Ik help een vriend met zijn administratie. Hij doet nu veel opdrachten in Duitsland voor 1 opdrachtgever. Stuurt hen netjes een week-factuur zonder btw (ICP).

 

Stel, hij neemt de opdrachtgever mee uit eten. Dan zou 80% daarvan als kosten kunnen worden opgevoerd. Hoe gaan we nu om met de Duitse btw? Moet die per bon worden teruggevraagd, en moeten wij dit opgeven bij "4b Leveringen/diensten uit landen binnen de EU", waar je eigenlijk zonder btw geleverd word en zelf btw erbij berekent wat hier niet helemaal het geval is.

 

Kortom: wie schijnt zijn licht op hoe dit geadministreerd dient te worden?

Btw op horeca uitgaven is sws niet aftrekbaar binnen de EU. Dus niets mee doen dan optellen bij de kosten

Oh dat had ik nog nergens gelezen. Zegt de Belastingdienst dit?

 

en jij zegt het hele bedrag incl btw als kosten en klaar? Niks icp voor het eten?

22 minuten geleden, TonyBalony zei:

Niks icp voor het eten?

ICP is alleen voor wat je zelf levert (dus voor je verkoopfacturen). Niet voor je ontvangsten uit het buitenland. Verder is Duitse btw niet terug te vragen via de Nederlandse OB-aangifte. En vraag 4b is voor leveringen/diensten waarbij de btw naar jou verlegd is (dus ontvangsten).

 

Allemaal niet van belang dus.

Dus gewoon 80% van de totale bon (incl. btw) boeken als kosten, of 100% en naderhand 20% corrigeren naar privé.

 

https://www.ikwordzzper.nl/zzp-kennisbank/fiscale-zaken/is-eten-en-drinken-aftrekbaar-als-zzper/

 

 

19 januari 20205 j aangepast door Rik ·

Helder, het is niet verlegd.

 

 

19 januari 20205 j aangepast door Roel J
Dubbele vraag verwijderd