-
Hallo allemaal, Zoals velen hier op het forum ben ik druk bezig met het invullen van mijn vennootschapsbelasting over 2023. Vorig jaar heb ik voor het eerst een boete van de belastingdienst ontvangen voor het te laat betalen van mijn loonheffing en heb ik kosten gemaakt voor zakelijke etentjes. Ik weet dat zowel de boete als een deel van de kosten voor zakelijke etentjes niet aftrekbaar zijn voor de winst. Mijn probleem is nu hoe ik dit moet verwerken in mijn vennootschapsbelastingaangifte. In mijn boekhoudprogramma (E-boekhouden) worden deze kosten en boetes weergegeven en in mindering gebracht op de winst, terwijl dit fiscaal niet is toegestaan. Bij de aangifte vpb zie ik echter geen optie om deze niet-aftrekbare kosten in te vullen. Moet ik deze bedragen gewoon helemaal weglaten? Maar in dat geval moet ik ook mijn eindvermogen verlagen, wat voor verwarring zorgt. Ik krijg er een error van in mijn hoofd, haha. Hopelijk kan iemand mij helpen 😊 -
Reisaftrek OV aftrekbaar
Arash. plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemiddag, Als ondernemer reis ik regelmatig naar mijn klant en gebruik ik daarvoor een NS-Business Card waarvan ik maandelijks een factuur krijg. Volgens de BD geldt er een maximale reisvergoeding voor het OV op basis van hoeveelheid kilometers. Welk bedrag moet ik nu opgeven in mijn boekhouding? Is dat de factuur van NS of moet ik de reiskostenvergoeding tijdens de aangifte opgeven? Ik snap het verschil niet Als een enkele reis naar de klant minder is dan 10km, mag ik dan wel de gemaakte reiskosten met de trein aftrekbaar maken? -
Kosten aftrekken buitenlandse uitbesteding
GelukGeluk plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hallo, Ik huur regelmatig jongens in uit Polen voor het ontwikkelen van websites. Momenteel doe ik dit via een website genaamd Fiverr, maar ik hoorde vandaag dat hun 20% van de taart pakken. De projecten, en daarmee de kosten, worden steeds groter. Ik wil hun graag tegemoet komen door een andere oplossing te vinden waardoor ze meer geld overhouden na elk project. Het probleem is dat ze allemaal geen geregistreerd "bedrijf" zijn in Polen, waardoor ze zelf geen factuur kunnen maken. Heeft een van jullie ervaring met zo'n situatie? Zo ja, is er een alternatief op Fiverr? Of een andere omweg? -
OV-abonnement combinatie privé/zakelijk aftrekbaar?
feniks plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ivm mijn zzp werk heb ik een daluren abbonement van NS aangeschaft die gebruik ik naast voor woon-werk verkeer voor mijn huidige zzp -opdracht ook voor prive reizen en voor het bezoeken van netwerken en congressen. Alleen die laatste categorie mag ik aftrekken volgens mij, dat komt niet maandelijks voor. Alleen hoe doe ik dat? Moet ik per maand gaan berekenen hoeveel % van de reizen aftrekbaar is en dat percentage van de abbonementsprijs aanhouden? Dat wordt een hoop rekenwerk . Of kan ik tot een gemiddeld en redelijk percentage vast percentage komen van bijv. 10% van de reizen is voor de zaak en aftrekbaar. -
Kosten voor congresbezoek in opdracht toch maar gedeeltelijk aftrekbaar?
birdofashes plaatste een vraag in Fiscale zaken
Als zzp'er word ik gevraagd om namens een klant een (buitenlands) congres te bezoeken. Dit is dus niet voor mijn eigen scholing, maar puur om de klant daar te representeren. Als ik de tekst op de site van de belastingdienst (https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/werk-en-inkomen/content/aftrek-zakelijke-kosten) volg, dan zou ik daarvan 80% mogen opvoeren als kosten. Ik bereken de congreskosten door aan de opdrachtgever. Effectief schiet ik er dan toch nog bij in, want over die 20% zou ik dan IB moeten gaan betalen. Klopt dit, of geldt die 80% alleen voor congressen die je voor jezelf bezoekt, bijv. voor scholing, netwerken, etc? -
Zakelijk aanschaf met BTW-aftrek bij kortdurend eenmanszaak?
Luigi- plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL, Afgelopen Januari ben ik ingeschreven bij de KvK als een eenmanszaak met de bedoeling om minstens een jaar als consultant in de ICT te werken. Ik doe daarom niet mee met de KOR en reken tot nu toe BTW op alle facturen. Momenteel ben ik bezig met een project waar ik nieuwe onderdelen voor mijn computer nodig heb, en wil die binnen korte tijd aanschaffen. Een volledige nieuwe computer is overbodig. Samen hebben de onderdelen een totale een waarde van rond de €500. Waar dit afwijkt van normale zaken is dat ik vanaf begin juni een BV ga oprichten met een paar vrienden. Dit komt veel eerder dan verwacht en betekent dat vanaf juni al mijn contracten vanuit de BV zullen komen, en dat de eenmanszaak eigenlijk niks meer zal doen. De nieuwe onderdelen die ik nu nodig heb zullen voor de BV ook gebruikt worden. Rekening houdend met het feit dat de eenmanszaak binnen een paar maanden komt te vervallen, vraag ik me dus af: - Kan ik de onderdelen nu kopen met btw-aftrek? (vanuit de huidige eenmanszaak omdat ik ze nu nodig heb) Mijn twijfel komt omdat zoals ik het begrijp, mag een aankoop alleen als zakelijk gezien worden als het hoofdelijk voor de zaak wordt gebruikt. Tot juni is dit zeker het geval, maar daarna niet meer omdat de zaak geen werkzaamheden zal verrichten. Thanks, Luigi -
Afschrijving en aftrek btw bij gemengd gebruik zakelijke (elektrische) fiets
Jupika plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb een nieuwe elektrische fiets aangeschaft voor 3.950 euro (factuur) en wil deze als zakelijk aanmerken (voorlopig 80%, mogelijk later te corrigeren). Ik heb een aantal vragen en op internet komen tegenstrijdige antwoorden voor, mogelijk omdat men btw en inkomstenbelasting door elkaar haalt. Voor zover van belang: Ik heb een privé auto waar ik regelmatig ook zakelijke kilometers mee maak, maar die voer ik dus op tegen 23ct/km. Btw gerelateerd: 1. In tegenstelling tot bij een zakelijke auto zouden woon-werkkilometers bij een fiets op de zaak ook als zakelijk aangemerkt worden. Dan kom ik ongeveer aan 80/20 gebruik, waardoor ik 80% van de btw kan verrekenen. Ik vind hier en daar echter ook andere meningen over woon-werkkilometers op de fiets, dus wat is juist? Inkomstenbelasting gerelateerd: 1. Sommige administratiekantoren op internet beweren dat bij de afschrijving ook alleen het zakelijke deel in mindering zou mogen worden gebracht, dus in dit geval 80% van de aanschafwaarde excl. btw gedeeld door 5 per jaar? Lijkt mij vreemd omdat dan ook zou moeten gelden dat die 7% jaarlijkse bijtelling van de cataloguswaarde incl. btw hierop zou moeten worden aangepast? 2. Verder kom ik tegen dat de fiets na 5 jaar als geheel afgeschreven mag worden aangemerkt (dus restwaarde nihil) maar hier en daar ook dat je uit moet gaan van een restwaarde. Volgens mij is een fiets een uitzondering op de algemene regels? -
Paarden kosten aftrekbaar?
Equipo plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik ben nu “ondernemer” naast loondienst in de kinderopvang maar ik heb mijn baan opgezegd en ben vanaf januari full time ondernemer. Ik ben paardencoach en geef therapie met paarden (daarvoor ben ik beide erkend gediplomeerd, lid van de NFG en verzekerd). Momenteel heb ik ongeveer 4-5 klantjes in de week, veel nog tegen “vriendenprijzen” omdat ze al vanaf het begin mij zijn. Dit zullen er in januari een aantal meer woorden en ik heb een zpp overeenkomst om paardencoaching te geven bij een ander voor een uur of 20 in de week. Doel is om dit “tijdelijk” (lees 1-2 jaar) te doen tot ik zelf aan huis een volledig inkomen kan verdienen. Wij wonen met paarden. We hebben er 4 en betalen deze al jaren prive. Veel daar van gaat “contant”, niet zozeer omdat wij dat willen, maar meer met anderen. Daar zijn ook geen bonnetjes van. Ik heb het over hooi (zo’n €1200 per jaar), hoefsmid (zo’n 1200 per jaar) en mest wegbrengen (zo’n €150 per jaar). Overige kosten zoals dierenarts en voer zijn in principe wel bonnetjes van, maar hebben we nog nooit iets mee gedaan in mijn bedrijf (nu nog KOR, vanaf 1 jan 2024 niet meer) Ik ben me nu in het verdiepen over wat kosten zijn. In https://www.higherlevel.nl/forums/topic/66047-paard-als-bedrijfsmiddel/ lees ik dat een paard op de balans kan. Nou hoeft dit niet perse, ik wil er niet op “afschrijven” en verkopen zal ik nooit doen. Ik heb er 1 van 6 maanden, 1 van 28 jaar. 3 paarden worden nu gebruikt voor therapie (de jongste is echt nog te jong, maar zal ik over een jaartje ook kunnen gebruiken). Als ik wel bonnetjes zou krijgen van hooi en mest en hoefsmid, zijn dan al deze kosten dan samen met voer en dierenarts etc ineens “zakelijk aftrekbaar”? Of is dat slechts een deel (omdat ik maar met 1 paard tegelijk therapie geef)? Ik vind het zo gek omdat we nu alles prive betalen en ik weet niet of het mag omdat ik in feite straks niet exclusief thuis werk, maar ook bij een ander als ZZP’er. Op ons erf gebeurd er soms nogal wat. Zo hebben we in juni zelf de weidepalen vervangen en is onlangs onze track (waar paarden op lopen) verhard zodat uitmesten makkelijker is als het heeft geregend en ik niet in de blubber loop. De factuur daarvan moet nog komen, maar zal zo’n 3-4000 zijn. Zijn dat zakelijk kosten? En zoja moet ik het dan in 5 jaar afschrijven of mag dat willekeurig (ik ben 1-1-2022 gestart bij de KvK)? Ik vind het ook zo gek omdat het huis of onze grond niet op mijn balans staat, kan ik dan wel het verharden van het pad zakelijk verantwooden? Jullie hulp is welkom! Groeten Kelly. -
Goedemiddag de beste van de beste, Kan iemand mijn vraag beantwoorden? Het geeft betrekking tot mijn man. Hij moet nu via zijn opdrachtgeevr (mijn man is zoals ik zzp) parking kosten op factuur zetten. Die wordt natuurlijk betaald. Samen met zijn diensten. Maar hij betaalt ze uit eigen geld. Ik denk dat ik het in zijjn administratie niet als kosten kan aangeven omdat hij de auto niet op de balans heeft staan. Maar betekent dit niet verkeerde beeld van zijn winst? Kan iemand mij helpen ermee? Dat is bestveel geld als het zo hele jaar zal gaan. -
Aftrekbare autokosten (Kinderstoel)
Ben202 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, Op dit moment heb ik een auto welke ik op zaak heb gezet. Ik gebruik deze auto ook privé waardoor ik jaarlijks bijtelling heb op de auto. Alle autokosten zet ik om die reden op de zaak. Er zijn een aantal kosten waar ik echter over twijfel. Ik lees hier en daar dat een skibox als autokosten wordt aangemerkt en om die reden aftrekbaar zijn. Indien dit het geval is dan zou een kinderstoel/zitje naar mijn idee ook als aan de auto gerelateerde kosten kunnen worden aangemerkt waardoor deze naar mijn idee aftrekbaar zijn. Ik kan hier echter geen duidelijkheid over krijgen op basis van hetgeen ik tot op heden heb gegoogled. Is er iemand die hier iets meer van weet? alvast dank! Ben -
Werkkostenregeling fiscaal aftrekbaar (VPB)?
jstn3333 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste leden, Ik begrijp dat (gemengde) kosten betrekking (kunnen) hebben op: Loonbelasting/loonheffingen Omzetbelasting Vennootschapsbelasting Een vraagje over de WKR: Ik begrijp niet hoe het werkt in combinatie met gemengde kosten. "Binnen de WKR mag een DGA (in 2023) maximaal 3% van de eerste € 400.000 van het fiscale loon besteden aan onbelaste vergoedingen en verstrekkingen". Vragen: De DGA maakt gebruik van de WKR en keert 1000 euro uit (onbelast). Is deze €1000 dan 100% fiscaal aftrekbaar voor de VPB, of ook 73,5% gezien het 'prive voordeel' voor de DGA? Een werknemer krijgt een cadeau van €500 (incl. 21% btw), wat onder gebracht wordt in de vrije ruimte. Is de BTW op deze factuur 100% aftrekbaar voor de omzetbelasting? Zijn de kosten van deze factuur 100% fiscaal aftrekbaar (vpb)? Een werknemer krijgt een cadeaubon van €100 onder gebracht wordt in de vrije ruimte. Zijn de kosten van deze factuur 100% fiscaal aftrekbaar (vpb)? Bedankt alvast! -
Je zou toch echt tegen moeten komen Niet-aftrekbare of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten en lasten Staat onder belastbare winst -
Boeking terugontvangen vennootschapsbelasting na carry back
Joost Rietveld reageerde op Kamehameha's vraag in Fiscale zaken
Die foutmelding klopt. Ik had het namelijk over 2022. Je kunt dit nog rechtzetten in de vpb 2023 door -75 euro in te vullen bij vpb voorgaande boekjaren. Dat staat bij het belastbaar bedrag onder niet aftrekbare bedragen -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
Ron van der Kolk reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Of die opleidingen nu nodig zijn of niet, ze zijn niet zakelijk en niet meer privé aftrekbaar; ook de btw terugvragen op deze opleiding is dus waarschijnlijk onterecht. De kosten voor een praktijk aan huis zijn meestal ook niet aftrekbaar; zie hiervoor de checktool bij de Belastingdienst. Representatiekosten zijn ook beperkt aftrekbaar. Kortom, ik sluit me aan bij het advies om een professional in te schakelen. -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
Joost Rietveld reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Zoals al aangehaald door Ron en Hans, zijn studiekosten die opleiding geven tot het behalen van toekomstig inkomen niet zakelijk aftrekbaar. Dus hoe noodzakelijk de studie ook is om een praktijk te kunnen starten, ze zijn niet aftrekbaar van de winst. Ze zijn juist, tot en met 2021, aftrekbaar als buitengewone lasten in de IB-aangifte van je partner. Je kunt die aangiftes nog openen, aanpassen en daarna opnieuw indienen. Inrichting van een praktijk aan huis is alleen fiscaal aftrekbaar als die praktijkruimte voldoet aan fiscale spelregels. Zie dit hulpmiddel. -
Verkoop goederen aan klant in UK
Joost Rietveld reageerde op KeesJandenBraven's vraag in Internationaal ondernemen
Als dat laatste klopt (geen idee), dan resteert de btw. Of de koper de btw ook weer geheel als voorbelasting in aftrek kan brengen, weet jij niet. Dat hangt van zijn bedrijfsvoering en de uk vat vrijstellingen af. Daar zou ik dus zeker een voorbehoud voor maken -
Hoe geef ik gespreide, nog onzekere, Earn-out betalingen aan in IB aangifte
Joost Rietveld reageerde op Koen58's vraag in Fiscale zaken
Waarom zou Koen dat als ROW moeten opgeven? Het zijn nagekomen baten van de onderneming, dus die mogen bij ontvangst gewoon verantwoord worden onder aftrek van de mkb-winstvrijstelling -
Hoi, Heb 2 redelijke grote investeringen gedaan voor mijn zaak dan. Nu, heb ik 28% ex btw bedrag die ik van mijn mag aftrekken Ook heb ik afschrijving. Het lijkt erop dat ik niet alles kan benutten, want moet nog innoveren Mag je dan schuiven, want is zonde anders. -
Zakelijk prefab tuinkantoor
Joost Rietveld reageerde op martijn_'s vraag in Fiscale zaken
Hoi Martijn 1. ja 2. privé, maar binnen de TBS regeling wel aftrekbaar 3. waarom niet zonder sanitair? Dat scheelt nu al kosten en haalt het gehele tuinkantoor uit de TBS sfeer. Weliswaar geen aftrek van kosten, maar ook geen gedoe met huur, belasting in box 1 over die huur en de waardestijging en een stukje eigenwoningregeling moeten corrigeren? Ik zeg niet dat 3 per se een voordeligere oplossing is, maar het scheelt wel een hoop gedoe. -
Bedankt voor de reactie. Ik ben gewoon hier in Nl op de basisschool geweest. Typ misschien te snel. Ik geef een voorbeeld. Als je een bedrijfsmiddel aanschaft dan mag je 28% van de ex btw bedrag aftrekken van je belastbare winst. Dus ik koop iets voor 100k ex btw Dan mag ik 28k aftrekken van de belastbare winst. Maar wat als ik slechte jaar heb en 40k winst draai, dan is de eerste 32k al belastvrij verdienen. En dus kan ik 8k optellen en hou ik 20k over alsnog van die investeringsaftrek. Mag ik dat dus meenemen *maar het volgend jaar? Me Engels is nog slechter :P Edit:*maar = naar
-
Laptop kopen in buitenland en btw
Ward van der Put reageerde op Niemen's vraag in Fiscale zaken
Je wilt de laptop in Spanje laten leveren maar vervolgens de btw aftrekken in Nederland? -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
Ron van der Kolk reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Volgens Artikel 3.10 Wet inkomstenbelasting 2001 kun je kosten* uit de aanloopfase** in aftrek brengen in het eerste kalenderjaar als ondernemer. Het is dus niet verplicht om de aanloopkosten af te trekken, maar als je dat doet, kan het zo te lezen alleen in het eerste jaar als ondernemer. Ik ben echter geen fiscalist. Het moet overigens wel gaan om een onderneming waaruit winst te verwachten is. Er is online het een en ander aan jurisprudentie te vinden over zaken waar de Belastingdienst de aftrek niet had geaccepteerd omdat er geen winst te verwachten was en de rechter het daarmee eens was. * voor zover deze überhaupt zakelijk aftrekbaar zijn ** maximaal vijf kalenderjaren die onmiddellijk voorafgaan aan het eerste kalenderjaar als ondernemer -
Btw aangifte van DDP geleverde goederen uit China
Bert. reageerde op Thijs321's vraag in Fiscale zaken
Er was discussie op dit forum over het recht op aftrek bij (geen of) niet correcte facturen. Volgens de wet moet je een correcte factuur hebben, maar n.m.m. gaat dat alleen op bij een factuur waarop het bedrag aan BTW staat. Niet bij een factuur waarbij je zelf het bedrag moet uitrekenen, dus bij artikel 12 lid 3 WOB. Dacht dat ik iets dergelijks hier al eerder geschreven had...maar in een ander draadje. De vraag in dit topic gaat over iets anders, hier heeft een Chinees BTW in rekening gebracht. Naar mijn mening ten onrechte. De ontvanger van de BTW op de factuur dient deze immers af te dragen en als de Chinees dat niet doet heeft de fiscus het nakijken. En kan het standpunt innemen dat dit dus geen BTW is en mogelijk de aftrek weigeren. -
Zelf bepalen wanneer zelfstandigenaftrek toepassen
ondernemer2007 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Niet-gebruikte zelfstandigenaftrek uit voorgaande jaren kan ik zelf bepalen wanneer ik wel of niet gebruik van maak. Echter, de fiscus heeft in dit geval zelf besloten om deze aftrek toe te passen in een jaar met een laag belastbaar inkomen. Heb ik de wettelijke mogelijkheid om de opgelegde aanslag terug te draaien, zodat ik de zelfstandigenaftrek in een later jaar, met een hoog belastbaar inkomen, kan benutten? -
Tweede woning gebruiken als atelier
Joost Rietveld reageerde op albertje's vraag in Fiscale zaken
Niet als je ervoor kiest om de woning privé te houden. Dat is precies het gevolg van de keuze die je maakt. De woning is, op basis van de mate van zakelijk gebruik, wat we noemen keuzevermogen. Jullie mogen kiezen of je de woning zakelijk of privé aanmerkt. Kies je privé dan geen aftrek van kosten, maar ook (voorlopig onder het huidige box 3) geen belasting over de werkelijke waardestijging. Als straks (2027 op zijn vroegst) box 3 ook uitgaat van belaste waardestijging van vastgoed, dan is nu voor zakelijk kiezen, misschien geen slecht idee. Maar pin me er niet op vast. Ik ken jullie situatie immers niet. Een redelijk deel van gas, water en elektra zijn wel aftrekbaar, internet ook. Die kosten hangen niet rechtstreeks samen met bezit van de woning.