Rik ·

Ja, en die voorbelasting blijft toch ook staan (tot je de aangifte doet). De factuur van je aanloopkosten heb je prive betaald. Tevens heb je 600 ingebracht. Boeking van de factuur is dan Aan kosten 280,60 Aan Btw voorbelasting 48,42 Crediteur 329,02 De boeking van je inbreng is Aan crediteur 329,02 Aan kas 600 Prive storting 929,02 (Misschien is de "aan" omgedraaid genoteerd maar je krijgt het idee wel. Het is te lang geleden dat ik dat met de hand heb gedaan op school ) Op de balans is je crediteur dan 0, kas is 600, voorbelasting 48,42 en ev (storting) 928,02. En in de W&V zit 280,60 aan kosten. (Let op. De 280,60 komt aan het einde van het jaar als -280,60 als resultaat weer bij je vermogen die dan weer 648,42 wordt. En dat staat weer gelijk aan die 600 kas + 48,42 btw) Dan is alles toch goed?

Waarom staat die voorbelasting daar? Die zou gewoon samen met de factuur geboekt moeten zijn op kosten (280,60), btw (48,42) en crediteur (329,02) Daarna heb je een privé storting van 929,02 die je van de crediteur afboekt (-329,02) en op kas boekt (600).

Kilometervergoeding voor werknemers (of eigenaar eenmanszaak) is wel gewoon een kostenpost (hier boek je b.v. de €0,19 vergoeding op voor zakelijk gebruik van privé auto). Dus kosten voor de zaak. Dus dat die in de 4 serie staat klopt wel. Kilometervergoeding die je krijgt van opdrachtgevers is een soort omzet en dus inkomsten en zou dus in de 8 serie thuis horen. De KOR regeling is ook een soort inkomsten (bijzondere baten) en staat doorgaans in de 9 serie. Yep. Je hebt overige baten en bijzondere baten. Maakt op zich niet zoveel uit maar beide staan in de 9 serie als bijzondere/extra inkomsten. En die afrondingverschillen hoef je niet te betalen dus zijn het 'inkomsten'. Overigens zul je, straks als je nu echt per kwartaal btw af moet dragen, elk kwartaal €1 tot €2 afronding hebben. Die boek je elk kwartaal al naar overige baten (nadat je de te betalen btw op 1650 geboekt hebt, boek je de verschillen van 1600 en 1650 dus naar 9xxx). Zo heb je aan het eind van het jaar daar €5 tot €6 op staan. Als je de op 1600 en 1630 laat staan dan lever je elke keer het volgende kwartaal die afronding weer in bij de BD terwijl dat niet hoeft.

Precies. Ja, en omdat je al je KOR al hebt gekregen (of niet betaald is je 1650 inderdaad 0. Dus bij aangifte is te betalen en ontvangen btw inderdaad 0. Raar rekeningnummer overigens. Normaal is de 4 serie kosten. 8 is omzet en 9 is diverse/baten. Dus ik zou bijna denken dat 4601 ergens tussen de kostenrekeningen liggen. (raar dus want het zijn baten) Deze verschillen boek ik altijd direct al bij de kwartaalaangifte naar overige baten (in de 9 serie). Dus gewoon van de balanspost afboeken naar baten in de W&V per 31-12-2019.

Wat is de stand van 1650 op 31-12? En heb je in Q1, Q2 en Q3 OB afgedragen? Die krijg je n.l. ook terug. De totale KOR boek je ook in je W&V op bijzondere baten. Daardoor ontstaat er een balanspost voor nog te ontvangen KOR.

Welkom op het ondernemersforum Higherlevel. Dat is heel raar en niet juist. Normaal worden bij de aangifte btw de voorbelasting en te betalen hoog overgeboekt naar "af te dragen omzetbelasting" (met als boekdatum 31-12-2019) Pas bij betaling wordt deze tegengeboekt van "af te dragen omzetbelasting" naar bankbetaling. Dus je zult echt op 31-12-2019 een "af te dragen omzetbelasting" post moeten hebben. In geval van KOR zal het bedrag af te dragen negatief zijn of aan de activa kant staan.

"enige privé-bankrekening"? Wordt die bankrekening alleen puur voor zakelijke doeleinden gebruikt? (op het 'spaar' saldo na?) Dan zou ik gewoon de volledige bankrekening als zakelijk aanmerken. Dus 3000 privé storting opgeven en 9000 opgeven in de balans als saldo. En bij de bankrekeningen aanvinken dat deze bankrekening zakelijk is (dan wordt ie niet in box 3 meegenomen). Dit spreekt dat dan weer tegen. Dan zou je dus je saldo in de balans op 0 kunnen zetten en 6000 als privé opname opgeven. (Dan geef je ook bij de bankrekeningen aan dat dit geen zakelijke rekening is)

Ok, laten we even bij het begin beginnen. Ben je afgelopen jaar begonnen met de eenmanszaak? (want ik zie een begin Eigen vermogen van 0) Als dat zo is dan dien je nu eerst even een fatsoenlijke Winst en Verliesrekening (W&V) en Balans op te stellen voordat je de aangifte in gaat vullen. Op zich lijkt dat moeilijk maar is het eigenlijk niet. Pak bijgaande xlsx bestand en begin met het invullen van de gele invulvelden. Als alles ingegeven is dan kun je bij de aangifte alles overnemen. Waarschijnlijk zul je in de aangifte (buiten het ondernemersgedeelte) een privéstorting van 3000 aangeven (want dat is het bedrag dat je als spaargeld beschouwt, maar op de 'zakelijke rekening' staat). De uiteindelijke stelregel is ook EV eind jaar = EV begin jaar + Resultaat uit W&V + Privé stortingen - Privé opnames Als verder de activa en passiva goed ingegeven zijn zal het verschil nul moeten zijn. (zo zie je dat met de door jou verstrekte gegevens niet zomaar het EV bepaald kan worden) Balans + winst&verlies algemeen.xlsx

Is het dan niet makkelijker om die hele bankrekening als zakelijk aan te merken? Dan boek je eenmalig een storting in de eenmanszaak van 3000 en beschouw je alles als zakelijk vermogen. (In je openingspost heb je het overigens over 3000 spaargeld en in je laatste post over 6000) Over 3000 of 6000 privégeld (cash overschot) in je eenmanszaak zal de belastingdienst niet vallen. Wanneer dit bedrag veel hoger gaat worden en je hebt het duidelijk niet nodig voor het voeren van de zaak, dan kunnen ze het wel als box 3 vermogen beschouwen.

Heel raar. Om wat voor bedragen gaat het overigens? Het is toch ook niet zo dat het pakket als 'cadeau' of 'relatiegeschenk' gemarkeerd is? Je schijnt bij DPD twee termen te hebben. DAP DP en DAP NP. (Duties & Taxes Paid en (Duties & Taxes NOT Paid) Zie PDF: http://files.m9.mailplus.nl/user3900019/6451/201504300063 DPD Brexit brochure_nieuwe klanten_4.pdf Dit is wel voor de UK (i.c.m. Brexit) maar zal ook voor andere niet EU landen gelden. Uitleg gaat hier vanuit het oogpunt van verzender, maar geeft wel aan hoe DPD werkt.

Dat is niet alleen aan de hoge kant. Dat is gewoon aan de absurde kant. (Dat zou zelfs op kunnen lopen tot meer dan 100% van je uiteindelijke winst!! Van al je klanten.) Er is absoluut geen garantie dat het tot een order komt. En het is ook een percentage over jouw inkoop wanneer het wel tot een order komt. Beide uitermate ongunstige onderdelen. Mocht je iets voelen voor een soort beloning dan moet je eerder denken aan een percentage op jouw marge of winst (want met inkoop van brandblussers kan het best zijn dat jij maar 10% hebt op de hele order) en dat moet dan alleen zijn op de daadwerkelijk gescoorde orders/facturen. Een percentage op jouw winst voor die kanten zou dan best hoger kunnen dan 10%. Maar dan weet je wat je weggeeft. Bij 10% op de offerte weet je dat totaal niet van tevoren. En als je gaat voor een percentage op het volledige orderbedrag dan moet je even bekijken wat je winst percentage is en kijken wat je daarvoor over hebt.

Uh... Het gaat hier dus niet om een klant maar prospect. Bedoel je echt over de offerte? Of als dit order wordt? Over een offerte is natuurlijk complete waanzin. Even aan de complete familie vragen of ze een dikke offerte aan willen vragen en ze hebben een goudmijntje. Over het daadwerkelijke uiteindelijke orderbedrag hangt een beetje van jou winstmarge af en daar kun je dus over onderhandelen. Als het bedrag grotendeels marge is zonder inkoop e.d. dan is dat niet zo gek.

Waarmee moet de verhuurder akkoord gaan? Er is een contract tot augustus 2022. Je zou hooguit in onderhandeling kunnen gaan om dit af te kopen.

€5.000 aftikken bij de belastingdienst en de tent sluiten met gebrek aan baten? (moet de rest natuurlijk wel allemaal netjes geregeld zijn en het is wel verstandig om dit door iemand met kennis te laten begeleiden)

Niet als de BV een jaar later een miljoen euro winst maakt (om maar wat te noemen). Een BV kan best eens een slecht jaar hebben en dat hoeft niet te betekenen dat dit gelijk tot ontheffingen hoeft te leiden (zeker niet als het de volgende jaren deze tekorten goed op kan vangen). Dan is het maar de vraag of de belasting überhaupt geint kan worden. Weet de BD dit ook?

En dat verlies van €40.000 (pakweg resultaat incl. salaris en loonheffing) is in latere jaren toch weer verrekenbaar. Dus dan haal je die betaalde belasting op die manier toch weer terug. Waarom zou een BV geen verlies mogen maken? Anders is het maar de vraag of een BV de juiste keuze was.

Wat TS volgens mij vraagt is of er over de inkoop van €1.000 excl btw en waar de btw naar hun is verlegd, de doorverkoop dan €1.210 + (marge+btw over marge) moet zijn of dat de klant €1.000 + (marge+btw over marge) moet betalen?

Van belang bij toepassing van de margeregeling door handelaren is dat de goederen zijn ingekocht zonder btw. Maar... De reis is niet ingekocht zonder btw. De btw is naar de koper verlegd. Dat betekend dan toch niet dat deze de reis zonder btw door kan verkopen? Of wel?

Welkom op het ondernemersforum Higherlevel. Btw is naar jullie verlegd. Die btw betaal je dus wel in je aangifte OB (en kun je direct weer aftrekken als ondernemer). Als jullie dit door gaan verkopen dien je er dus wel 21% over te rekenen. Nee, de btw zal dus over de totale prijs gezet moeten worden.

Wel eerst even aan DHL vragen of die invoerrechten en btw niet door hun betaald zijn en je er straks nog een (verlate) factuur achteraan krijgt van hun.

Foutje bij DHL? Je zou inderdaad verwachten dat die het betaald hebben en aan jou doorrekenen. Wat zeiden ze toen je ze daarover gebeld hebt?

Ja, die is er. Je moet je balans opmaken op de cent nauwkeurig. Alleen bij de aangifte ga je afronden. Dat betekend ook dat je bij de btw aangiftes een klein voordeel hebt (vaak €1-€2). Omdat je voorbelasting naar boven af mag ronden en te betalen naar beneden. Het voordeel boek ik dan ook na elke aangifte op overige of bijzondere baten. Elk jaar is dat zo'n €5 of €6. Maar op die manier klopt alles op de cent nauwkeurig. Wel kan het dan nog zijn dat je bij de IB aangifte de ene naar boven en de ander naar beneden af moet ronden maar meer dan dat kan het niet schelen.

Op zich ga je dat vanzelf wel weten op den duur. Kun je straks nog lachen als je de eerste factuur binnen krijgt zonder BTW (van iemand die gebruik maakt van de OVOB, de nieuwe KOR). Dan weet je het dus helemaal niet meer... krijg je wel een factuur maar staat er geen BTW op. Dat was in ieder geval NIET de reden waarom je geen factuur krijgt. De reden is dat het juridisch gewoon niet nodig is om een factuur te geven. Dat het geld zou kosten om het wel te doen doet er niet toe. Ook verzekeringsmaatschappijen etc. hoeven je geen factuur te geven (maar daarvan krijg je meestal een nota of overzicht). En je motorrijtuigenbelasting voor de zakelijke auto. Je krijgt ook geen factuur als je een bekeuring krijgt. Of een boete van de belastingdienst. Of als je zelf de 0,19 declareert voor zakelijk gereden kilometers met je privé auto. Of als je iets van een particulier koopt. etc. etc. Zo zijn er gewoon een aantal kosten binnen je administratie, waar je geen factuur voor zult hebben. (behalve natuurlijk die bekeuring want die moet je privé betalen )

Dat is dus niet zo. Van de gemeente krijg ik ook geen factuur (maar een aanslagbiljet). Van de verzekering krijg ik ook nooit een factuur. Voor de WIA etc. kreeg ik hem ook niet. En als jij aan een particulier levert, hoef je ook geen factuur te verstrekken. Voor alles waarop BTW berekend is krijg je toch ook een factuur? En nee, je hebt geen factuur nodig als je iets als kosten wilt boeken. Dat kan ook op vele andere manieren.

Je EV kan afnemen door opnames, verhoging van vreemd vermogen (i.e. lening of kortlopende schulden, zoals BTW), afname van Activa of verlies als resultaat uit je W&V-rekening. Al deze wisselingen vallen echter wel 'in elkaar' dus kunnen elkaar beïnvloeden. Vandaar dat je ook niet een bedrag uit het andere moet afleiden want dan raak je controlepunten kwijt. Afschrijving is normaal een kostenpost in de W&V waardoor je winst lager wordt. Hierdoor kan je EV dan ook zakken als je geen omzet gedraaid hebt (en dus verlies hebt).