-
Inkoopprijs voor derden, inclusief of exclusief BTW
RubenT reageerde op Linda Schaap's vraag in Fiscale zaken
Welkom op Higherlevel. Dat bereken je niet goed. Het uitgangspunt is dat jij een prijs vaststelt die je voor jou product wil vragen en daarna komt daar btw (in jouw geval 9%) bovenop. Jouw prijs is dan 100%, met de btw erbij wordt dat 109%. Je verkoopprijs van € 55,- incl. 9% btw is dan € 50,46 excl. btw. (Berekening: 55/109*100, of 55/1,09). Als de derde (jouw koper) het product voor € 55,- (incl. btw) gaat verkopen en jij wil hem 20% marge aanbieden, dan kun je hem een inkoopprijs aanbieden van € 42,05 (excl. 9% btw). Namelijk: Zijn verkoopprijs excl. btw is 50,46 (zie berekening hierboven) en als hij 20% marge moet overhouden, bereken je dat als 50,46/120*100 (of 50,46/1,2) = 42,05. -
youngtimer verzekeren
spruce plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Momenteel rij ik als freelancer zakelijke ritten naar de klant (zonder goederen) met mijn privé auto met particuliere autoverzekering. Verhoudingsgewijs rij ik meer privé dan zakelijk maar ik zit wel op >3000 zakelijke km's per jaar. Privé heb ik 15 schadevrije jaren. Nu heb ik een youngtimer (marge auto) op het oog welke volgens mijn berekeningen erg interessant is om zakelijk te gaan rijden. Al klinkt het wel iets te mooi om waar te zijn. In ruil voor bijtelling + 1.5% BTW correctie mag je dus alle kosten (benzine, verzekeringen, wegenbelasting, onderhoud) aftrekken? En dus zonder toepassingen van privé/zakelijk ratio? Nu mag ik van mijn verzekering op mijn huidige particuliere autoverzekering zakelijke ritjes maken. Maar mag ik ook de yougtimer regeling toepassen en particuliere autoverzekering kosten 100% opvoeren? Als je met de verzekeringen belt verdwijn je voor je het weet in een grijs kenteken verhaal of ze zeggen "we doen geen zakelijke autoverzekeringen" Maar volgens mij is grijskenteken hier helemaal niet aan de orde en met een zakelijke autoverzekering mis ik misschien mijn opgebouwde schadevrije jaren. -
Auto zakelijk/privé: wie kan mij helpen?
KAGOJO plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedeavond allemaal, Ik ben een startende ZZP-er en wil een zo-goed-als-nieuwe auto kopen. Vraag is even zakelijk kopen btw auto/zakelijk kopen marge auto/ prive kopen marge auto. Volgens mij zijn dat de keuzes die ik heb. Ik heb veel gegoogled en berekenhet.nl gehanteerd. Maar kom er niet aan uit. Berekenhet.nl laat maar een minimaal verschil zien van zo'n 500-700 euro per jaar netto, in het voordeel als je de auto op prive zet. Kort door de bocht, kan iemand mij adviseren in wat te doen? Catalogusprijs auto 21500 euro aankoopprijs auto 18500 euro (auto is 10 mnd oud, btw auto) zie onderstaande 2 berekeningen, mijn km's verschillen nogal, afhankelijk vd opdrachten die ik krijg. Daarom 1 berekening uitgevoerd met 8000 zakelijke km.7000 prive km, en een berekening met 10000 zakelijke kms/ 5000 prive. Als ZZP kan ik de btw aftrekken, ofwel kost me de auto dan nog maar 15300 euro. Als prive kan ik dat niet. Klopt het dat ik -als het een btw auto betreft en geen marge auto ik 2.7% de eerste vier jaar moet bijbetalen aan btw correctie bijtelling-, ook al staat hij op prive als ik de zakelijke km's declareer voor 0.21 per km, als autokosten. Ik verreken nu ook de btw naar rato gereden zakelijke/prive km's, en onderhoudskosten btw naar rato. De afschrijving kan ik bij zakelijk inbrengen ook een bedrag aan terugkrijgen, omdat ik dat kan opvoeren als autokosten. Ook onderhoudskosten etc. kan ik dan als ik deze zakelijk inbreng verkleinen zakelijk omdat ik daar dan geen inkomsten belasting hoef te betalen daarover. De bijtelling komt neer op 398 euro per maand bruto , netto 223 euro per maand , 2676 euro per jaar zegt berekenhet.nl Ofwel simpel geredeneerd, als ik kijk naar vaste kosten (MRB 432 euro per jaar, verz kn 732 euro per jaar, onderhoudskosten 750 euro per jaar , is samen 1914 euro per jaar) kom ik op het volgende: Prive Aankoop 18500 euro (even uitgaande van een marge auto,zie niet het voordeel van een btw auto bij prive aanschaf?) zakelijke km's declaratie 10000 km x 0.21 = 2100 euro en hiervan zeg geen 35% belasting betalende. = voordeel 735 euro per jaar ofwel aanschaf 18500 euro en 735 euro per jaar voordeel naast voordeel btw hieronder Voordeel btw voor 2/3 terugvorderen (10000/15000 km) van brandstof en onderhoudskosten Zakelijk Aanschaf 15289 euro , want btw krijg ik terug Afschrijvingskosten over 5 jaar, met restwaarde 7000 euro, 1657 per jaar, 35% belasting minder te betalen =voordel 580 euro per jaar MRB, onderhoudskosten, verz kn, alle 35% minder belasting aan deze kn = 1914x35%=. voordeel 670 euro per jaar Bijtelling kosten netto zo'n 2676 euro. Ofwel aanschaf 15289 euro en voordel 580+670= 1250 euro per jaar voordeel Bijtelling wel 2676 euro. Ofwel nadeel 1426 euro per jaar? Concreet: bovenstaande berekeningen zijn vast en zeker even heel erg in hoofdlijnen, en mogelijk ook niet kloppend ben echt een leek hierin. Concreet de vraag: uitgaande van een wisselend aantal km's , verwachting max 15000-17500 km per jaar, waarvan zo'n 7000-10000 km zakelijk gereden, wat kan ik in dit geval het beste doen? De auto zakelijk kopen en dan een btw auto of prive aankopen en houden en marge auto (of btw auto, maar neem aan van niet?) Als iemand mij hierbij kan helpen, heeeel graag!
-
Margeregeling bij montage en demontage
Cosara reageerde op HokVanHandel's vraag in Fiscale zaken
Ik zou willen stellen dat … eens marge, altijd marge. Met de assemblage van een computer met uitsluitend tweedehands onderdelen, blijft het een tweedehands computer. Daar staat tegenover … “Als u handelt in margegoederen, kunt u de btw berekenen over de winstmarge in plaats van over de verkoopprijs. U mag bij alle margegoederen ervoor kiezen om btw te berekenen over de verkoopprijs in plaats van over de winstmarge. Dat is voordelig als uw klant ondernemer is en recht heeft op aftrek van btw.” Toepassing van de margeregeling is geen verplichting. Administratie gezien lijkt mij dat btw in rekening brengen een stuk makkelijker is. Daarmee kan je arbeid, gebruikte en nieuwe onderdelen onder één noemer zetten. -
Verkopen op Bol.com
0108daniel plaatste een vraag in Commercie en marketing
Hallo, Ik ben partner van zakelijk verkopen via Bol. Er is mij iets niet helemaal duidelijk op de manier hoe bedragen worden vermeld. Om het duidelijker te maken heb ik een screenhot erbij gedaan. Via de Bol calculator kan je berekenen wat het kost/oplevert als je een product aan bied. Mij valt iets op bij alle producten die ik te koop zet. Om een voorbeeld te geven wil ik een puzzel aanbieden voor een prijs van 35,95. In de verokopprijs zit de BTW verrekend van 6,24. De kosten die ik aan Bol moet afdragen zijn 5,31. Verzendkosten zijn 6,95 (deze kan ik niet afzonderlijk invullen want volgens Bol moeten de verzendkosten in de huidige verkoopprijs vermeld zijn) Als ik de verkoopprijs - BTW - Bol kosten - verzendkosten moet afhalen kom ik uit op een marge van 17,45 euro. De inkoopprijs van de puzzel is 19 euro. Ik zou dus verlies maken. Bij de 143 producten die ik heb gecontroleerd is dit allemaal het geval. Uiteraard kan ik mijn prijs verhogen, maar dan kom ik boven de concurrent waardoor ik niks zal verkopen en dit ook niet ten goede is voor mijn account via Bol. Hoe kunnen andere verkopers zo laag zitten en waarschijnlijk nog steeds winst maken op hun producten? Bij een aantal concurrenten weet ik dat ze dezelfde leverancier hebben, dus ook dezelfde inkoopprijs hebben van dat product. Alvast bedankt voor de informatie!
-
Veilinghouders rekenen btw op 2dehands producten?
P.J. reageerde op rhoana's vraag in Fiscale zaken
Als je idd alleen BTW berekent over de winstmarge, geef je die ook meteen prijs aan de koper. Dus ik denk dat ze deswege kiezen voor gewone verkoop incl. BTW. Ik weet ook niks van een verbod op gewone verkoop van goederen met vermelding en berekening van BTW, behalve als het product al een marge-product is. -
Winst-verliesrekening met marge goederen
Lisher reageerde op Lisher's vraag in Fiscale zaken
Dank je wel voor je reactie. Deze berekening moet ik dus los zien van de globalisatie? Want ih heb een lichte min in de BTW op de marge auto's. -
Consignatie kleding
Little Things plaatste een vraag in Commercie en marketing
Beste leden, Mijn situatie is als volgt; ik heb een webshop waarin ik mijn eigen kleding verkoop. Deze kleding is eco. In deze tijden valt dat niet mee. Nu is er een andere webshop die zich specialiseert in eco spullen. Oa kleding en ze heeft mij benaderd omdat ze mijn kleding graag wil verkopen in haar webshop. Om weinig tot geen risico te lopen denkt ze aan consignatie of van alles 1 inkopen. Omdat ik geen enkele ervaring heb met levering aan detailhandel en het hele consignatieconcept hierbij wat vragen. Overigens heb ik gezocht, op het forum en Google, maar het is dan toch niet helemaal van toepassing. Consignatie is wat mij betreft prima. Ik snap het concept en ook het belang v/e overeenkomst. Maar dan de marges en de berekening daarvan; een voorbeeldje met fictieve prijzen; een shirt kost voor mij inkoopprijs 3,- en ligt in mijn winkel voor 10,- incl btw (dus 7.70 ex btw). Hoe doe ik dit nu? Welke prijs "moet" ik haar laten hanteren? Die mag zij zelf bepalen las ik. Maar is het nou verstandig om deze prijs hetzelfde te laten zijn, dus 10,- over juist hoger/lager? Stel ik wil haar een marge van 25% geven. Klopt het dan dat zij dan 25% krijgt over die 10,-? Dus dan krijgt ze 2,50? En is dat dan veel of weinig? Ze heeft dan geen risico en omdat het ook een webwinkel betreft zou het voor mij prima zijn om mijn voorraad hier te houden en zo aan dropshipping te doen. Ik ben er in elk geval uit dat ik dit wil doen. Ook als het omslachtig is, of meer werk betekent. Het vergroot nl ook mijn naamsbekendheid en aangezien zij niet alleen kleding verkoopt bereikt ze een grotere doelgroep dan ik. -
Margeregeling bij export van goederen buiten EU
petervandam reageerde op JanP's vraag in Internationaal ondernemen
Ik ben ook bezig met export van margegoederen naar buiten de EU en wil dit boekhoudkundig netjes boeken. [1] Hoe haal ik die margegoederen uit de marge? Wat voor soort boeking is dat dan? [2] Kan ik ze gewoon overboeken voor de inkoopwaarde die ik ooit betaalde ( die ik bij benadering wel kan berekenen ) of moet ik nog iets corrigeren met de BTW die in die margevoorraad zit ? -
Reisbureauregeling: Inkomsten en uitgaven in verschillende kwartalen.
4711 reageerde op Fotel's vraag in Fiscale zaken
Je moet gewoon ook de kosten in het juiste tijdvak boeken. Of je nou de factuur wel/niet van de leverancier hebt ontvangen, maakt natuurlijk niet uit. Ik zou persoonlijk einde van elke kwartaal een berekening maken van alle “nog te ontvangen facturen” en één bedrag hiervoor meenemen (als overlopende passiva dus). En vervolgens ook de BTW schuld (over de marge) opnemen in de cijfers en dit bedrag aangeven en betalen. -
Boekhouding, margeregeling, facturen, kasboek.
lindaw plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo allemaal, Ik heb me ingeschreven bij de kamer van koophandel en ben bezig met het opzetten van een webshop. In mijn webshop verkoop ik brocante en industriele meubelen en woonaccessoires. Al deze artikelen zijn tweedehands. Voor inkoop onder de 227 euro heb ik geen verplichting voor een inkoopbon, boven dit bedrag wel. Ik heb dus te maken met marge-artikelen en ga gebruik maken van de globalisatieregeling. Per kwartaal bereking ik de btw over de winstmarge. Is deze marge negatief dan mag ik dit meenemen naar het volgende kwartaal. Ik heb me goed gelezen maar heb toch nog enkele vragen waar ik geen eenduidig antwoord op kan vinden. 1 - Een winkel koopt voor de inrichting van zijn winkel enkele producten. Hij/zij wil hier graag een BTW-bon van. Dit mag, ik moet dan over het volledige bedrag 21% BTW rekenen. Maar hoe doe ik dat. Voorbeeld: een koffer staat in mijn webshop voor €25,-. Voor de particulier is dit de prijs. Ik bereken in mijn eigen boekhouding de winstmarge (bijv. inkoop 15, verkoop 25, winstmarge 10 en daarvan 21%). Als ik voor de winkel een factuur uitschrijf €25,- incl. 21% snij ik mijzelf in de vingers. Als ik excl. 21% BTW bereken vraag ik me af of dat wel klopt. Ik ben benieuwd hoe jullie dit oplossen. 2 - Ik koop veel (bijna alles) via markten, kringlopen en markplaats. Bij bedragen onder de €227,- hoef ik hier geen bon van te hebben. Hoe uitgebreid moet je dit bijhouden. Denk hierbij aan datum, plaats, artikelen, bedrag enz. Stel ik koop 10 verschillende dingen op een rommelmarkt. Moet ik dan elk artikel apart beschrijven of mag ik het omschrijven als inkoop met daarachter het bedrag. 3 - Hoe zet ik een overzichtelijke boekhouding op met de margeregeling en evt. de wens van ondernemers met een BTW-bon. Mijn idee: Een inkoopboek met daarin artikelen, artikelnummers en inkoopprijs. Een verkoopboek met daarin verkoop via globalisatieregeling (dus niet BTW berekenen per artikele maar per kwartaal) Een verkoopboek met daarin verkoop met BTW. Ik haal dan de inkoopprijs artikel uit het inkoopboek. Daarnaast: - Factuuruitdraai op nummer vanuit de webshop. - Kasboek van verkoop via marktplaats, markten enz. (dus alle verkopen buiten de webshop om) - Bijhouden reiskosten Vragen waar ik graag eerst meer kennis van wil hebben voordat ik met de boekhouder om de tafel ga. Hopelijk is het een duidelijk verhaal en kan ik wat leren van jullie antwoorden/opmerkingen. Groeten Linda -
Margeregeling met inruil, hoe administreer ik dat?
4711 reageerde op Michel0977's vraag in Administratie en verzekeringen
Er is dus niet echt een verkoopprijs afgesproken, maar de koper zegt “ik wil goed A hebben en daar geef ik goed B plus 60 euro voor”. Dat is dan ruilhandel en daar is een regel voor: Je moet dan omzetbelasting betalen over de waarde die goed B voor jou heeft (wat jij bereid bent om daaraan te besteden) en over de 60 euro. Dus als jij 80 euro wil geven voor goed B, dan is de verkoop van goed A 140 euro. En als alles onder de margeregeling valt, dan hoef je natuurlijk alleen maar de BTW over de marge (dus 40 euro in dit geval) te berekenen voor de verkoop van A. En de inkoop van goed B is dan natuurlijk 80 euro, voor de volgende keer. -
BTW in toerisme
enolex plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, Sinds dit jaar zijn we als touroperator btw-plichtig geworden en daar is nu heel veel onduidelijkheid over. De btw wordt geheven op de marge waardoor het niet mogelijk is om deze aan de klant door te berekenen ivm concurrentie van het internet. de meeste accommodatie verschaffers hebben ook een eigen website en daar staan de prijzen op. als je dus de btw gaat doorberekenen aan de klant dan boekt deze dus bij de accommodatie zelf (dit weten we uit eigen ervaring). Op dit moment gaan alle grote bedrijven, naar belasting paradijzen en blijven wij kleinere bedrijven in nl omdat een vertrek naar dit soort landen financieel niet haalbaar is...(of kan dit wel tegen relatief lage kosten...???) via mijn accountant en belastingadviseurs wordt niet duidelijk welke kosten je nu wel en welke je niet mag mee rekenen ivm btw. mag je bijvoorbeeld de personeelskosten die je direct maakt om het product te verkopen nu wel of niet mee rekenen. Mag je dus alle kosten die te maken hebben met de verkoop nu wel of niet meenemen alvorens je marge te berekenen(waarover je btw moet betalen). Ik krijg wel het idee dat we hier als kleine ondernemer dubbel gestraft worden, maar dat is een ander verhaal. Ik ben benieuwd of iemand mij in "peppi en kokki" taal kan uitleggen hoe dit zit en of ik echt serieus moet gaan kijken naar een verhuis naar een belastingparadijs. en als dat moet hoe dat, dat moet..... met vriendelijke groet, Lex -
Twee autos op de zaak
Hans van den Bergh reageerde op Davert's vraag in Fiscale zaken
Ik begrijp dat je soms door de bomen het bos niet meer ziet. Om eerst een goed beeld voor jezelf te vormen, zou je je op de site van de belastingdienst eens goed in moeten lezen, want... Je hebt te maken met diverse invalshoeken en variabelen waar je bepaalde (fiscaal voordeligste) beslissingen op zou kunnen baseren (berekenen): - gaat het om btw-auto's of marge? - gaat het om grijs of geel kenteken? - bij grijs kenteken om minimaal 10% zakelijk gebruik? - wat is de bijtelling? - wat zijn de kosten voor onderhoud? - hoeveel kilometers privé / zakelijk per voertuig? - etc... Bijvoorbeeld: ik had ooit een bedrijfsauto met grijs kenteken op de zaak aangeschaft, en in dat jaar zitten rekenen met mijn boekhouder samen en het kwam er op neer dat ik die auto beter naar privé kon halen, dus btw alsnog betalen en de zakelijke km's declareren en daarmee toch goedkoper uit was... Het wordt dus even een onderzoekje doen voor jou om precies dat stukje maatwerk voor te ontdekken. -
Bedrijfsauto marge / btw
PaulKr reageerde op PaulKr's vraag in Fiscale zaken
Beste Joost, Bedankt voor de reactie, De 20 euro is inderdaad niet de moeite waard, maar dit rekenvoorbeeld staat zo bij Bovag op de website en ik wilde het 1:1 overnemen. :) Boekhouding aanpassen hoeft niet aangezien een autobedrijf toch al verkopen heeft van marge én btw auto's en dus ook twee btw "stromen". De koper heeft sowieso het voordeel van BTW aftrek en bij latere verkoop wordt er gewoon btw berekend over de verkoopprijs. Privé gebruik is weer een heel ander kwestie en niet van belang voor verkoper, tevens is het wel gunstig bij het hanteren van een Verklaring alleen zakelijk gebruik of bij een youngtimer. Uiteraard is het voor mij niet zoveel van belang of er 50 of 100 euro verschil in zit, mijn probleem is dat als ik als ondernemer een marge auto aanschaf voor bijvoorbeeld € 20.000,- en na een jaar verkoop ik dezelfde auto weer voor € 17.500,- ik vervolgens (volgens onze belastingdienst en mijn boekhouder.) 21%btw moet gaan berekenen over de verkoopprijs, waardoor de auto voor mij onevenredig duur gaat worden aangezien ik bij aanschaf geen btw aftrek heb genoten en natuurlijk de ontvangen BTW bij verkoop wél moet afdragen. ----------------------- Rekenvoorbeeldje Belastingdienst, hierbij gaat het dus om het laatste stukje tekst aangezien ik geen autohandelaar ben. U bent handelaar in gebruikte auto's. U koopt een margeauto, die u na een periode van verhuur weer verkoopt. U kunt bij deze verkoop de btw over de winstmarge berekenen. Als u dezelfde auto echter koopt als handelaar in gebruikte computerapparatuur, moet u bij latere verkoop van die auto btw over de verkoopprijs in rekening brengen. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/wat_zijn_margegoederen/wanneer_de_margeregeling_niet_toepassen ---------------------------- Bovenstaand is geheel in tegenspraak tot wat ik altijd hoor: Eens marge altijd marge! Dus voorlopig ben ik er nog niet uit, maar wie weet wordt ik steeds wijzer. Groet en bedankt voor alle op- en aanmerkingen. -
Bedrijfsauto marge / btw
PaulKr plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemorgen, Een geliefd onderwerp is auto's / kosten en waar je nooit over uitgesproken raakt. Kan één van de specialisten of ervaringsdeskundigen hier mij het volgende uitleggen, aangezien ik niet snap waarom er niet meer gebruik van gemaakt wordt. Tweedehands bedrijfsauto aanschaffen is voor een ondernemer aantrekkelijker als het een btw auto is maar er wordt gesteld: Eens een marge auto altijd een marge auto, dus het is blijkbaar slimmer om op zoek te gaan naar een btw auto. Betaalde Btw is dan uiteraard aftrekbaar en bij toekomstige verkoop is de dan te betalen btw ook afgedekt. Tot zover alles duidelijk. Helaas is de keuze in marge auto's groter, maar volgens de belastingdienst is er één uitzondering waarmee je van een marge auto een btw auto kan maken: -------------------------------- Belastingdienst stelt voor de handelaar: U mag bij alle margegoederen ervoor kiezen om btw te berekenen over de verkoopprijs in plaats van over de winstmarge. Dat is voordelig als uw klant ondernemer is en recht heeft op aftrek van btw. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/wat_zijn_margegoederen/wanneer_de_margeregeling_niet_toepassen ------------------------------ Alle autohandelaren waar ik een mooie bolide zie staan, willen hier echter niet in mee gaan en blijven bij de stelregel: Eens marge, altijd marge! Nu geloof ik niet dat ik nou de ultieme mogelijkheid heb uitgevonden en blijkbaar zie ik iets over het hoofd, want dit zou toch een hele interessante verkoop mogelijkheid voor de tweedehands markt moeten zijn. Marge auto naar BTW auto? Ook de Bovag heeft hierin dezelfde mening, compleet met rekenvoorbeeld. Van marge-auto naar btw-auto Een marge-auto kan in principe niet veranderen in een btw-auto, maar er is één uitzondering. Als een autobedrijf een marge-auto aan een ondernemer wil verkopen, dan kan het autobedrijf afzien van de toepassing van de margeregeling en het margeverkoopbedrag omrekenen naar een btw-verkoopbedrag. De zakelijke klant kan dan toch de btw verrekenen. Rekenvoorbeeld Stel, een handelaar heeft een auto ingekocht voor € 15.000,-. Als hij de auto als marge-auto verkoopt voor € 18.000,- is € 520,- btw verschuldigd over de winstmarge. De handelaar heeft dan een winst behaalt van € 3.000,- minus € 520,- btw, ofwel € 2.480,-. De koper kan deze btw echter niet verrekenen, dus de auto kost hem € 18.000. Afzien van toepassing van de margeregeling kan dan voor beide partijen voordelig uitpakken. Stel dat koper en verkoper bij het afzien van de margeregeling een prijs overeenkomen van € 17.500,- exclusief btw, dan pakt de verkoper een winstmarge van € 2.500,-, terwijl de koper € 500,- bespaart. Zowel verkoper als koper zijn nu beter af. ------------------------------ Hopelijk kan iemand mij uitleggen wat ik mis in dit verhaal en waarom dit niet op grote schaal wordt toegepast, tenslotte worden koper én verkoper er beter van. Alvast bedankt voor een (duidelijk) antwoord. Mvrgr, Paul. -
Youngtimer regeling startende eenmanszaak
Jasper97 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden, Ondanks dat ik via de zoekfunctie wat topics over de youngtimer regeling heb kunnen vinden, heb ik toch niet het antwoord op mijn vraag kunnen vinden. Per 01-01-2022 ben ik hobbymatig begonnen met een eenmanszaak in de automotive branche. Ik voldoe dus niet aan het urencriterium maar heb wel een btw nummer. Ik heb een BMW 5 serie uit november 2006 die ik particulier in Duitsland als marge-auto heb gekocht in maart 2021 voor €6500 ex bpm. (catalogusprijs van €62.500) Nu wil ik graag gebruik maken van de youngtimer regeling met de verwachting ong. 70% zakelijk te gaan rijden van de totale kilometers. De vraag waar ik niet het antwoord op kan vinden: - Hoe verwerk ik de aanschaf/verandering in gebruik van mijn auto in de boekhouding van een eenmanszaak? (ik gebruik e-boekhouden) Controlevragen of ik de youngtimer regeling goed heb begrepen: - Voor de dagwaarde mag je bijv. de berekening van de anwb gebruiken. - Je mag alle autokosten aftrekken van de winst (mrb, verzekering, onderhoud, brandstof, afschrijving (in 5 jaar naar 0 afschrijven)) > de bijtelling verwerk je in je jaarlijkse inkomstenbelasting als negatieve autokosten. - Je mag de btw terugvorderen naar verhouding zakelijke kilometers (hoe werkt dit zonder kilometerregistratie?) - Je moet 1.5% (marge-auto) van de cataloguswaarde als btw correctie opvoeren in je laatste aangifte van het jaar. - Als je de btw niet terugvordert van je autokosten, hoef je geen 1.5% btw correctie te doen. Nog een extra vraag ongerelateerd aan de youngtimer regeling: - Mag ik de kosten van mijn BE rijbewijs halen en trekhaak plaatsen als opstartkosten rekenen? Deze kosten zijn puur gemaakt om mijn activiteiten voor de onderneming uit te kunnen voeren. Sorry voor de vele vragen, ik hoop dat jullie mij kunnen helpen! Groet, Jasper -
Game Shop beginnen, zowel nieuwe als tweedehands artikelen. BTW?
Ron van der Kolk reageerde op RetroGame's vraag in Fiscale zaken
Welkom op Higherlevel. Je moet de winst opgeven in je aangifte inkomstenbelasting. Winst is heel simpel gezegd omzet-kosten, maar in de praktijk omgeven door allerlei regels (sommige kosten mag je niet als kosten aftrekken, andere kosten zijn eigenlijk investeringen waar je op af moet schrijven, enzovoorts). Een boekhoudprogramma werkt alleen als je boekingen goed invoert, en daarvoor moet je wel snappen (jijzelf, of je boekhouder). Begin eens met het handboek ondernemen en een basiscursus boekhouden. Dan zie je ook dat btw in principe los staat van de winstberekening. Echter... je wilt een combinatie van marge artikelen en nieuwe artikelen, en daarnaast een combinatie van binnenlandse en buitenlandse artikelen. Voor omzet en kosten niet zo ingewikkeld, maar voor de btw berekening wel! Wat je aan de kostenkant doet met de btw heeft dan ook gevolgen voor de btw aan de verkoopkant en andersom. Zoals TwaBla al zegt: probeer de verschillende inkoop en verkoop scenario's (tweedehands, nieuw, binnenland, binnen EU, buiten EU) eens los van elkaar uit te werken. -
Gebruikte onderdelen voor reparatie, wat doet dat met de marge?
Roel J reageerde op noeky22's vraag in Fiscale zaken
Mijn tegenvraag waarom denk je dat het bij gebruikte onderdelen anders zou zijn dan bij nieuwe onderdelen? De margeregeling ziet alleen toe op hoe je je BTW grondslag bepaald, daarbij worden onderdelen die je gebruikt om de auto verkoopklaar te maken niet van de marge afgetrokken. De marge voor de BTW is dus altijd verkoopprijs - inkoopprijs Je laat gewoon altijd de onderdelen buiten beschouwing voor de BTW berekening. Je moet bij het bepalen van de verkoopprijs gewoon goed rekening houden met alle onderdelen die je erin stopt dat bepaald je marge, of je die onderdelen met btw of btw vrij hebt ingekocht maakt niks uit en maakt het rekensommetje niet anders. Jou verkoopprijs moet een resultante zijn van inkoopprijs + onderdelen + winstopslag = verkoop prijs. of andersom als de verkoopprijs door de markt bepaald wordt is het verkoopprijs - inkoopprijs - onderdelen = potentiele winst. maar altijd is je kostprijsberekening excl btw ofwel omdat je ze op nieuwe onderdelen al hebt teruggekregen ofwel omdat je ze op gebruikte onderdelen niet betaald. Op het eind tel je de btw bij volgens de geldende regels, het maakt voor je kostprijsberekening niets uit of je gebruikte of nieuwe onderdelen gebruikt. Behalve dan dat er lagere kosten zijn waardoor je of een betere verkoopprijs kan aanbieden ofwel meer winst kan maken.. -
Kosten, kansen en bedrijfswinst inzichtelijk maken (Shopify/Bol.com)
Roel J reageerde op FiscaalAdvies's vraag in Groei!
Eens met Joost, cashflow / liquiditeit bewaking is als je groeit belangrijker dan de winst en verliesrekening. Cashflow moet je wekelijks monitoren, soms dagelijks als je klanten direct betalen en je leveranciers ook directe betaling willen. Je winst en verliesrekening die je laat zien is meer om achteraf vast te stellen of je verkoopprijs en marge berekeningen aan de voorkant een beetje kloppen. Maar wat je in de winst en verlies rekening niet ziet is hoeveel je voorraad is toegenomen en hoeveel BTW je nog moet afdragen, dat vind je dan weer op de balans. Maar die posten zijn wel van invloed op je cashflow, BTW moet je op tijd gaan reserveren en geld dat in je voorraad zit, zit ook vast. En een liquiditeitsprognose bestaat uit 2 delen 1. korte termijn planning van 6-8 weken vooruit waar je op weekbasis alle noodzakelijke uitgaven plant op basis van de verwachte inkomsten. Dan heb je tijdig in zicht dat er een tekort dreigt of dat er juist ruimte ontstaat om weer wat extra voorraad te kopen 2. is een jaarplan voor de liquiditeit, daarin vertaal je je omzet en kosten naar wanneer ze betaald moeten worden. Als je sterke seizoensfluctuaties hebt kan het best zijn dat je op enig moment geld moet lenen bij de bank om voldoende voorraad te kunnen kopen terwijl je na een seizoenspiek geld over houdt. Op basis van een dergelijke liquiditeitsprognose kun je zelfs bepalen wat je met een langlopende lening moet financieren en welk flexibel krediet je nodig hebt. (of andersom gedacht, hoeveel cash je op de bank moet houden om tijdig voorraad te kunnen kopen voor een seizoenspiek als je niet wilt lenen. -
Omzet in relatie tot de KOR
Aaka Advies reageerde op Frank86's vraag in Fiscale zaken
@Cosara Wat u stelt is gedeeltelijk waar. zie deze link naar de BD. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/hoe_werkt_de_btw/nieuwe-kleineondernemersregeling/kleineondernemersregeling#welmeetellen Hiermee moet Frank86 verder kunnen. Ik begrijp alleen niet waarom men zo huiverig is voor de BTW. De tarieven voor de dienstverlening moeten zodanig samengesteld zijn dat: 1. als je alleen aan particulieren levert, de btw in het tarief opgenomen is. De berekening voor het tarief moet dan excludief btw gedaan worden. Vervolgens tel je de btw erbij op. Als je dan toch de btw moet afdragen, houdt je in ieder geval voldoende marge over om toch voldoende te verdienen. 2. als je alleen aan zakelijke klanten levert, maakt het voor de klant niet uit. Je factureert toch altijd een bedrag waar eventueel de btw nog bovenop komt. De zakelijke klant kan de btw terug vragen als gefactureerd wordt met btw en de klant kan geen btw terug vragen als hij een factuur zonder btw ontvangt. -
valse "Trademark Infringement" claims
Daniel_Nijmegen reageerde op Daniel_Nijmegen's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
dat is lastig aangezien het platform bepaald waarvoor je iets mag verkopen. er gelden marktconforme prijzen en als je daarboven zit wordt je aanbod uitgezet. zit je eronder maar zijn er goedkopere concurrenten (het is overigens meer als prijs) dan krijg je koopblok niet en verkoop je ook niks. en aangezien er diverse prijsdumpers zijn die blij zijn met 25 cent marge op een product van 40 euro is dat een probleem. Maar dus ook een Bol zelf die nog regelmatig goedlopende producten ineens zelf gaat verkopen en veel producten zelfs met verlies verkoopt (en ja dat kan ik berekenen). en dan nog veel jongeren die op bol gaan verkopen maar geen idee hebben wat ze doen en over onjuiste bedragen btw afdragen (te weinig btw) en andere rare dingen doen veroorzaken problemen. en die partij verdwijnt ook vanzelf meer maar voor elke die verdwijnt komen er 2 nieuwe bij. Daar zijn ook wel weer omwegen en oplossingen voor en daar ben ik achter de schermen ook mee bezig maar dat vergt tijd en soms veel geld. Ik zit hier in voor de lange termijn en heb ook lange termijn strategie maar toch doen dat soort zaken nu wel pijn. -
Vouwwagen occasión bedrijf starten
jessek reageerde op anoniem174's vraag in Wat vinden jullie van mijn...
Zonder negatief te willen zijn: Door je prijsstelling en het aantal vouwwagens lijkt me dat het lastig is om er een een commercieel bedrijf van te maken. Je schrijf vouwwagens vanaf 250 Euro. Voor dat geld kun je niet veel doen, zeker omdat je inkoop er nog af gaat, wat geld om op te knappen, en om te presenteren. Wellicht is het verstandig om eens te kijken wat voor jaarsalaris je er op termijn uit zou willen halen, en dan te kijken welke omzet je daarvoor nodig hebt. Je moet dan een beetje idee hebben van wat je ongeveer kwijt zult zijn voor je inkoop, onderhoud / opknappen (materialen en arbeid), je verwachte doorlooptijd en toch ook wat je voor een ruimte kwijt zou zijn. Dat je nu "gratis" ruimte hebt is mooi. Maar dat is geen goede aanname om mee te starten. Als je groeit, of als de ruimte niet meer beschikbaar is, zul je toch voor je ruimte moeten betalen. Het is altijd lastig om significant met je prijs te moeten stijgen. Dus je kunt beter starten met een reële prijs. Houdt er ook rekening mee dat je niet zomaar meer afval naar de stort kunt brengen als je zakelijk bezig bent. Je moet dit dan via een afval verwerker netjes laten afvoeren, en hier zul je ook kosten voor moeten maken. Ik verwacht dat als je dat goed uitzoekt, je uit zult komen dat dit segment niet gaat, en dat de reden is dat andere kiezen voor jongere en duurdere modellen. Bij b.v. auto's kan ik me voorstellen dat een laag segment nog wel een beetje werkt, maar dat loopt ook het hele jaar door, en zal meer vraag naar zijn dan vouwwagens lijkt mij, wellicht is het beter dit hobby matig te blijven doen, of te kijken of je kunt doorgroeien naar een wat duurder segment. Probeer je plan dus concreter te maken met cijfers, je krijgt dan voor jezelf een beter beeld. Wellicht wat onduidelijkheid over de marge regeling. Met de marge regeling betalen je klanten wel BTW, alleen is dat bedrag niet vermeld op de factuur. Bij de marge regeling wordt de BTW berekend over je winstmarge. Dus als je de vouwwagen voor 100 Euro van een particulier inkoopt, en je hem voor 250 Euro verkoopt kun je de marge regeling toepassen. Je maakt dus geen 250-100=150 Euro winst, maar 150/1,21 is circa 124 euro. Je moet dus 26 Euro BTW afdragen. Dit wordt niet zichtbaar op de factuur. Anders zou de koper ook jouw inkoop prijs kunnen berekenen. De koper ziet dat dus niet, maar jij moet het wel afdragen, daar moet je dus ook rekening mee houden. Daarnaast moet je misschien nog denken over garantie en service en verzekering. Wat doe je als de banden slecht zijn? Als je er nieuwe banden op legt, of moet laten leggen heb je zo weer 100-200 Euro extra kosten. Dekt je verzekering schade aan de loods die je "gratis" mag gebruiken voor zakelijk gebruik, bijvoorbeeld bij brand door een gasfles, slechte bedrading of zo iets. Er zijn hier verzekerings experts die je daar vast meer over kunnen vertellen. Verlies niet meteen de moed, reken er eens goed aan zodat je voor je zelf weet wat haalbaar en on-haalbaar is. Misschien zit ik er ook wel naast met mijn "wild guess". Sturen op realistische cijfers is beter. Succes! -
DGA marge/btw grijskenteken auto rijden, prive
Leek reageerde op Jan1990's vraag in Fiscale zaken
Let ook op privegebruik en BTW: "Bijhouden van privégebruik in uw administratie. U betaalt btw over het werkelijke privégebruik. Om dit privégebruik te bepalen, kunt u een sluitende kilometeradministratie bijhouden. Met behulp van deze kilometeradministratie kunt u dan berekenen wat de verhouding is tussen zakelijk gebruik en privégebruik." "Hebt u geen administratie waaruit het privégebruik van de auto blijkt? Dan stelt u de btw die u moet betalen voor het privégebruik vast op 2,7% van de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm. Dit percentage van 2,7 geldt ook voor de auto die u gebruikt op basis van operational lease of financial lease." In sommige situaties is dat 1,5% (o.a. bij marge-autos) -
De kortingsregeling van de kor komt helemaal te vervallen. Er valt straks niks meer aan te geven / salderen op de aangifte. Je bent onder de nieuwe KOR wel of geen ondernemer voor de BTW en rekent dus wel of geen btw. MAAR het is niet per definitie een belastingverhoging! Dat ligt aan wie je klanten zijn Er ontstaat voor kleine ondernemers een belangrijke keuze of je deelneemt aan de KOR of niet en die keuze wordt vooral ingegeven door wie je klanten worden/zijn. 1. Lever je (vooral) aan consumenten dan is deelname aan KOR geen probleem 2. Lever je vooral aan ondernemers dan levert je dat hoe dan ook een nadeel op of je nu wel of niet deelneemt aan de KOR. 1. Lever je vooral aan consumenten Dan heeft deelname aan de KOR geen effect voordeel of nadeel. Want: Nu reken je aan je klanten 1210 euro incl btw. Daarna geef je in je aangifte bij vraag 1 op dat je 1000 euro omzet hebt en 21 euro btw moet afdragen. Je hebt voor die verkopen voor 600 euro inkopen gedaan en je krijgt bij vraag 5b dus 126 euro terug. Bij vraag 5d verreken je het saldo van 210-126= 84 euro zodat de aangifte op 0 uitkomt Je totale marge komt dan uit op 1000-600 = 400 + 84 via btw = 484 euro Na 1 januari 2020 blijf je de klant gewoon 1210 euro rekenen. Want je hoeft niet je prijzen te verlagen omdat je geen btw ondernemer meer bent omdat je van de KOR gebruik blijft maken Je inkoopkosten stijgen wel van 600 naar 726 euro omdat je op inkoop geen btw kan terugvragen. Je marge wordt dan (nog steeds) hetzelfde want 1210 - 726 = 484 2. Lever je vooral aan ondernemers Dan heb je wel een financieel nadeel. Want nu reken je 1210 euro aan je zakelijke klant en doe je hetzelfde trucje om de btw aan te geven en weer terug te vragen. Marge is nu 484 voor zakelijke klanten (zie berekening hierboven) Als je na 1 januari 2020 kiest voor de KOR dan zal je zakelijke klant geen 1210 willen blijven betalen als jij geen btw meer rekent. Want die zakelijke klant kon die 210 euro terugvragen, dus die klant wil maar max 1000 euro (incl btw) betalen omdat hij dan hetzelfde kwijt is als in nu in 2019. Jij moet dus je prijs verlagen om te concurreren met andere ondernemers die wel btw rekenen. Maar aan de inkoopkant ga je bij keuze voor de KOR dus ook de btw op inkoop niet terug kunnen vragen en snijd je daar nog een keer in eigen vlees. dus komt je marge bij zakelijke klanten uit op 1000 - 726 = 274 euro Als je kiest om wel btw ondernemer te blijven heb je ook nadeel want je moet nu wel die 210 euro btw over de omzet afdragen omdat de korting vervalt. echter heb je dan als voordeel dat je wel de inkoop btw terugkrijgt. Dus dan komt je marge uit op 1000- 600 = 400 euro marge. maar je totale marge is dus 84 euro lager omdat die KOR verrekening vervalt. Al met al is er dus alleen sprake van een verkapte belastingverhoging voor kleine ondernemers die hoofdzakelijk aan ondernemers leveren. Echter zal die groep niet zo heel groot zijn schat ik in.
