www.dmq-aa.nl

Een deel van de winst reserve uitkeren als dividend leidt niet tot winst in de holdings! Dit is een dividend uitkering en is wel tussen BV's onbelast, maar is geen winst. En vennootschapsbelasting betalen over een dividenduitkering dat kan niet. Vennootschapsbelasting betaal je over de winst en dividendbelasting betaal je over een dividenduitkering tussen bv en aandeelhouder, tussen BV's is dit vrij van dividendbelasting. Winst is omzet minus kosten, daar over betaal je vennootschapsbelasting. In een holding bestaat de omzet vaak uit de gefactureerde management fee diede holding aan de werkmaatschappij factureert. Een deel van de winst van de werkmaatschappij word na vennootschapsbelasting als resultaat deelneming verantwoord in de holding. Dit deel van de winst in de holding wordt door de deelnemingsvrijstelling niet nogmaals belast met vennootschapsbelasting! Succes

Met een wbso beschikking betaald je al een heel stuk minder loonbelasting. Daarnaast mag je de auto als fiscale bijtelling meetellen, waardoor je fiscaal nog sneller aan de dga norm komt. salaris+fiscale bijtelling = moet samen dan de €44.000,- zijn. Hierdoor kan het salaris mogelijk ook naar beneden worden bijgesteld. neem de wbso subsidie hierbij in aanmerking en de te betalen loonbelasting zal een stuk lager uit komen. Als je dan het geld nu niet nodig hebt, waarom zou je dan een laag salaris willen ontvangen als de bv en de holding het nu wel makkelijk verdienen en het geld er waarschijnlijk voor hebben? Alles wat je nu verdiend en belasting over betaald hoeft in de toekomst niet meer. Mocht het in de toekomst minder gaan met de bv en holding, zie dan nog maar eens geld naar prive te halen, als dat er niet meer is. succes

Om salaris te kunnen uitbetalen uit je/jullie b.v. dient er een salarisadministratie te worden opgezet. Maandelijks een salarisstrook, aangifte loonbelasting, arbeidscontracten ect. Dit kun je zelf gaan doen, maar ik adviseer jullie om dit te laten doen door een salarisadministratiekantoor/boekhouder/accountant. Er zijn vele partijen op de markt die dit kunnen verzorgen. Er dient ook rekening gehouden te worden met de dga norm voor 2016 is dit; De hoofdregel binnen de opgestelde nieuwe wettekst stelt dat het gebruikelijk loon ten minste wordt gesteld op de hoogste van volgende bedragen: • 75% van het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking (vroeger soortgelijke dienstbetrekking); • Het hoogste loon van de werknemers die in dienst zijn van de vennootschap waarvoor de DGA arbeid verricht of daarmee verbonden lichamen; • minimaal dga salaris €44.000. succes

Je kan tegenwoordig zelf bepalen hoe hoog het aandelenkapitaal moet zijn. Als jij hier € 1,- nominaal van maakt met 100 aandelen, is daar niks mis mee. Hoe ga je dan om met het startkapitaal, je kan vanuit prive een storting doen aan de bv. Je stort 10k van uit prive op de zakelijke rekening van de bv, dit wordt dan gezien als lening of als rekening-courant. Hier door kan je straks ook weer zonder tussenkomst van belastingheffing 10k vanuit de bv terug naar prive overmaken. Succes

Zo als Roel al zegt, btw is niet terugtrekken vragen. Maar door het via een declaratie aan je bv te declareren, kun je het wel in de bv als kosten opvoeren, en is het aftrekbaar van je winst. Succes

Je btw nummer zal waarschijnlijk deze week wel volgen. 23 december opgericht, precies rond de feestdagen. Rond deze dagen zal er weinig gewerkt zijn door de belastingdienst, vandaar de vertraging. Wacht deze week nog even af. Mocht je deze week nog niks ontvangen hebben dan zou ik even contact zoeken met de belastindienst. Succes

Ik zou de administratie voor de btw aangifte wel uitbesteden aan iemand die daar verstand van heeft. Het is van belang dat de aangifte btw wel goed wordt gedaan. 10+10=20*21% btw=24,20 Dit is goed. In je tweede situatie reken je btw over btw, dat mag niet. 10*21%btw= 12,10+10=22.10*21%btw=26,56 Dat is fout. Succes

Voor zowel de bv als de vof zijn voor en nadelen te bedenken. De grootste zijn toch wel de fiscale voordelen tot ongeveer 150k winst per vennoot is de vof fiscaal voordeliger dan de bv. Daar boven kan de bv interessanter zijn. Daarnaast heb je bij de vof te maken met de aansprakelijkheid. Iedereen is aansprakelijk tot in prive, voor de schulden binnen de vof, en wat vaak vergeten wordt is dat dit anders om ook het geval is. Bij priveschulden van een vennoot is de vof als geheel ook aansprakelijk voor de prive schulden, dar weten niet veel mensen en lees je ook niet vaak. De bv geeft daarbij kwa aansprakelijkheid wat meer voordelen maar is fiscaal meestal duurder. Maar is bij risico draagende ondernemingen wel weer verstandiger. Wat zijn jullie gedachten zelf over een bv of vof? Hoeveel kapitaal is er nodig? Wat zijn de verwachtingen? Prognose? Succes.

Lubnan, alles gewist, dat lijkt mij sterk. De boekhouder heeft ook de plicht om alle bescheiden 7 jaar lang te bewaren. Daarnaast zal hij voor het opmaken van de aangifte ook een dossier hebben opgebouwd. Tenslotte wordt er van ons boekhouders ook geëist/verwacht dat wij een grondig onderzoek doen naar de juistheid en volledigheid van de cijfers. Als hij zijn dossier op orde heeft moet het opleveren van de mva staat geen enkel probleem voor hem zijn. Ook een kolommenbalans zou zo op te leveren moeten zijn. Dit zijn zaken die hij in zijn dossier zou moeten hebben zitten. Bij het wisselen van boekhouder is er meestal al wat ruis op de lijn en kan ik me voorstellen dat de oude boekhouder geneigd is geen werk meer te willen verrichten. Maar een beetje medewerking naar de nieuwe boekhouder is wel zo collegiaal en hoeft dan ook niet veel tijd te kosten. Persoonlijk, dus geheel onredelijk dat er überhaupt iets gerekend wordt voor de overdracht. Succes

Hoi Dominique, Deze constructie mag zeker. Daar is niks vreemds aan. Er zijn meerdere ondernemers die een eenmanszaak en 1 of meerdere BV's hebben. Waar je materieel inzetten. Ik ken verder jullie situatie niet en zou in jullie situatie moeten verdiepen hier voor. Overleg dit eens verde met jullie eigen adviseur. Stevenk, Klopt je moet ook niet het gehele bedrijf in de bv stoppen,(dan zou je de vof inbrengen in de bv) je splits de onderneming op, waarbij je het personeel in de bv zet en zelf in de vof blijft. Hierdoor ontstaan twee bedrijven. De vof verricht het werk voor bv. Voorbeeld: Vastgoedondernemer heeft meerder BV's met onroerend goed, en een 1 eenmanszaak wat als bouwonderneming handeld. Via de eenmanszaak verbouwd hij de panden van de BV's en ook voor derden. Werkelijk werkt hij 90% voor de eenmanszaak, en bestuurd de bv voor 10% van zijn tijd, binnen de BV's heeft hij 1 personeelslid, die het onroerend goed beheerd, Adminstratie doet en de aan en verkoopt verzorgt. Er wordt vanuit de holding 5 k per jaar aan salaris verwerkt. (Hier zou nog van afgezien kunnen worden als het gebruikelijk loon lager is dan 5 k) Succes

Ja daar moet ik je boekhouder gelijk in geven. Jullie zijn met 3 vennoten en dan is het tot ongeveer 150k winst per persoon voordeliger om in fiscaal in de vof te blijven, daarboven zou het interessant zijn om in de bv te zitten. Dit zou in jullie geval een winst van minimaal 450 k zijn. Daar in tegen heb je met de bv constructie wel minder aansprakelijkheid riscio, naar bijvoorbeeld je prive vermogen. Blijft het vreemd waarom de opdrachtgever liever zaken doet met een bv dan een vof. Kwa aansprakelijkheid en het niet nakomen van afspraken, heeft ook. De opdrachtgever meer mogelijkheden om aansprakelijkheid te verhalen op 1 van jullie dan bij een bv. Je zou eventueel een bv kunnen oprichten en het werk van die opdrachtgever facturen via de bv, vervolgens via de vof facturen aan de bv. Vergeet dan niet om het personeel op de bv te zetten, dan verrichten zij voor de belastingdienst het werk, en jullie blijven voor de vof werken, en besturen alleen de bv, waardoor je geen dga loon hoeft te verloren. Het is gewoon mogelijk aandeelhouder te zijn van een bv, zonder salaris, en daarnaast een vof te hebben waar je fulltime voor werk. De constructie vergt wat administratief extra werk, maar behoudt daar door wel de fiscale mogelijkheden in de ib. Succes

Goedemiddag, je zal de aandelen van uit prive over moeten dragen naar de bv. Dit zal je via de notaris moeten doen. Als 20% van de aandelen € 60.000,- waard is op dit moment, dan zal je voor de 10% € 30.000,- moeten rekenen. Daar ontkom je niet aan. Een andere waarde voor de overdracht zou veel te doorzichtig zijn. De verkoopwinst zal in je aangifte inkomstenbelasting van dat betreffende jaar binnen Box II worden verwerkt. Succes

Doormiddel van een declaratie kan je de kosten die prive betaald hebt, uit betalen. Mits dit zakelijke kosten zijn en onderbouwd zijn met bonnen en/of facturen. Maar waarom zouden er kosten prive betaald worden ,waarom niet gelijk betalen via de zakelijke rekening van de bv. Ik zou wel gaan overwegen iets met de salarisadministratie te gaan doen, vooral omdat er 2 dga's zijn, omzet gemaakt wordt, die omzet wordt door iemand gemaakt! Dga norm hoeft niet gelijk, daar zijn ook uitzonderingen op te vinden. Succes

Zover dit zakelijk is, is dit aftrekbaar van de winst. Afschrijven mag ook, in 5 jaar.

Je kan aan verschillende vormen en constructies denken. Zo is een bv een voor de hand liggende keuze. Een bv waar ieder voor 25% in prive aandeelhouder is. Of eventueel in holding structuur, alle vier een eigen holding waarbij de holding de aandelen van de werkmaatschappij bezit. De bv is ten opzichte van de vof of eenmanszaak fiscaal wel duurder. Maar kwa aansprakelijkheid wel iets veiliger. Je zou ook aan de vof kunnen denken, vier vennoten. Dit is fiscaal aantrekkelijker maar wel tot in prive aansprakelijk. het iedere om allemaal een eenmanszaak op te richten is ook een mogelijkheid, met een samenwerkingsverband, alleen waar laat je de resultaten, verplichtingen en risico's vallen. Ga eens met ze alle praten met een boekhouder of accountant, en laat iedereen zijn overwegingen voor de bv eenmanszaak of vof op tafel leggen zonder elkaar in de rede te vallen, zo kan een boekhouder/accountant jullie wensen noteren en jullie een op maat gesneden advies geven waar iedereen mee kan leven. Daarnaast heb je het over de inkomstenbelasting wat geëist wordt. Dat is zeker niet het geval. Ik denk dat je bedoeld het dga salaris. Maar daar zijn ook uitzondering op mogelijk. succes

Ik lees deze vraag als zijnde een investeringsfactuur: hierbij is de journaalpost: (# grootboekrekeningen zijn fictief) de inkoopfactuur wordt via het inkoopboek als volgt geboekt: Debet: # 0101 investering gereedschap € 500,- (balansrekening debet) Debet: # 1510 te vorderen btw € 105,- (balansrekening debet) Credit: # 1800 crediteuren € 605,- (balansrekening credit) de betaling via de bank: Debet: # 1800 crediteuren € 605,- (balansrekening debet) Credit: # 1000 bank € 605,- (balansrekening credit) De afschrijving boek je via het memoriaal: Debet: #4600 Afschrijving gereedschap € 100,- (V&W rekening debet) Credit: # 0103 Afschrijving gereedschap dit boekjaar € 100,- (balansrekening credit) dit is je jaarlijkse afschrijvingsboeking. Dit kan je ook als maandelijks boeken doen, maar dan wel even door 12 maanden delen ( € 8,33) Succes

Compleet met Lex eens. :) Zelf adviseer ik meestal een doorlopende nummering ook over de jaren heen.

Hoi Yasmien, Een bedrijfsplan schrijven is 1 van de leukste dingen om te doen. Een goed ondernemersplan is geschreven uit je hart en gevoel. Na de eerst opzet ga je schaven. Wat altijd goed werkt, laat je ondernemersplan eens door andere mensen lezen, vaak krijg je dan nog opvallend verrassend opmerkingen waar je verder mee kan. Verder moet je er voor zorgen dat je plan niet overdrijft en te veel door de roze ondernemersbril geschreven is, het moet wel haalbaar blijft zijn. Je kan altijd bij je boekhouder/accountant aankloppen als je ondernemersplan nodig is om ook een financiering rond te krijgen bij een bank of derde partij. Laat andere jouw ondernemersplan eens lezen. Succes

Goedemorgen, Waarom 10%? is mijn eerste vraag. Hiermee deel je alleen maar voor 10% mee in de winsten, (of eventuele verliezen) daarnaast heb je dan nog geen enkele zeggenschap en zal je baas altijd de baas blijven en bepalen wat er gebeurt. Fiscaal neutraal aandelen overnemen zal zeker niet gaan. Er zal altijd een waarde aan de aandelen gehangen moeten worden. Deze waarde wordt bepaald op de waarde van de onderneming op dat moment. Er zullen dus cijfers worden opgesteld door de accountant/boekhouder. Daarnaast zal daar ook nog enige goodwill over berekend moeten worden,(eventuele stille reserves) om zo een juiste waarde aan de onderneming te kunnen toe rekenen. Op basis van deze waarde wordt de overnameprijs bepaald. Je dient namelijk altijd zakelijk te blijven handelen! Voor het overnemen van de aandelen hoe je geen nieuwe holding b.v. op te richten. Je geeft aan dat je al een holding hebt. Deze kan dan de aandelen overnemen. Zo komt je holding weer tot leven en kan je eventuele compensabel verliezen binnen de holding nog gaan gebruiken. succes

Door dat je vergeten bent om een de aangifte btw voor het 3e kwartaal in te dienen, legt de belastingdienst een schatting op voor de aangifte btw. Deze schatting is meestal veel te hoog en dit wordt ook bewust gedaan om de aandacht hier op te vestigen. Door de hoogte reageren de meeste ondernemers gelijk en dat is ook de bedoel van de belastingdienst. Gezien het feit je de aangifte als nog heb ingediend zal de belastingdienst deze in behandeling nemen en de aangifte en de schatting over het 3e kwartaal corrigeren, en vaststellen op basis van de gedane aangifte. Dit wordt dus geheel met elkaar verrekend. Geen zorgen hier volgt meestal binnen 6 weken bericht over. (even in de gaten houden of dit ook gebeurt) Over de boete is moeilijk wat te zeggen. Meestal wordt bij een eerste vergrijp, (te laat betalen, vergeten aangifte te doen ) vaak de boete achterwegen gelaten of kwijt gescholden. Maar hier is geen zekerheid over te geven. (volgens de fiscale wetgeving heeft de belastingdienst het recht om een boete op te leggen, ook bij een 1e vergrijp) Hierbij ben je dus overgeleverd aan de willekeur van de behandelde inspecteur. Vaak helpt het wel om dit te melden in je bezwaarschrift. Succes en geen zorgen.

Goedemorgenjhv, Ik zou zeker niet per 1/10/2015. Doe dit per 01/01/2016. Dit scheelt weer in de kosten, er hoeven geen extra cijfers op gesteld te worden. De inbreng kan dan op basis van de jaarcijfers 2015. De waarde van de onderneming zal dan ook uit de jaarrekening blijken, dit is jouw kapitaal rekening van de eenmanszaak. Daarnaast zal jouw adviseur een goodwill berekening kunnen maken. Je dga loon is verstandig eerst op het norm bedrag te zetten, mits dit financieel haalbaar is en daar prive van rond te komen is. Het dga loon is daarna jaarlijks aan te passen aan de situatie. Mocht er door de jaren heen genoeg geld binnen de bv zijn, dan is een lening naar prive om bijvoorbeeld je hypotheek van de bank over te nemen natuurlijk altijddurende mogelijk, dit is voor de toekomst. Succes

Op zicht is inschrijven bij de KVK fraai eenvoudig. Via de site van de KVK: http://www.kvk.nl/inschrijven-en-wijzigen/inschrijven-bij-de-kamer-van-koophandel/?gclid=CPvC2MXzwckCFcoJwwod3ngJiQ kun je al een heel groot gedeelde zelf doen voor de inschrijving. Vul het formulier in, dit wordt dan digitaal bewaard/verstuurd bij de kvk zodra je klaar bent. Daarna hoef je alleen nog maar een afspraak te maken bij het kvk kantoor en hebben zij alle gegevens ook al klaar staan. Vrij eenvoudig en snel. Succes.

De inbreng van de eenmanszaak in een bv ( cq werkmaatschappij holding structuur) is altijd mogelijk. Dit moet je wel ten alle tijden door je boekhouder laten doen. Deze zal namelijk zorgen dat aan alle voorwaarden tijdig wordt voldaan, tijdig melding maken bij de fiscus door middel van een voorovereenkomst, tijdig opstellen van de cijfers, en het tijdig oprichten van de bv. Wat hier verstandig in is geruisloos of ruisend, hangt ook geheel af van de situatie van de onderneming en ondernemer. Hierin moet je vertrouwen op de kundigheid van je boekhouder. Succes

Laat door jouw eigen boekhouder/accountant een due diligence onderzoek instellen bij de over te nemen partij. Uit dit onderzoek (boekenonderzoek) zullen alle lopende verplichtingen, contracten, courantheid of in-courantheid van de voorraad blijken en de risico's Hier uit zal jouw boekhouder/accountant een goed rapport voor je kunnen opstellen en alles met je bespreken. Ook is er dan een goed oordeel over de overname prijs te gegeven en ontstaat daar meestal een stukje onderhandelingsruimte omdat de verkopende partij dan ook weet dat er een goed onderzoek is gedaan. Vaak vraagt de verkopende partij een prijs die ze graag zouden willen hebben en hopen dat de kopende partij gelijk toehapt. Terwijl zij ook weten dat de werkelijke waarde meestal wat lager ligt. Mijn advies laat een goed onderzoek doen door jouw eigen boekhouder/accountant en ga dit traject niet zelf doen, of op blind vertrouwen af van de verkoper. Succes

Mocht je via marktplaats kopen van een particulier, zorgen er voor dat je een screenshot maakt, en de bevestiging via de email ook printen. Zorg er ook voor dat je de betaling via de zakelijk rekening laat lopen. Zo kan je aantonen dat het een zakelijk goed is geweest en het aftrekbaar maken in de onderneming. Voor de btw kan je echter niks. Mocht je via marktplaats kopen van een ondernemer, dan vraag je natuurlijk altijd naar een aankoop nota. succes.