorraad 3000 alleen tegen inkoopprijs excl. verzendkosten waarderen anders moet je met een wanneer waardesysteem werken in je Excel voorraad. Dus verzendkosten gewoon naar de W&V. Inkoopfactuur: Crediteur Aan 3000 voorraad Aan verzendkosten Aan terug te vragen BTW Wat die je jet die BTW als je wel naar 7000 zou boeken? Die zit daar dan toch ook niet in? Dus gewoon ipv 7000 3000 gebruiken. Rest blijft hetzelfde. (Bovenstaand alleen als zo'n boeking mogelijk is in je programma. Want dat weten we nog steeds niet. Als dat niet kan dan doe je dus 2 boekingen. Eerst naar 7000 en dan nog een boeking van 7000 -> 3000.) Dan zou het dit worden: Crediteur Aan 7000 Inkoop Aan verzendkosten Aan terug te vragen BTW + 7000 Inkoop Aan 3000 Voorraad

Waarom? Je behoort in ieder geval ook een grootboekrekening te hebben waarbij je voorraad van 3000 naar een kostenpost in de W&V kunt boeken. Als dat niet 7000 is dan zul je een rekening bij moeten maken die je kunt gebruiken om het gebruik van voorraad te boeken in de W&V.

Dat voorbeeld gaf volgens mij (even uit mijn hoofd) ook aan dat je direct na het boeken van inkoop op 7000 een memoriaal boeking doet van 7000 -> 3000 zodat de due voorraad op de balans staat. Dus dat had je dan ook met die facturen van 13 jan moeten doen. Maar ik zie het nut niet om eerst naar 7000 te boeken en dan direct daarna alles weer naar 3000. Dan lijkt mij inkoop direct naar 3000 makkelijker en eenvoudiger. Als je dat nu al zo geboekt hebt is dat niet erg maar dat moet dan ook met die voorraad van 13 januari. Die hoort niet op 7000 te staan want is nog niet verkocht.

Zucht.... Waarom boek je de inkoopfactuur naar 7000 en niet direct naar 3000? Wat bedoel je met afgeboekt op 7000? Als je ze voorheen op 7000 geboekt had, dan ok. Maar ik zou gewoon opnieuw beginnen met je administratie en inkoop gewoon op 3000 boeken. En dan bij verkoop (uitbetaling mollie of adhv pakbon oid) boeken van 3000 naar 7000. Uiteraard moet je op 31 december kijken wat er nog in 2022 verkocht is en dat in ieder geval in dat jaar overboeken zodat de 3000 correspondeert met rest je op 31 dec ook echt nog op voorraad hebt liggen.

Maar oude schuldenaar is dus niet meer te vinden. Dat is een probleem. Je kunt het bij de andere partij proberen maar anders is het een kwestie van iemand inschakelen die die persoon zich kan vinden (deurwaarders? Of via de rechter en dan deurwaarder.).

Doe je BTW aangifte? Daar zou een verschil kunnen ontstaan want bij te betalen BTW kan bv € xx,55 staan terwijl bij de daadwerkelijke aangifte € xx,00 opgegeven wordt. Je moet dan die € 0,55 corrigeren naar een baten of verschil rekening. Afrondingsverschillen zouden verder in de hele boekhouding eigenlijk niet voor mogen komen omdat je ook overal al gewoon met centen werkt en dus nooit afrond (behalve bij aangifte BTW).

En bij een activa/passiva transactie wordt beschreven wat daadwerkelijk overgenomen wordt. Het is niet zo dat de hele balans overgenomen wordt. Dus er kunnen delen overgenomen worden (waarbij bijvoorbeeld de schuld buiten beschouwing wordt gelaten). Uit diezelfde link: TS zal in eerste instantie aan moeten kloppen bij klant X (de eenmanszaak dus persoon zelf) en als die aangeeft dat de schuld via een overeenkomst overgenomen is door Y, dan kun je bij Y aankloppen.

Het gaat om een klant van TS. Dat lijkt mij wel van belang. Als er een expliciete overname overeenkomst is dan neemt Y de schulden inderdaad over. Ik heb dit echter nog nooit expliciet bij de KvK vermeld zien staan (zoals TS aangeeft). Dit kan alleen door klant X zelf aangegeven worden, wanneer deze op zijn schulden aangesproken wordt. Ik neem dus niet aan dat er zo'n overeenkomst is want anders zou de vraag niet gesteld worden denk ik (en het zou inderdaad niet slim zijn van overnemende partij).

Hoe en waar staat dat expliciet beschreven dat de oude eenmanszaak voortgezet is? Dat heb ik n.l. nog nooit gezien. (Naam in KvK is geen expliciete beschrijving van voortzetting) Bij een eenmanszaak blijven de schulden bij de persoon zelf, dus klant X.

Deze zie ik ook niet zo? Waarom niet direct dit? 3000 voorraad € 100 Aan crediteuren Die horen inderdaad in een andere reeks. 3000/7000 is voorraad/inkoop van artikelen die je verkoopt. Reeks 4000 is voor kosten die je maakt. Voor de artikelen die je noemt wordt meestal geen balanspost gebruikt omdat deze meestal direct of binnen een jaar verbruikt worden (verbruiksartikelen zoals papier/paperclips/nietjes etc). Maar als je deze echt wel op voorraad neemt (voor de wat duurdere dingen bv) dan heet dat inventaris (grootboek in de 0xxx serie). Bv modem, printer, computer etc. Overigens werk je dan ook niet direct met 0xxx inventaris als tegenboeking naar 4000 maar doe je daar via afschrijvings grootboekrekeningen. Voorbeelden van grootboekschema: https://www.administratie-kau.nl/info/grootboekrekeningschema/ Maar pfff. Dan denk ik toch dat je een kleine cursus boekhouden nodig hebt hoor. Als je dit nu allemaal gaat doen en je hebt nog deze vragen... dan denk ik dat je toch iemand moet hebben die over je rug meekijkt voordat het volgens jaar allemaal de mist in is gegaan.

Dan gaat er dus iets mis. Want ik neem aan dat 3000 een balanspost is en als je van 7000 daarnaartoe boekt zal er toch echt iets wijzigen. Te beginnen met dat die 3000 en dus activa hoger wordt maar je "resultaat" aan de passiva in kant op de balans wordt ook hoger (omdat je kosten lager worden, wordt de winst hoger). Dat bepaal je zelf. Dat is ook afhankelijk van hoeveel overzicht jij op welk moment moet hebben. Als je verkopen direct boekt dan is het dus bij elke verkoop. In jouw geval zou je het bv kunnen doen bij elke uitbetaling (en factuur) die je krijgt van mollie. Andere systemen doen het direct bij het maken van de verkoopfactuur.

Leuk wordt het dan als je een prijswijziging krijgt op bv 1 maart (artikel A wordt €3,00 ipv €2,50). Je moet dan in je Excel bijhouden hoeveel van hoeveel je op voorraad hebt. FIFO = first in first out. Dus voorraad per artikel/inkoopprijs (en niet alleen per artikel). Als dat niet in Excel staat, dan kun je ook de voorraad herwaarderen. Als je dan op 1 maart nog 100 A op voorraad hebt dan is dat dus 100*0,50 is 50,- waardestijging. In Excel maak je de inkoopprijs 3,00 en je boekt +50,- bij op 3000 (voorraad is 50,- meer waard geworden) en boekt 50,- tegen op 9510 herwaarderingswinst (want je hebt winst op herwaardering). Dit kan uiteraard ook negatief zijn bij prijsdaling. Als je met bovenstaand geen rekening houdt (of je begrijpt het niet) dan wordt de administratie komend jaar (en jaren) een behoorlijke rotzooi

Normaal gesproken doe je dat inderdaad. Dat je inkoopfactuur direct naar een 1000 rekening boekt. Je boekt daarna bij de daadwerkelijke verkoop pas het inkoopbedrag van dat artikel van b.v. 1001 naar 7000. Omdat je nu alles al op 7000 geboekt hebt, moet je nu even kijken wat je totaal is wat je op voorraad hebt. Dat boek je dan van 7000 af en bij 1001 op. Wat er bij 7000 dan overblijft is de inkoopwaarde van alles wat je vorig jaar verkocht hebt. Ja. Als je weet hoe je moet boekhouden, dan zal dat duidelijk moeten zijn. Dat hangt van je boekhoud programma af. Ik ken E-boekhouden niet. Als dat niet via een direct boeking lukt dan doe je het via het memoriaal. Ik vindt het raar dat ze bij E-boekhouding niet weten hoe ze met balansvoorraad om moeten gaan. (of ze hebben je vraag verkeerd begrepen) Je grootste uitdaging zal zijn om bij verkoop van artikelen de juiste inkoopprijs erbij te zoeken (in Excel). Ik heb geen idee hoe je Excel in elkaar zit en of die rekening houdt met wisselende inkoopprijzen. Met b.v. FIFO princpe (dat je per artikel op voorraad bij houdt hoeveel de inkoopprijs was van dat artikel?). Want als een artikel halverwege het jaar in inkoopprijs zal stijgen, en je houdt alleen een totaal aantal van een artikel bij, dan klopt jouw voorraad niet meer. Je kunt dan eventueel je volledige voorraad herwaarderen tegen de nieuwe inkoopprijs. Maar daar zul je dan ook weer boekingen voor moeten doen op 1001 en 700x (herwaarderingsrekening in de W&V). Maar ook dat hoort allemaal bij de beginselen van boekhouden.

Dat is dan dus het probleem. Is dit het eerste jaar dat je begonnen bent? Als dat zo is dan kun je gewoon het totaalbedrag dat je nu op voorraad hebt in dat Excel bestand (tegen inkoopprijs) van de 7000 afboeken en op de balansvoorraad (balans grootboekrekening voorraad) opboeken.

Maar je hebt die voorraad wel naar 7000 geboekt? Tenminste, dat had ik begrepen. Dan blijft de vraag, waarom heb je dat gedaan? Je Excel is alleen maar een opsomming van wat op de balans moet staan. Als je dus een inkoopfactuur krijgt voor voorraad dan boek je die factuur in (crediteuren of bank en tegenboeking balansvoorraad, niet 7000). Anders moet je nog maar eens even duidelijk uitleggen wanneer je wat geboekt hebt. Op het moment dat je in Excel je voorraad verlaagd (omdat je verkoopt), dan boek je dat bedrag ook van de balansvoorraad af en bij de 7000 inkopen op.

Misschien kunnen we beter even twee andere vragen stellen. Weet jij het verschil tussen balans en W&V grootboekrekeningen? Weet jij dat je (grote) voorraad/inkoop, die je niet direct verkoopt, niet in de W&V rekening moet zetten maar op de balans zodat de inkoop niet direct in die W&V valt (juist omdat verkoop nog niet gedaan is)? Onverkochte voorraad is hetzelfde als bijvoorbeeld een bankrekening met geld. Die hoort op de balans te staan (als bezit) en niet in de w&v. (Als de eerste vraag al niet beantwoord kan worden, dan is dit een eindeloos verhaal en zullen eerst de basisbeginselen van boekhouding geleerd moeten worden.)

Het kan natuurlijk zijn dat hij tot inzicht komt dat de te betalen goodwill te hoog is en dat het toch gunstiger is om samen door te gaan. Jij zult zelf wel met een redelijk bedrag in gedachte moeten komen voor die goodwill waarvoor hij die overname zou kunnen doen. En dat is echt geen paar duizend euro. Dat is ook echt een bedrag met het verdienvermogen van de komende jaren in gedachte. Je zegt zelf niet te willen stoppen. Dan heb je dus wel een idee voor welk bedrag jij hem uit zou willen kopen of voor welk bedrag je zelf uitgekocht zou kunnen worden. Die bedragen zullen theoretisch redelijk dicht bij elkaar moeten liggen (als je eerlijk bent voor jezelf). Maar als jij hem uit wilt kopen voor een heel laag bedrag, dan moet je ook bereidt zijn op het feit dat hij jou uitkoopt tegen een laag bedrag. Dat werkt dus niet. Met die onderhandelingen kom je uiteindelijk op een redelijke prijs voor beide partijen waarna je bepaalt wie wie uitkoopt. Als er niets gebeurd blijft de VOF bestaan. Maar beide vennoten hebben altijd de mogelijkheid om uit de VOF te stappen waarna de VOF stopt met bestaan. Echter hebben geen van de vennoten zomaar het recht om met naam en klanten door te gaan zonder overeenstemming. Wordt dat wel gedaan, dan zal de andere vennoot hier stappen tegen moeten ondernemen (bv rechtbank). Zie reactie van Ron.

Dan weet je ook wat goodwill betekend. Jij (of je vennoot) zal ook af moeten rekenen met die potentie. Het is dus gewoon een kwestie van de vraag voor hoeveel geld jij de zaak 'wilt laten gaan'. Of voor hoeveel jij hem uit wilt kopen. Als je vennoot dat bedrag te hoog vindt dan is het de vraag of jij dat bedrag voor hem op tafel wil leggen. Duidelijk is dat jullie niet samen meer door zullen gaan. Dus dan is het een kwestie van wie hoeveel op tafel wil leggen. En daar zul je toch echt samen in onderhandeling mee moeten gaan. Dus als hij jou uit wil kopen voor een bedrag van b.v. 1.000 euro, van zeg je dat je hem wel voor die 1.000 euro uitkoopt. En dan begrijpt hij ook dat dat bedrag 'wat' hoger moet zijn. Uiteindelijk zal je op een bedrag uit moeten komen dat voor beide partijen acceptabel is.