ecofin

Onderstaand vast een aantal algemene opmerkingen. Er zitten in het totaal een zestal groepen rekeningen in het schema waarvan de rekeningen zelf genummerd zijn, zoals b.v. de groepsmijen, de BTL rekeningen, omzet, etc. Als je toch met die nummers wil werken is het handiger om de rekeningnummers gelijk te houden. Dus Omzet 1 komt op 8101; Omzet 2 op 8102 etc. Ik zou er zelf de voorkeur aan geven de rekeningen te benoemen, dus b.v. omzet bedrijf De Hoop of Omzet fietsen; dit voorkomt verkeerde boekingen door vergissingen in nummers. Is er gedacht aan de mogelijkheid om de soorten boekingen te onderscheiden door een nummering? Dus b.v. bankboekingen krijgen nummer 20; verkopen nummer 50 en memoriaal nummer 90; etc. Dit zijn dan de zgn. transactiecodes. Ik mis in het rekeningschema de groepsbenamingen; zoals Liquide middelen en dan volgen alle kas-, bankrekeinngen of Huisvestingskosten en dan volgen alle rekeningen die daaronder gaan vallen. Het vermoeden bestaat dat die groepen niet zijn benoemd. Als je dat gaat doen zou kunnen blijken dat de nummeringen hier en daar aangepast moeten worden. Maar zo hoort het dus in feite wel: eerst de groepen op een rij zetten en logisch nummeren en dan de grootboekrekeningen onder de groepen plaatsen en verder gedetailleerd nummeren binnen de voor de groepen aangewezen nummers. Ik heb het rekeningschema aangepast; sommige rekeningen naar andere groepen verplaatst en soms de nummering logischer gemaakt zonder overigens alle hier boven gemaakte opmerkingen geheel door te werken. Op één plaats heb ik een rekening verwijderd omdat andere rekeningen reeds waren opgenomen; 1890 is niet nodig als je al 1900 t/m 1930 opgenomen hebt. Overal waar een ? stond is het karakter van de rekening ingevuld. Het is wellicht handig als je me even een mailtje stuurt zodat ik het aangepaste schema naar je kan mailen. Je hebt nl. geen mailadres ingevuld in de persoonsgegevens onder HL en het bewerkte schema stel ik in ieder geval niet zonder meer hier beschikbaar. John

Het heeft geen enkele zin om fakturen aan te maken die je, naar ik aanneem, ook nooit zult versturen. Hoe het geld binnenkomt is minder belangrijk; je kunt de binnenkomende gelden van de 4 providers op één rekening verantwoorden. Zet er de vorderingen tegenover. De opboekingen van de verkopen doe je in totalen; dan kan je ook de af te dragen btw afscheiden; al dan niet gebruik makend van het automatisme dat in het boekhoudprogramma gebakken zit. Zelf zou ik me daar niet druk over maken; als het systeem dit niet doet, doe ik het zelf wel. De boekingsgang wordt dan dus: van een bundel verkopen (b.v. een week) Te ontvangen gelden Aan Te betalen BTW Aan Opbrengst verkopen van de ontvangsten op de 4 geldrekeningen: Provider 1 Provider 2 Provider 3 Provider 4 Aan Te ontvangen gelden Overheveling van de provider 1 naar eigen bankrekening: Bank Aan Provider 1 Kan je hier iets mee? John

Oké Gea, Dan zal ik er de komende dagen serieus naar kijken. Over enkele dagen kom ik er op terug. John

Boeken op "Onbekende klant" vind ik niet zo sterk. Het volledig aanmaken van debiteurengegevens is juist vanwege het éénmalige karakter van de verkopen een te tijdrovende en dus onzinnige bezigheid. Er zijn twee mogelijkheden. 1. Je hebt te maken met verkopen die niet allemaal direct worden betaald. Je kunt overwegen om in het grootboek slechts één rekening Debiteuren te gebruiken waar de verkopen worden opgeboekt en de ontvangsten worden afgeboekt in totalen. In dat geval zul je daarnaast een specificatie moeten hebben, b.v. in een spreadsheet, waarin je precies kunt zien welk bedrag je van wie nog te vorderen hebt. De som van het sheet moet dan één op één aansluiten op het saldo van de rekening Debiteuren. 2. Alle verkopen worden vooruit betaald. In dat geval kan je de verkopen in totalen boeken op een tussenrekening b.v. Te ontvangen gelden uit verkopen. De ontvangsten boek je uit de bankrekening credit op dezelfde rekening. John

Inderdaad is de vraag waarvoor dit schema moet worden gebruikt. Het is op sommige plaatsen wel heel erg specifiek; b.v. rekening 1105; rekening 0700 Geplaatste obligaties kan nooit een actiefrekening zijn; rekeningen-courant nummeren is vragen om vergissingen. Zo kan ik nog wel even doorgaan. Het lijkt wel of dit schema zo ergens vandaan geplukt is. Het is toch geen huiswerkvraag? Geef eerst maar eens wat achtergrond informatie. Voorlopige conclusies: - indeling is niet overal even logisch - verdeling activa/passiva is niet overal correct - Als je in staat bent een dergelijk uitgebreid schema te produceren is het mij een raadsel dat je op sommige plaatsen de ? niet zelf in kunt vullen. John

Met alle plezier wil ik er naar kijken, maar..... ik zie nergens een bijlage waarin dat rekeningschema zou kunnen zitten, of.... heb ik een verkeerde bril opgezet? John

Ergens van het net afgeplukt voor je: Bron: Benistant & v. Breugel Advocaten http://www.benistant.nl/doc-nl/retentierecht.html "De retentor heeft geen recht van parate executie. Voor verhaal behoeft hij derhalve een executoriale titel, gevolgd door executoriaal beslag op de zaak. Het retentierecht eindigt als: 1. de wederpartij alsnog nakomt; 2. de wederpartij zekerheid stelt voor de nakoming van haar verbintenis; 3. de wederpartij nakoming aanbiedt, maar de retentor medewerking weigert te verlenen; 4. nakoming door de wederpartij blijvend onmogelijk wordt; 5. nakoming voor de retentor zelf blijvend of tijdelijk onmogelijk wordt en het hem toegerekend kan worden; 6. de zaak tenietgaat; 7. de zaak in de macht komt van de schuldenaar of van de rechthebbende" Waaruit blijkt dat je eerst moet zorgen dat er een executoriale titel komt. Je mag dus niet zo maar verkopen; ook niet na het verstrijken van een bepaalde tijd. Je zult eerst de zaak voor moeten leggen aan een rechter en een uitspraak krijgen. Voor zolang het apparaat in jullie magazijn staat zijn jullie m.i. ook verantwoordelijk voor schade en/of verlies. John

De functie van dagboeken (Kasboek, Bankboek, Inkoopboek, Verkoopboek) is door de komst van de automatisering uitgehold. Immers vroeger werden de journaalposten gemaakt aan de hand van gebundelde mutaties uit een dagboek. Bij voorbeeld werden de verkopen van één maand eerst geteld in het verkoopboek en vervolgens in één bedrag gejournaliseerd. Evenzo gebeurde dit met de andere dagboeken. Door het gebruik van automatisering wordt tegenwoordig nog wel onderscheid gemaakt uit welk dagboek een mutatie voortkomt maar wordt vervolgens elke mutatie individueel gejournaliseerd. Terug naar de oorspronkelijke vraag: een kasboek bijhouden doe je dus uitsluitend voor de inkomende of uitgaande contante geldstroom. Inkopen op rekening komen in een inkoopboek; verkopen op rekening komen in een verkoopboek. En mutaties van een bankrekening komen in een bankboek. Even uitgaande van de basisvorm komen alle overige posten dan in het memoriaal. Hierbij kan gedacht worden aan afschrijvingen, correcties e.d. posten. John

Neen, de balans kan zo niet goed zijn. Privé opnamen doen het vermogen in de onderneming dalen en moeten derhalve een minusteken hebben; evenzo dienen privé stortingen geen minusteken te hebben. De telling van de creditzijde bedraagt derhalve 4.000 en geen 16.000; ergo de balans is niet in evenwicht. Uiteraard krijg je dan een melding dat het resultaat niet klopt volgens de aangiftecijfers. Het eerste wat moet gebeuren is het probleem op de balans oplossen; vervolgens kan de aangidte gecompleteerd worden. Als je hulp nodig hebt mail dan even direkt dan help ik je even met die balans indien mogelijk. John

@ RERE Als je niet binnenkort begint met een boekhoudprogramma om de administratie 2009 te gaan opzetten voorspel ik je dat je bij het invullen van de aangifte IB over dit jaar in behoorlijke problemen zult komen. Indien de werkzaamheden binnen de onderneming in dit boekjaar een behoorlijke aanvang zullen nemen is het voeren van een correcte boekhouding van het grootste belang om: 1. inzicht te krijgen en overzicht te houden betreffende de financiële positie van de onderneming 2. snel en efficiënt zaken zoals een aangifte IB te kunnen afwikkelen. Uiteraard kan je ook de financiële mutaties in een spreadsheet bijhouden maar daar ben ik zelf geen voorstander van. In ieder geval zul je iets behoorlijks moeten opzetten. John

De rekeningen Privé opnamen en Privé stortingen zijn hulprekeningen van de rekening Kapitaal. D.w.z. mutaties in de loop van het jaar (door privé opnamen en - stortingen) worden niet geboekt op de rekening Kapitaal maar op de respectievelijke hulprekeningen. Aan het einde van het boekjaar gaan de saldi van deze hulprekeningen over naar de rekening Kapitaal evenals daarop de winst cq. het verlies wordt geboekt. Daarmee krijgt de rekening kapitaal zijn eindstand voor het lopende boekjaar en derhalve tevens de beginstand voor het komende boekjaar; de hulprekeningen zijn daarna leeg. John

@VNIS Hoho, er bestaan ook nog zoiets als bedrijfseconomische overwegingen; de fiscale regeltjes doen daar niets aan af. John

Met nog een kleine aanvulling: de goodwill dient zo snel als maar mogelijk is te worden afgeschreven. Een periode van drie jaar wordt veelal aangehouden; 10 jaar is derhalve veel te lang. John

De boeking die je geeft is inderdaad correct. Waarom zou je de renteopbrengst niet moeten boeken? Alle opbrengsten, of dit nu verrichtte arbeid, verkochte produkten of renteopbrengsten zijn worden als resultaat verantwoord. John

Inderdaad, omzet minus kosten is winst. De BD maakt echter een vermogensvergelijking. In principe: Eindvermogen (indien hoger) minus beginvermogen is winst; doch dan kunnen de privémutaties roet in het eten gooien. Derhalve wordt de vergelijking: Beginvermogen + privé stortingen -/- privé opnamen + winst (of -/- verlies) = eindvermogen De ene ondernemer (eenmanszaak) zal maandelijks (of wekelijks) een gelijk bedrag uit de onderneming halen om te kunnen leven; de andere ondernemer neemt op wat hij nodig heeft op het moment dat het nodig is. Dit is slechts een kwestie van voorkeur en maakt verder voor de vermogensvergelijking ook niet uit. John

Het is me af en toe werkelijk een raadsel waarom men met alle geweld van alles wil koppelen aan een administratie, te meer daar waar het om een betrekkelijk gering aantal mutaties gaat. Het enige wat ik kan bedenken is dat men zo wars is van administreren dat men het liefste met één klik de administratie up to date wenst te houden. Waarom nu zo veel tijd gestopt in het uitzoeken van alle mogelijkheden en onmogelijkheden van koppelingen. Kies een in het gebruik prettig pakket en verdiep je enigszins in de methodiek van het boekhouden en ga aan de slag. Tegen de tijd dat de onderneming zo groot is geworden dat het administreren echt veel tijd gaat kosten kan je altijd nog beslissen of je een ander pakket wenst of dat je gaat uitbesteden. In ieder geval heb je ondertussen wel de nodige ervaring opgedaan die van belang is bij het kiezen van een goed pakket of een goede boekhouder. John

Reeds aktie ondernomen door mods.

Er zal ongetwijfeld wel ergens een rekening Aandelenkapitaal in het rekeningschema voorkomen; evenals een rekening Privé opnamen (DGA) oid. Dat zijn de rekeningen die je moet gebruiken. De nummers die je geeft zeggen me natuurlijk niets zonder dat ik een rekeningschema voor me zie. Ik neem bovendien maar aan dat er nog een voorloop nul voor hoort te staan; althans dat de rekeningen voorkomen in rubriek 0 (ergo je hebt kennelijk een schema met minstens 5 cijfers per rekening). John

Viskus, Het systeem maakt kennelijk (want ik ken het slechts ban naam) bij de balansovergang naar een nieuw boekjaar automatisch een journaalpost waarbij alle kosten- en batenrekeningen (rubrieken 4 t/m 9) gesaldeerd worden tegengeboekt op een rekening Resultaat lopend boekjaar (balansrekening). Daarmee is de eindbalans in evenwicht gebracht en kan worden overgezet naar de beginbalans van het volgend boekjaar. Uitgaande van een eenmanszaak moet dan dat resultaat evenals de rekeningen Privéstortingen en Privé-opnamen overgeboekt worden naar het eigen vermogen. Feitelijk dienen deze boekingen als laatste plaats te vinden in het voorgaande boekjaar. De boekingen worden dan (uitgaande van winst): Resultaat lopend boekjaar Privéstortingen Aan Privé opnamen Aan Eigen vermogen John

In dat geval is het onzin om dergelijke posten via de Privérekening te laten lopen. Indien je, bij toeval, gebruik maakt van de zakelijke pas om een privé uitgave te doen die je dan vervolgens weer compenseert door een overmaking vanaf de privérekening kan je een dergelijke post veel beter op een tussenrekening plaatsen en de ontvangst daarop weer laten weglopen. John

@Alex Ik zie eigenlijk geen enkele reden waarom een aandeelhouder/eigenaar van een BV € 50 zou willen storten op de rekening van zijn BV. Ergo ging ik er derhalve stilzwijgend van uit dat het hier een eenmanszaak betrof. Formeel heb je gelijk. John

De privé storting boek je als Eigen vermogen. Handig is om een tweetal rekeningen naast het eigen vermogen te hanteren: Privé opnamen Privé stortingen Aan het einde van het boekjaar voeg je de saldi samen met het saldo van het Eigen vermogen. Waarom handig? Bij de aangifte IB moet je de stortingen en de opnames afzonderlijk opgeven als mutatie op het eigen vermogen. Dan hoef je die mutaties niet meer uit te tellen uit de mutaties van het eigen vermogen. Met BTW heeft deze storting niets van doen. Dit leidt dus niet tot een opgave inzake de BTW. John

Terugboekingen worden eenvoudig gesignaleerd middels de bankmutaties. Deze retourverkopen moeten altijd zeer individueel en zorgvuldig worden behandeld. Je moet ze ook als zodanig in de administratie verwerken op een afzonderlijke rekening waarbij gelet moet worden op eventueel reeds verzonden en dus retour te ontvangen goederen. Ergo een kwestie van een goede administratieve organisatie rond deze retouren. John

Ron, Dan wordt het een stuk eenvoudiger. Een goede controle rond de bevestiging dat de betaling binnen is en de bijbehorende uitlevering van het bestelde is dan voldoende en de administratie zelf wordt een stuk eenvoudiger. Ontvangsten kunnen in "bulk" worden geboekt en het nut van het sorteren van verkoopfacturen bij de ontvangsten op de dagafschriften is overbodig. Dat scheelt een hoop werk. John

Astron, Het verzoek is wel te begrijpen maar het sorteren van facturen bij de ontvangsten op een dagafschrit is een vrij tijdrovend karwei zeker als het er honderden worden. Het grootste probleem bij verkopen via webwinkels is dat als de aantallen groter worden het veelal telkens nieuwe afnemers betreft. Dit geldt alleen dan indien sprake is van betaling achteraf. Het betekent namelijk dat voor iedere verkoop een nieuwe debiteurenrekening aangemaakt zou moeten worden. Deze rekening wordt vervolgens slechts één hoogstens enkele malen gebruikt. Je krijft aldus een verhoudingsgewijze gigantisch debiteurenbestand. Voor het goed volgen van openstaande vorderingen is dit echter wel belangrijk. Er is nog een andere mogelijkheid die echter wel zorgvuldig moet worden opgezet omdat hierbij een foutje snel gemaakt is en terugzoeken van de fout is niet gemakkelijk gezien de aantallen. Je kunt in de eerste plaats direct betaalde bestellingen afzonderen van verkopen op rekening waarbij derhalve later dan de besteldatum wordt betaald op factuur. De direct betaalde posten boek je op een tussenrekening b.v. Idealbetalingen. Het saldo van die rekening moet overeenstemmen met het saldo tegoed bij Ideal. Dan houd je de echte factuurposten over en deze neem je op in een spreadsheet waarbij de ontvangsten aan de hand van het dagafschrift uit dit sheet worden gefilterd. continue bewaking van aansluitingen is een eerste vereiste in deze uiteraard. Hopelijk heb je iets aan deze oplossing. John