Zonnepanelen op de zaak: eenmanszaak en maatschap

[Ries_O]

Beste leden,

 

Ik rijd sinds enige maanden een elektrische auto en ik wil nu zonnepanelen zakelijk aanschaffen zodat ik gebruik kan maken van de investeringsregelingen (KIA en afschrijvingen).

 

Nu ben ik maat bij een maatschap (10+ leden die allemaal zelfstandige ICT deskundigen zijn) en heb tevens een eenmanszaak die momenteel geen omzet draait. Al mijn omzet en winst komt dus uit de maatschap.

 

Kan ik de panelen toch boeken onder mijn eenmanszaak, gezien dit eenvoudiger te verrekenen is?

[Ron van der Kolk]

Beste Ries_O,

 

Welkom op Higherlevel.

 

Kan ik de panelen toch boeken onder mijn eenmanszaak, gezien dit eenvoudiger te verrekenen is?

Eenvoudiger is niet zo'n goed argument voor de Belastingdienst. Voor de BTW wordt je misschien ondernemer op basis van het Fuchs arrest, maar als je eenmanszaak geen verdere activiteiten ontplooit dan zou ik me voor kunnen stellen dat je voor de inkomstenbelasting niet zonder meer gebruik kunt maken van genoemde investeringsregelingen. Daar zijn allerlei voorwaarden aan verbonden. Je eenmanszaak kan ook niet zomaar een factuur sturen aan jezelf als maat voor de stroom van de auto; nog los van de vraag op wiens naam die auto eigenlijk staat. Verder levert het zakelijk aanschaffen van zonnepanelen een hoop meer administratie op dan het particulier aanschaffen, dus of het echt eenvoudiger is....

 

[Hans van den Bergh]

Veel installateurs leveren extra service door het ont-zorgen op het gebied van boekhouding en administratie die bij installatie en gebruik van zonnepanelen komt kijken. Je zou zo'n installateur eens kunnen benaderen.

[prinsrachid]

Ik rijd sinds enige maanden een elektrische auto en ik wil nu zonnepanelen zakelijk aanschaffen zodat ik gebruik kan maken van de investeringsregelingen (KIA en afschrijvingen).

Dit is volgens mij alleen mogelijk als je zonnepanelen in de eenmanszaak aanschaft met als doel energie op te wekken voor het opladen van de accu van die electrische auto. Daarbij geldt dan ook nog dat die electrische auto onderdeel moet zijn van het bedrijfsvermogen van de eenmanszaak, de opwekking en het gebruik moet worden gemeten én je de zonnepanelen op die manier ten minste 10% zakelijk gebruikt.

 

Kan ik de panelen toch boeken onder mijn eenmanszaak, gezien dit eenvoudiger te verrekenen is?

Je kunt ze alleen onder je eenmanszaak boeken (voor de inkomstenbelasting), als de panelen voor meer dan 10% zakelijk gaan worden gebruikt. Voor de omzetbelasting is het iets anders. Daarvoor ben je (blijkbaar) sowieso al ondernemer. Dat betekent dus dat je hoe dan ook btw-aangiftes moet doen - en blijven doen.

 

Vergeet niet dat het dus zo kan zijn dat je wél btw kunt terugvragen in het jaar (of kwartaal) van aanschaf, terwijl je er tegelijkertijd voor de inkomstenbelasting niet mee doet. Omzet- en inkomstenbelasting kunnen langs elkaar heen leven. Het kan dus zijn dat je elk kwartaal een forfait moet afdragen (al dan niet onder aftrek van de kleineondernemersregeling), terwijl je de omzet zélf dus niet aangeeft als overige inkomsten bij minder dan 10% zakelijk gebruik. Als je een eigen huis hebt, worden de inkomsten uit eigen woning (en indirect de zonnepanelen) weer forfaitair belast via het eigen woningforfait.

[Ries_O]

Bedankt voor jullie antwoorden.

 

Ik ben op het idee gebracht door een club dat zich heeft gespecialiseerd in de materie van eigen bedrijf/elektrische auto/zonnepanelen.

 

Het verwarrende voor mij is dat ik op dit moment eigenlijk 2 ondernemingen heb: een slapende eenmanszaak en als maat in een maatschap.

 

Gezien niemand echt blij wordt van een slapende eenmanszaak, hef ik deze maar spoedig op. De auto die op naam van de zaak gekocht is, kan ik als buitenvennootschappelijke ondernemingsvermogen boeken.

 

Dan resteert mij de vraag; kan ik de panelen zakelijk handig aanschaffen als maat van een maatschap?

 

Dus gebruikmaken van MIA en afschrijven in 5 jaar?

[Hans van den Bergh]

Stel jezelf nu eerst eens de simpele vraag voor wie de panelen energie gaan opwekken. Voor de maatschap of voor jou privé? Dat bepaalt wat je al dan niet aan aftrek kunt toepassen.

[Highio]

Hoe kom je tot het idee dat je gebruik kunt maken van de investeringsregelingen (KIA en afschrijvingen) bij (zakelijke) aanschaf van zonnepanelen? Of in hoeverre valt de aanschaf als 'zakelijk' te kwalificeren?

 

Hoe kun je nu maat zijn en een eenmanszaak hebben? Hoe ben je dan onderdeel van de maatschap?

 

En waarom adviseert die 'club' of jouw boekhouder/accountant je dan niet tot in detail?

 

Ik ben (helaas) geen expert, maar snap hier werkelijk niks van als mede-ondernemer. Gelukkig lezen hier ook diverse adviseurs mee. ;)

 

Waar en wanneer wil je die panelen plaatsen of is dit reeds gebeurd? En het spoedig willen opheffen van de EMZ klinkt mij dan nogal tegenstrijdig zonder de details te kennen.

 

Heeft de maatschap onroerend goed in bezit of wordt dit gehuurd?

 

Groet,

 

Highio

 

[Easy does it]

Beste leden,

 

Kan ik de panelen toch boeken onder mijn eenmanszaak, gezien dit eenvoudiger te verrekenen is?

 

Hallo,

 

De investering behoort tot het zogenaamde buitenmaatschappelijke vermogen.

Zie Art. 4.1 Samenwerkingsverbanden

 

Wat betekent dat?

 

Citaat uit link (art. 4.1.1.) ;

Voor een vennoot in een samenwerkingsverband wordt derhalve in beginsel slechts gelet op zijn aandeel in de investeringen binnen het vennootschappelijke verband. Fiscaalrechtelijk bezien drijft iedere vennoot immers – in het vennootschappelijke verband – zijn eigen onderneming. .

 

Dus Jouw onderneming bestaat uit "jouw" aandeel in de maatschap.

Daarbij kan er sprake zijn van buitenmaatschappelijk ondernemingsvermogen.

Maar dat is dus gewoon jouw ondernemingsvermogen.

 

Let wel op dat alle investeringsregelingen een samentelbepaling kennen.

De Investeringen binnen en buiten de maatschap moeten bij elkaar geteld worden voor KIA (grens).

Trouwens is KIA regeling voor jouw wel de meest aantrekkelijke regeling?

Google eens EIA en zonnepanelen.

 

Als je ook stroom voor privé doeleinden gebruikt moet je dus wegens privé gebruik de BTW weer afdragen.

Interessante vraag is of je de correctie over de energie of over de aanschafwaarde moet berekenen.

Maar dat is gelijk voor alle "BTW ondernemers" met zonnepanelen.

Je kan ook nog overwegen surplus stroom aan het net (energiebedrijf) te verkopen.

 

Vriendelijke groet,

 

[Ries_O]

Beste leden,

 

Kan ik de panelen toch boeken onder mijn eenmanszaak, gezien dit eenvoudiger te verrekenen is?

 

 

Trouwens is KIA regeling voor jouw wel de meest aantrekkelijke regeling?

Google eens EIA en zonnepanelen.

 

EIA geldt pas vanaf 25kW - mijn installatie zou iets van 3kW worden. De auto slokt 5kWh per jaar op.

 

Alle opgewekte energie zou verbruikt worden door mijn auto. Rekening houdend met de salderingsregeling, zou dus geen enkele W privé worden gebruikt.

[Ries_O]

Hoe kom je tot het idee dat je gebruik kunt maken van de investeringsregelingen (KIA en afschrijvingen) bij (zakelijke) aanschaf van zonnepanelen? Of in hoeverre valt de aanschaf als 'zakelijk' te kwalificeren?

 

Hoe kun je nu maat zijn en een eenmanszaak hebben? Hoe ben je dan onderdeel van de maatschap?

 

En waarom adviseert die 'club' of jouw boekhouder/accountant je dan niet tot in detail?

 

Ik ben (helaas) geen expert, maar snap hier werkelijk niks van als mede-ondernemer. Gelukkig lezen hier ook diverse adviseurs mee. ;)

 

Waar en wanneer wil je die panelen plaatsen of is dit reeds gebeurd? En het spoedig willen opheffen van de EMZ klinkt mij dan nogal tegenstrijdig zonder de details te kennen.

 

Heeft de maatschap onroerend goed in bezit of wordt dit gehuurd?

 

Groet,

 

Highio

 

Kijk eens op opdezon.nl. Daar wordt het concept uitgelegd.

Voor alle duidelijkheid zijn de panelen nog niet aangeschaft. Ik wilde ze eerst 'gewoon' privé kopen, maar nu speel ik met de gedachte om dat zakelijk te doen. De terugverdientijd halveert dan ongeveer. (4,5 jaar ipv 9 jaar).

 

Die eenmanszaak slaapt al twee jaar omdat ik mijn omzet alleen als maat binnenhaal. Daarom wil ik deze staken.

 

De maatschap heeft overigens geen roerende goederen in bezit. Iedere maat zijn zijn eigen spullen (laptop/auto).

[Highio]

Hopelijk helpt jouw beantwoording van mijn vragen je hier verder...

 

Onder welke rechtsvorm of persoon ben je dan maat? Ik snap het nog altijd niet, maar allicht is het (jouw aanvulling) voor anderen voldoende...

 

Groet,

 

Highio

 

[Ries_O]

Hopelijk helpt jouw beantwoording van mijn vragen je hier verder...

 

Onder welke rechtsvorm of persoon ben je dan maat? Ik snap het nog altijd niet, maar allicht is het (jouw aanvulling) voor anderen voldoende...

 

Groet,

 

Highio

 

Gewoon als persoon in de maatschap. (of klinkt dat heel onnozel?)

[prinsrachid]

Het verwarrende voor mij is dat ik op dit moment eigenlijk 2 ondernemingen heb: een slapende eenmanszaak en als maat in een maatschap. Gezien niemand echt blij wordt van een slapende eenmanszaak, hef ik deze maar spoedig op. De auto die op naam van de zaak gekocht is, kan ik als buitenvennootschappelijke ondernemingsvermogen boeken.

Hmm...volgens mij hoeft er niets mis te zijn met een apart btw-nummer. Op die manier kun je juist het buitenvennootschappelijke deel voor de omzetbelasting makkelijk scheiden. Ik ben niet helemaal thuis is de fiscale verschillen tussen een maatschap en een VOF, maar ik denk dat je bij voldoende zakelijk gebruik de auto gewoon zakelijk kunt houden. Als je de auto ook privé gebruikt, geef je daar bijtelling voor op (in de inkomstenbelasting) en eventueel ook nog bijtelling voor de omzetbelasting aan het eind van het jaar. De zonnepanelen zou je dan ook gewoon zelf kunnen aanschaffen. De eerder genoemde 'samentelverplichting' voor de KIA is namelijk niet van toepassing, als je de investering op eigen naam doet.

 

Als ik het goed zie, dan kun je op deze manier de auto en zonnepanelen volledig buitenvennootschappelijk houden voor de inkomstenbelasting (en heb je dus zelfstandig recht op de KIA). En doordat je een eigen btw-nummer hebt, kun je ook de omzetbelasting apart houden. Maar misschien kan Joost er nog iets zinnigers over zeggen. :)