-
Negatieve rente ontlopen door uitlenen aan DGA?
Joost Rietveld reageerde op Matt_'s vraag in Fiscale zaken
Blijft een lening en dus zal er rente berekend moeten worden. Daarbij doen je uit te gaan van de volgende opbouw: Rente zakelijke spaarrekening + 1% vaste winstopslag + opslagen voor (gebrek aan) zekerheden en rentevaste periode. Je komt dus sowieso positief uit -
Negatieve rente ontlopen door uitlenen aan DGA?
Matt_ plaatste een vraag in Fiscale zaken
Wat denken jullie van de volgende gedachte: Om negatieve rente op spaartegoeden te ontlopen wil een holding-BV overtollige middelen stallen bij de DGA, die dit geld op een privé rekening zet. Hiervoor spreken ze af: het geld is onmiddellijk opeisbaar (d.w.z.: de DGA kan en mag er niet iets anders mee gaan doen); partijen sluiten een leenovereenkomst af met een rentepercentage van 0% (of eventueel 0,01%), aangezien: Het risico beperkt (vrijwel nihil) is, gelet op het feit dat het management van de holding en de DGA dezelfde persoon is; De BV negatieve rente bespaart door deze aanpak. Is dit een goed idee, of zie ik hierbij wezenlijke elementen over het hoofd, zoals: dat de Belastingdienst dit geld als privé vermogen zou kunnen beschouwen (lijkt me niet, er staat een lening tegenover het banksaldo) dat de bank (van de privé rekening) hier een punt van kan maken? -
nodig Expert and adviseur Leningen om landbouwgrond te kopen
azadeh.seyedi plaatste een vraag in Financiering
Hallo, ik heb een landbouwinstelling en ik wil een landbouwboerderij kopen in Frankrijk. Ik ben op zoek naar een lening om agrarisch onroerend goed te kopen en heb hiervoor een deskundige of accountant nodig. Kan iemand mij op weg helpen? -
Meer kapitaal storten: Plus: - lager box 3 vermogen - je laat zien dat je gelooft in je eigen BV - BV heeft geen rentelasten en aflossingsverplichtingen Min: - privé moeilijker toegang tot dat bedrag (haal je niet zomaar eventjes terug zoals bij een lening, in dit geval is een notaris nodig) - privé geen opbrengsten voor het geïnvesteerde bedrag - lagere fiscale compensatie als de BV de inleg niet terug kan betalen
-
onbelast agio uitkeren toegestaan
Joost Rietveld reageerde op BB123456's vraag in Fiscale zaken
Oef en auw: dit gaat nog veel verder mis dan hierboven reeds gezegd: Na een geruisloze inbreng is de agioreserve 3 jaar beklemd! Dat is onderdeel van de standaardvoorwaarden geruisloze inbreng. Die 200k agio had je sowieso, met of zonder notaris, helemaal niet voor 2023 op kunnen nemen uit de BV via deze route. Hooguit had je 200k kunnen lenen van je BV, of had je vooraf aan de inbreng die 200k naar privé moeten halen, zie Norbert. Pas in 2023 had je de mogelijkheid gehad om de agio via de agiobonusaandelen route (dus inderdaad met notaris, zie Prins Rachid) onbelast naar privé te halen. Nu heb je dus zaken geformaliseerd die fiscaal onjuist zijn. Het risico is dat de geruisloze inbreng je alsnog ontnomen wordt (dus afrekenen over je stakingswinst in 2020). Daarnaast is het onbelast terugbetalen van agio op de wijze zoals je nu gedaan hebt (eventjes via de boekhouding) in feite een verkapte uitkering in box 2. Bij de fiscus in overleg en aangeven dat je per abuis deze fout gemaakt hebt (was er ook geen fiscalist bij de inbreng betrokken?!). En hopen dat zij instemmen en alsnog meewerken aan een correct scenario: 200k lening van de BV, of geen geruisloze inbreng, of met terugwerkende kracht die 200k alsnog beschouwen als privévermogen voorafgaand aan de inbreng. Ik durf je eerlijk gezegd niet te zeggen wat je van een overleg op dit punt kunt verwachten van de fiscus... Succes desalniettemin -
Inkoopfinanciering
Roel J reageerde op Scrapper's vraag in Financiering
Hebben jullie nu al een krediet bij de bank en is je voorraad verpand? Dat zal veel uitmaken of je inkopen extern kan financieren want als je voorraad verpand is dan vallen de inkopen waarschijnlijk onder de voorraad verpanding zodra de goederen ontvangen zijn en dan valt het weg als onderpand voor de nieuwe financier. Nico noemt debiteuren financiering, maar financiers zullen alleen jonge vorderingen financieren (max 45 tot 60 dagen oud), dat hoeft geen probleem te zijn maar is wel iets om rekening mee te houden. Bij groei is het ook van belang om je interne processen op orde te hebben. Als je al enige jaren onderneemt kan het de moeite lonen eens goed naar de balans te kijken naar het kapitaalbeslag en of daar ruimte is - Ligt er nog oude voorraad die gewoon weg moet want nu verkoopt nauwelijks, daar zit wel geld in vast. al krijg je nog maar 20% van de inkoopwaarde dan is een stukje van de behoefte gedekt, nu zit het geld immers ook vast in (nutteloze) voorraad, straks zit dat geld dan "vast" in groeifinanciering, een actief doel.. - Opschoon actie in debiteurenlijst / openstaande posten, oude posten nabellen en innen. Daarna Inrichten standaard aanmaningsproces en dat ook consequent uitvoeren. - Staat er auto of andere bedrijfsmiddelen op de balans als eigendom, misschien met lening die ingeruild kan worden of verkocht en terug geleased. Dan komt er ook kapitaal beschikbaar voor voorraad. Qua processen kun je ook het nodige doen - Strakkere verkoopfacturatie, altijd op de dag van leveren factureren of indien mogelijk al voor levering factureren zodat de tijd tussen levering en betaling zo klein mogelijk wordt - Kredietlimieten per debiteur en je daar ook aan houden dus pas weer leveren als er ruimte is op de kredietlimiet. Liefst natuurlijk ook (gedeeltelijke) vooruitbetaling afspreken. Schroom ook niet om de structureel slecht betalende klanten niet meer te leveren of de voorwaarden aan te passen. (niet meer op rekening leveren) - Kijk goed naar je voorraad en inkoopbeleid. kun je aantallen per order verkleinen zodat je hogere omloopsnelheid krijgt Er wordt heel vaak onderschat wat je met intern stroomlijnen van processen kan doen. Ook dingen als gaan praten met leveranciers die vooruitbetaling eisen kan toch de moeite zijn, al krijg je maar 14 dagen de tijd of hoef je maar 50% vooruit te betalen dat kan al enorm schelen in het benodigde werkkapitaal. Feitelijk zoek je naar allerlei maatregelen waarmee je de omloopsnelheid van de voorraad (en indirect het geld) kan verkorten. Dus tussen het moment dat jij besteld en betaald en het moment dat jou verkoopfactuur betaald wordt. -
Beste medeondernemers, Op het moment heb ik mezelf in een ingewikkelde situatie gebracht, en ben ik aan het brainstormen over mogelijke uitwegen. Eerst wat achtergrondinformatie om de situatie wat beter te begrijpen. Ongeveer een jaar geleden ben ik samen met mijn compagnon als jonge (allebei laag in de twintig) en onervaren ondernemers een bedrijf begonnen. Mijn compagnon had al enige ervaring in de sector, ik was echt een leek op het gebied. Met minimale voorbereiding, geen ondernemingsplan en zo'n €7.000 zijn we toen begonnen. We verkopen een product gepaard met een dienst, en in de sector heb je als bedrijf bepaalde certificeringen nodig om de dienst uit te mogen voeren. Deze hebben wij niet behaald voordat we begonnen zijn, met de gedachte deze later te behalen, wat helaas ook niet gelukt is vanwege financiële problemen (we konden het geld om dit te halen niet missen). Inmiddels al zo'n 40 facturen verder, waardoor we officieel gezien een misdrijf gepleegd hebben. Dit, gepaard met een slechte voorbereiding, wat ongeluk en een aantal domme keuzes/fouten, maakt dat we op dit moment zo'n €50.000 euro in de schulden staan bij 24 schuldeisers, en we eigenlijk "criminelen" zijn áls we gepakt worden. Daarnaast kunnen we geen financiering krijgen, doordat mijn compagnon een BKR-registratie heeft, en kunnen we (bijna) niet aan klanten komen doordat de drukke periode voorbij is en de laatste reviews erg negatief zijn (verhouding paar 1-2 sterren en tien 5 sterren). We zitten inmiddels al een tijd in deze situatie, en het bedrag dat we in de schulden staan is langzaam op aan het lopen. Laatste tijd heb ik veel na kunnen denken over een mogelijke oplossing, en ben ik met het volgende idee gekomen: Omdat we nu geen klanten meer kunnen vinden, maar we de schuldeisers wel tevreden willen houden gaan we tot het weer drukker wordt in loondienst, en willen we in de drukke periode weer een doorstart maken om zo sneller van onze schuld af te komen, wat beter is voor ons en de schuldeisers. Hiermee kunnen we +/- €2000 euro per maand in het bedrijf gaan steken, waarvan €1000 aflossing voor onze grootste schuldeiser (€25.000), zo'n 700 vaste kosten, en we verder dus nog zo'n 3-400 euro kunnen aflossen aan andere schuldeisers. In de drukke periode willen we een groot deel van de winst die we dan maken gebruiken om af te lossen. In de tussentijd dat we in loondienst zijn, willen we gaan werken aan een zo goed en waterdicht als mogelijk ondernemersplan, om het volgende te doen: Om na de 40 installaties de benodigde certificatie nog te behalen, is bijna onmogelijk zonder bestraft te worden. Daarom willen we een nieuwe KvK inschrijving gaan doen, waarbij we installaties van laadpalen, warmtepompen en airconditioning gaan doen zodat we niet alleen seizoensafhankelijk zijn. Redelijk het zelfde als dat we nu doen, maar dan willen we het een stuk professioneler aan gaan pakken. Een nieuwe KvK willen we om verschillende redenen. Zo laten we mijn compagnon beginnen als werknemer om zo zijn BKR te omzeilen en een lening aan te kunnen vragen met het ondernemingsplan. Daarnaast kunnen we zo gelijk de benodigde certificering halen, de huidige klanten overzetten (inclusief servicecontracten) en kunnen we met een schone lei beginnen. Een groot deel van de winst hieruit kunnen we gebruiken om de huidige schuld af te betalen. Ik ben nog niet helemaal zeker wat we met de huidige onderneming kunnen gaan doen, en hier zou ik graag advies in willen hebben. Ik zat zelf te denken om hier alles van te verwijderen en de SBI-code te veranderen zodat potentiële investeerders voor onze nieuwe onderneming niet kunnen zien dat we het al eerder geprobeerd hebben (en mislukt is). Dit is natuurlijk niet helemaal eerlijk naar de investeerders toe, maar als we de aflossing elke keer op tijd betalen lijkt me dit wel een optie. De investeerder krijgt in ieder geval zijn deel. Óf zouden we dit kunnen gaan gebruiken als een groothandel, waarmee we de spullen in kunnen kopen die we voor het andere bedrijf nodig hebben. (Dan moeten alsnog de sociale media en google veranderd of verwijderd worden, zodat mogelijke investeerders niet kunnen zien dat dit bedrijf zo ongeveer het zelfde deed) Óf denk ik te moeilijk en zouden we gewoon eerlijk kunnen zijn naar de investeerders toe, ze het 'waterdichte' plan laten zien, en het hele verhaal vertellen. Ik denk zelf dat dit de kans dat we de lening binnenhalen wel erg verlaagt, samen met de kans dat we gepakt kunnen worden voor geen certificering. - Ik zou graag jullie mening horen over dit idee. Waarom is het geen goed idee of juist wel? En hebben jullie nog betere ideeën? Ps: mocht je meer informatie nodig hebben om beter te kunnen oordelen, schroom je dan niet om me een bericht te sturen. -
creatieve oplossing om te participeren?
espen reageerde op Freerock's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
welke (it?) startup betaalt elke maand 8k terug in een lening aan een investeerder? Ik denk dat ik wel wat ervaring heb qua investeringsrondes (bij it startups), maar heb zoiets nog nooit gezien. Denk ook niet dat andere investeerders hier mee akkoord gaan, elke euro moet aan groei worden besteed. -
Overdracht van aandeel d.m.v. lening
PaulAS reageerde op PaulAS's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Beste Joost, Ik denk dat ik het niet helemaal begrijp dan. Wij hebben in BV A gekeken naar de activa, daar de kort- en langlopende schulden vanaf gehaald en dat is dan het eigen vermogen. Daarvan hebben we 50% genomen. Dit bedrag is veel lager dan de waarde van het aandeel. Maar we hebben ook naar de reële waarde van het pand gekeken. Daarvan de boekwinst bepaald (verkoopprijs min boekwaarde) en toekomstige te betalen VPB bij verkoop van het pand eraf gehaald. Van dat bedrag weer 50% genomen. Die twee bedragen bij elkaar opgeteld is de waarde van het aandeel en dat komt wel degelijk overeen met het fictieve bedrag van €250.000. Maar ik denk dat jij met winstreserves en intrinsieke waarde van de deelneming iets anders bedoeld dan ik. Wellicht dat ik op het verkeerde been werd gezet, omdat BV A en BV B een fiscale eenheid vormen en ik naar de enkelvoudige balans heb gekeken. Als ik naar de geconsolideerde balans kijk, dan heb ik geen deelneming en dan is de statutaire reserve lager dan de waarde van het aandeel. Kortom, de constructie met het verstrekken van een lening vanuit BV A naar mijn zoon zou niet mogen dan!? Als dat zo is, dan zou de suggestie van @Roel J een goed alternatief zijn toch? Mijn excuses als ik niet duidelijk overkom! Vriendelijke groet, Paul -
Overdracht van aandeel d.m.v. lening
PaulAS reageerde op PaulAS's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Beste Joost, Als ik je goed begrijp, dan zou BV A dus wel 2 leningen kunnen aangaan. Ik neem even fictieve bedragen, maar de deelneming van BV B in BV A is €500.000 (dit is de waarde van het eigen vermogen van BV B). BV A heeft zelf €150.000 reserve. De waarde van het aandeel hebben we bepaald op €250.000. Daarbij hebben we rekening gehouden met activa, passiva, de echte waarde van het pand en toekomstige afdracht vennootschapsbelasting bij verkoop van het pand. Mijn compagnon gaat met elke constructie akkoord, mits hij zekerheid heeft. Hij heeft al vanuit het verleden een heel goed pensioen opgebouwd. Als hij komt te overlijden, dan gaat zijn aandeel naar de nabestaanden en juist dat willen we niet en ook mijn compagnon begrijpt dat. Hij snapt ook dat hij met de belastingdienst moet afrekenen over de winst van het aandeel. BV A zal bij de verkoop van het aandeel en het aangaan van een lening in ieder geval dat bedrag direct aan hem uitkeren, zodat hij kan afrekenen met de fiscus. Dat BV A hem vervolgens gedurende een langere periode maandelijks betaalt voor de verkoop van zijn aandeel vindt hij ook prima. Het is hem zeker niet te doen om veel cash op te strijken. Integendeel, hij snapt dat ik met mijn zoon door moet gaan en dat de verkoop van het pand (en daarmee eigenlijk het aandeel van bedrijf A) van groot belang is. Zelf heb ik ook vanuit het verleden een goed pensioen opgebouwd. Dus als ik de pensioengerechtigde leeftijd bereik, dan maak ik me geen zorgen en hoe ik het dan met mijn zoon verder afhandel is eigenlijk van latere zorg. Het "uitkopen" van mijn compagnon op een goede en solide basis is het belangrijkste. En daarnaast hoe mijn zoon de financiering regelt voor de aankoop van het aandeel. Daarom hadden wij de constructie bedacht die ik in eerste instantie heb voorgelegd. Vriendelijke groet, Paul -
Wat versta je onder "partner"? Waarom geen aandeelhouder? Waarom een lening in plaats van opties? -
Overdracht van aandeel d.m.v. lening
Joost Rietveld reageerde op PaulAS's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Beste Paul, Als jouw zoon de aandelen in BV A koopt van jouw compagnon, dan mag dus BV A zelf niet meer aan je zoon lenen voor de koop van die aandelen dan het corresponderende deel van de winst reserves (hier 50%) van BV A. Die reserves omvatten ook de positieve waarde van de deelneming van A in haar dochtermaatschappijen. Stap 1 zou dus zijn om eerst na te gaan of de deelnemingen van BV A wel voor de intrinsieke waarde op de balans staan van A. Vaak worden deelnemingen aangehouden op de balans van de holding tegen kostprijs, waardoor het lijkt alsof de Holding weinig bezit heeft in deelnemingen. Voorts blijft mijn reactie hetzelfde: - compagnon zelf mag een lening een jouw zoon verstrekken. De verkocht aandelen kunnen als onderpand gelden jegens jouw compagnon. - familie, vrienden; Waar ik me ook nog wel over verbaas, is wat jouw compagnon wil. Hij gaat dus de aandelen in Holding A, die hij privé in eigendom heeft, verkopen aan jouw zoon. Dat betekent dat compagnon dus ook in box 2 moet afrekenen over de winst op die aandelen. Waarom blijft hij niet gewoon aandeelhouder van BV A en legt hij zijn functie als bestuurder neer? Dan leunt hij achterover en kan hij elke maand rekenen op dividend vanuit BV A. Een alternatief is dat hij elk jaar een stukje van de aandelen verkoopt aan je zoon. Als het compagnon te doen is om ineens veel cash op te strijken, dan heeft hij zich kennelijk verkeken op de situatie, want geld vrijmaken voor een volledige buy-out is er kennelijk niet... -
Overdracht van aandeel d.m.v. lening
PaulAS reageerde op PaulAS's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Beste Joost, Ik ben denk ik niet helemaal duidelijk in mijn verhaal. Ik zal iets duidelijker zijn. Overigens hebben we contact met de bank gehad en die wilde in eerste instantie niets weten van een "management buy-out", hoewel er een behoorlijk pand (daadwerkelijke waarde en niet de boekwaarde) als onderpand kan dienen (hypotheek loopt al bij deze bank en is nagenoeg afgelost). Maar de bank stelde zulke enorme eisen dat wij daarmee niet akkoord zijn gegeven. Dit hebben mijn compagnon en ik besproken en hij wil aan elke constructie meewerken om zijn aandeel te verkopen aan mijn zoon, mits er een zekerheidsstelling voor hem is. En die constructie mag best over een langere periode verdeeld worden. Ik heb samen met mijn compagnon een holding bv bedrijf A (wij ieder 1 aandeel) en bedrijf A heeft 1 aandeel in onroerend goed bedrijf B. Bedrijf A heeft wat financiële deelnemingen (waaronder in bedrijf B), eigen vermogen en schulden aan de aandeelhouders. Bedrijf B bezit het pand en heeft eigen vermogen en een hypotheek schuld aan de bank. Ik heb samen met mijn zoon een holding bv bedrijf X (wij ieder 1 aandeel) en bedrijf X heeft 1 aandeel in werkmaatschappij bedrijf Y. Bedrijf X heeft een financiële deelneming in bedrijf Y en eigen vermogen. Werkmaatschappij bedrijf Y huurt het pand van onroerend goed bedrijf B. Verder zijn er geen relaties onderling. Wij willen dus het aandeel van mijn compagnon in holding bv bedrijf A verkopen aan mijn zoon. Echter heeft mijn zoon niet voldoende financiële middelen om het aandeel zomaar over te nemen. Vandaar dat wij met z'n 3-en hebben bedacht om dit met een lening te doen. Een vordering van mijn compagnon en een schuld aan mijn zoon. Echter kan mijn zoon niet zomaar aflossen in privé aan mijn compagnon. Daarom hebben wij de BV's erbij betrokken. Nu echter begrijp ik dat het niet zomaar kan. En de waarde van het aandeel is meer dan winstreserves in de BV's. Maak ik mezelf nu duidelijker? Zijn er constructies te bedenken waarbij we de zekerheid hebben dat mijn compagnon maandelijks aflossing en rente krijgt voor een lening waaraan de verkoop van het aandeel ten grondslag ligt en zekerheid dat mijn zoon alleen rente hoeft te betalen en kan/mag aflossen als hij financiële ruimte heeft. Ik hoor graag! Vriendelijke groet, Paul -
Overdracht van aandeel d.m.v. lening
PaulAS reageerde op PaulAS's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Beste Joost, Dank je wel voor de duidelijke antwoorden. Even voor alle duidelijkheid, wij hebben de verkoop van het aandeel gepland op 1 januari 2022. Dus er is nog wel even tijd! En als ik eenmaal weet wat wel of niet mag, dan lijkt het mij verstandig om de overeenkomsten toch door een expert te laten opstellen. Ik heb nooit geweten dat een dergelijke constructie niet mag. Privé heeft zijn zoon weinig liquide middelen. Hij heeft onlangs privé een huis gekocht en er is dus geen ruimte voor de aankoop van het aandeel tegen directe betaling. Er zal op welke manier dan ook een leningsovereenkomst moeten komen. Nu is het zo dat ik samen met mijn zoon een andere holding BV hebt met daarin een aandeel in een bedrijf met reguliere bedrijfsactiviteiten. Die dochtermaatschappij is gekocht van de BV waarin het pand is ondergebracht. Voorheen was mijn compagnon daarin mijn vennoot en dat deel is al overgedragen aan mij en mijn zoon in een andere BV (holding met werkmaatschappij). Nu huurt het bedrijf met reguliere bedrijfsactiviteiten het pand van de andere BV en het is de bedoeling dat ik en mijn zoon volledig zelfstandig doorgaan en mijn compagnon wordt "uitgekocht". Hopelijk maak ik mezelf duidelijk. Is er wel een constructie mogelijk waarin de BV met het pand een lening aangaat met mijn compagnon, de BV met het pand een lening met de holding BV met de bedrijfsactiviteiten en dat die BV weer een lening aangaat met mijn zoon? En dat mijn zoon daarna een pandrecht op de aandelen van de BV met het pand vestigt? Als mijn zoon rechtstreeks een lening moet aangaan met mijn compagnon, dan zou ik niet weten hoe hij dat moet betalen. Bij een constructie zoals ik die had bedacht, kan de BV de lening met mijn compagnon aflossen en betaalt mijn zoon alleen rente en lost hij af wanneer hij kan of uit eventuele dividend uitkeringen. Suggesties of alternatieven zijn VAN HARTE welkom! Vriendelijke groet, Paul -
Overdracht van aandeel d.m.v. lening
Joost Rietveld reageerde op PaulAS's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Beste Paul, Op zich kunnen de aandelen van je huidige compagnon als zekerheid dienen. Bijvoorbeeld door, nadat ze door je zoon zijn gekocht, er een pandrecht op te vestigen (moet via notaris) ten gunste van je compagnon (lees holdings). De BV mag overigens niet zondermeer de koopsom van haar eigen aandelen financieren. In elk geval niet voor meer dan (hier) de helft van haar eigen reserves. Tot slot, voordat je in de weer gaat met overeenkomsten van geldlening: zekerheden horen ook in die overeenkomst thuis. En zoals ik het lees, stond je al op het punt om een lening te verstrekken aan je zoon vanuit de BV waar hij de aandelen van verwerft. Wat dus wettelijk niet toegestaan is. De overeenkomst laten opstellen, zijn echt de kosten niet. Fouten verwerken in zo'n overeenkomst, dat kost pas geld ;) Groet Joost -
Overdracht van aandeel d.m.v. lening
PaulAS plaatste een vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Hallo, ik ben nieuw op dit forum en zou graag het volgende willen voorleggen. Ik heb samen met mijn compagnon een BV en in die BV hebben wij een pand met daarop een hypotheekrecht van de bank (lening loopt nog 5 jaar). Mijn compagnon heeft de pensioengerechtigde leeftijd en wil ermee stoppen. Nu wil mijn zoon graag in zijn plaats toetreden en zijn aandeel kopen. Alleen heeft hij niet voldoende middelen. Mijn compagnon is bereid het aandeel aan hem te verkopen door middel van een lening over een aantal jaar. Alleen wil hij een zekerheidsstelling. Wij hebben bedacht dat de B.V. de leningen op zich neemt, een schuld aan mijn compagnon en een vordering op mijn zoon. Daarbij willen we het pand als zekerheid inbrengen, maar dat mag niet zomaar, want de bank heeft al een hypotheekrecht. Zijn er andere mogelijkheden? Kan er bijvoorbeeld een pandakte komen op het aandeel dat mijn zoon dan koopt? Zijn er andere mogelijkheden om de lening aan mijn compagnon zeker te stellen? Zelf wil en kan ik niet garant staan, want over een aantal jaar heb ik zelf ook de pensioengerechtigde leeftijd en zal mijn zoon wellicht ook mijn aandeel moeten overnemen. Heeft iemand hier ervaring mee? Kan iemand mij wat verder op weg helpen? Veel zaken, zoals de leenovereenkomsten, kunnen we zelf maken en straks bij de overdracht van het aandeel in de akte als bijlage laten opnemen. Dat doen we expres om niet teveel kosten te maken. Maar dit stukje m.b.t. zekerheid is lastig, aangezien de bank eerste hypotheekrecht heeft. Vriendelijke groet, Paul -
creatieve oplossing om te participeren?
Freerock plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Hallo, Ik overweeg om te starten bij een relatief jonge onderneming (startup). Deze heeft al wel investeerders betrokken. Er komt binnenkort een nieuwe investeringsronde. Om partner te worden overweeg ik nu een constructie, maar ik heb er zelf weinig verstand van dus wellicht is dit niet goed doordacht. Wat denken jullie van onderstaande constructie? Ik start een eigen BV welke zich als partner verbind aan de startup BV. Het partnercontract bepaald dat er maandelijks 16K verschuldigd is. Daarvan wordt de helft daadwerkelijk overgemaakt en de andere helft is een converteerbare lening. Daarmee bouwt de startup BV als het ware een schuld bij mij op, welke bij een volgende investeringsronde kan worden omgezet in aandelen. Op die manier bouw ik dus in de tijd een aandeelhouders positie op. Mijn voorstel zou zijn dat ik bij de start van aandeelhouderschap ook toetreedt tot het bestuur. Ik heb zelf wel wat eigen vermogen maar gezien de fase van de startup, ben ik nog niet zover dat ik dat ook echt zelf erin wil stoppen. Omdat mijn maandelijkse kosten beheersbaar zijn kies ik liever voor bovenstaande constructie waarmee ik feitelijk inkomen reserveer in de vorm van een converteerbare lening. Nu heb ik deze constructie bedacht zonder zelf een achtergrond te hebben. Ik weet dus niet of dit überhaupt mogelijk is, wat de fiscale consequenties zijn, welke risico’s ik hiermee neem, wat ik uiteindelijk maandelijks zal overhouden en hoe ik het moet afspreken. Voor alle dirty details zal ik een accountant benaderen maar ik ben nieuwsgierig of een dergelijke constructie hoog over haalbaar is. -
In de door u genoemde twee referenties is de werkwijze onduidelijk uitgelegd en zonder enige verwijzing naar enige uitspraak van de Staatssecretaris van Financiën. Tot op heden kan ik hierover geen uitspraak of goedkeuring van de Staatssecretaris van Financiën in de staatscourant vinden. De Belastingdienst of individuele Belastinginspecteur kan op eigen houtje wellicht iets accepteren, maar daarmee wordt het nog geen algemeen geldende wet. Ik zou u aan willen raden de algemeen geldende regels voor afschrijving op bedrijfsmiddelen tot te passen. Inzake de smartphone op afbetaling, wat niets anders is dan een lening, moet u een splitsing maken tussen de aflossing en de rente. De aflossing komt ten laste van de activa, de rente ten laste van de winst- & verliesrekening. -
Geruisloze overname VOF door werknemer
Vorstenbosch reageerde op Vorstenbosch's vraag in Fiscale zaken
Ze hebben op dit moment 3 zaken geregistreerd staan. Waarvan 2 als vof en 1 als eenmanszaak. 1 vof willen ze nu vd hand waarvan ze wel eigenaar blijven van het pand. Ze nemen in hun geruisloze overname als voorstel op: - Goodwill aangenomen af te schrijven in 5 jaar - Inventaris gaat over tegen boekwaarde - Maandelijks huur - Aangenomen aflossing lening in 4 jaar -
Goedemiddag, Waarschijnlijk de zoveelste vraag over een zakelijke telefoon, maar probeer even het een en ander duidelijk te krijgen voor mijzelf. In december 2021 heb ik een mobiele telefoon aangeschaft. De totale kosten hiervan zijn €882,52 (telefoon) + €7,30 (thuiskopieheffing) = €889,82 ex. btw Dit heb ik echter wel via een abonnement gedaan, die kost mij €18,- (abonnementskosten) + €21,- (toestelkrediet) = €39,- ex. btw per maand. Reeds betaald = €465 (telefoon) + €7,30 (thuiskopieheffing) = €472,30 ex. btw. De telefoon zal ook privé gebruikt worden; mij leek 75% zakelijk / 25% privé een reële inschatting voor mijn gebruik. Nu heb ik gelezen dat een mobiele telefoon niet afgeschreven hoeft te worden / als bedrijfsmiddel ingeboekt te worden. Het zou dus ook op kantoorkosten kunnen. Mijn probleem zit 'm voor nu dan ook in de verdeling van zakelijk en privé. De BTW kan ik in 1x terugvorderen; maar dan neem ik aan dat het maar 75% mag zijn (oftewel 75% van 21% over €889,82 = €140,15). Dan lijkt mij de vervolgstap dat ik ook maar 75% van de kosten als kantoorkosten mag boeken ? Dus voor wat er reeds betaald is: €354,23 als kantoorkosten en €118,07 van eigen vermogen afhalen oid ? Voor de maandelijkse kosten komt het dan op €29,25 op kantoorkosten en €9,75 van eigen vermogen ? (€42,78 incl. btw, toestelkrediet is de btw dan al over teruggevraagd) Ik neem aan dat ik het dan verder ook niet het resterende toestelkrediet op een langlopende lening in hoef te boeken aangezien ik telkens kantoorkosten als tegenrekening ga gebruiken ? Ik hoor graag of mijn beredenering klopt. Het lonkende antwoord zal voor sommigen misschien zijn dat ik een accountant kan inschakelen. Mijn onderneming is echter ook bedoeld om ervaring op te doen met dingen als dit; feedback is dus meer dan welkom. Bij voorbaat dank. Robbin -
Een slimme manier is er niet echt. Er zijn twee opties: 1. De BV keert dividend uit (26,9% belasting) aan privé. Daarna stort je dat geld in je eenmanszaak als privé storting. Alle belastingen afgerekend, geen schulden of vorderingen. Houd rekening met de aangifte dividendbelasting. 2. De BV leent het geld uit aan je eenmanszaak. Eenmanszaak betaalt daarvoor aan de BV rente, die bij de BV belast is (15%) en bij de eenmanszaak aftrekbaar voor de IB. Wel zal de eenmanszaak daarnaast de lening uiteraard moeten aflossen. Houd rekening met een leningovereenkomst op zakelijke voorwaarden. Groet, Joost
-
Uittreding vof aanzuivering liquide middelen
shoptillyoudrop reageerde op Patricia_75's vraag in Contracten en aanverwante onderwerpen
Je schrijft dat je een positief eigen vermogen hebt in de VOF. Maar de VOF zelf heeft – als ik het goed lees dan – een negatief eigen vermogen. Dus heeft je vennoot een negatief eigen vermogen. En jouw eigen vermogen is eigenlijk nog hoger dan je schetst, want je hebt ook “een lening” verstrekt aan de VOF. Maar dat kan helemaal niet (je bent geen schuldeiser richting de VOF): een VOF is een samenwerkingsverband. In dit geval tussen twee vennoten, namelijk jezelf en jouw vennoot. En je kan geen lening (of een halve lening!) aan jezelf hebben. Dus is jouw “lening” (aan de VOF) eigenlijk gewoon een kapitaalstorting in de VOF en dus voor jou is ook dat eigen vermogen. En misschien is jouw eigen vermogen nóg hoger, want er wordt over goodwill gesproken (maar dat is altijd vaag…). En daarvan komt ook 50% ten goede van jou. Ik zou zeggen: laat nou een slotbalans opstellen door iemand met verstand van zaken (jullie doen toch niet alles zelf…?) op de datum wanneer je wil stoppen. En daaruit zal dan blijken hoeveel jouw vennoot aan jou moet betalen (als je verhaal/aannamen kloppend zijn dan). En dan is er een kwestie van onderhandelen… Overigens: als je vennoot hier (met de slotbalans) niet mee eens is, dan zal de VOF gestaakt worden lijkt mij. Dan is er sowieso geen sprake van goodwill. Maar de andere aspecten blijven wel staan. Het blijft lastig met een VOF. Het is echt belangrijk (maar nu kennelijk te laat) dat alle vennoten hetzelfde in de samenwerking stoppen. En dus min of meer hetzelfde bedrag aan eigen vermogen heeft in de VOF. Succes! -
Uittreding vof aanzuivering liquide middelen
Patricia_75 reageerde op Patricia_75's vraag in Contracten en aanverwante onderwerpen
Goedemiddag Ward, Ja de borgsommen staan op de balans en Ik heb inderdaad een positief kapitaaltegoed. Er is ook nog goodwill en een extra lening van mij aan de vof dat verrekend moet worden. Vandaar dat mijn compagnon aan het zoeken is om deze vordering te verlagen met o.a. verrekenen het verschil liquide middelen en borgsommen. Bedoel je onderstaand? Artikel 14 1. Bij het eindigen der vennootschap is ieder der vennoten in het vermogen der vennootschap gerechtigd voor het bedrag, waarvoor hij ingevolge het bepaalde in artikel 3 lid 6 in de boeken is gecrediteerd, vermeerderd of verminderd met zijn aandeel in de winst of het verlies, gemaakt of geleden in het laatste boekjaar blijkens de balans en winst- en verliesrekening opgemaakt overeenkomstig het in artikel 9 en artikel 10 bepaalde. 2. Op deze na beëindiging der vennootschap op te maken balans zullen de activa der vennootschap worden opgenomen tegen de waarde in het economisch verkeer bij voortgezette bedrijfsuitoefening (indien het bedrijf wordt geliquideerd tegen de liquidatiewaarde), terwijl voorts in deze slotbalans de eventuele goodwill zal worden geactiveerd. 3. Eventuele goodwill en stille reserves komen toe aan ieder der vennoten als volgt. - de vennoot 1 voor 50 %, - de vennoot 2 voor 50 %. -
Financiering eenmanszaak uit BV
RubenT reageerde op Weereenstarter's vraag in Financiering
Er zijn mogelijkheden om geld van je eigen BV te lenen. Daar zijn natuurlijk wel wat voorwaarden voor, o.a. dat de lening een zakelijk karakter moet hebben en er dus bijvoorbeeld een reële rente wordt gerekend. Een zoekopdracht op Google als 'geld lenen van eigen bv' geeft vast wat waardevolle informatie. -
BKR registratie eenmanszaak bij afsluiten operational lease contract?
Branko Collin reageerde op MerelM's vraag in Financiering
In mijn tijd (vijf jaar geleden) hanteerden de hypotheekverstrekkers, althans volgens de wijsheid van het internet, een vermenigvuldigingsfactor voor leningen, dus als je ergens, ik noem maar iets, 5000 euro had geleend, dan kon je, ik noem weer iets, 15000 euro minder hypothecair lenen. Ik heb geen flauw idee of dat waar is; destijds heb ik het simpelweg opgelost door mijn leningen af te lossen. Dat ging sneller dan per kandidaat-hypotheekverstrekker uitzoeken.