Kelvin

Beste Ruben, Je hebt het hier over een verschil van 1 tot 2 cent * 2.000 artikelen = € 20 tot € 40 verschil. Dat gaat de fiscus nooit controleren. Dergelijke verschillen zijn ook totaal niet interessant. Deze komen vroeg of laat toch in het resultaat. Gewoon een voorraadopstelling maken welke volgens jouw realistisch is. Wanneer je hier een nette onderbouwing van hebt, zal de fiscus hier niet moeilijk over doen. Groeten, Kelvin

Was er wel een aparte bankrekening voor de eenmanszaak of niet? Ik ben mij af aan het vragen waar je deze gegevens in aan het vullen bent, volgens mij in het normale particulieren programma of niet? 1) Teruggave IB moet inderdaad uit de zakelijke winst gehouden worden, heeft geen invloed op je winst uit onderneming. 2a) Wanneer er geen te betalen / terug te ontvangen BTW is dan hoeft dit ook niet vermeld te worden op je balans. 2b) De vordering BTW 2006 is er nu niet meer, dus deze staat ook niet meer op je balans. Het terugontvangen bedrag heeft (wanneer deze goed verwerkt is)geen invloed op je vermogen of je winst uit onderneming in 2007 gehad. Voor mij is het nog niet helemaal duidelijk wat je in aan het vullen bent, ben je een balans in aan het vullen of probeer je in een keer je resultaat te berekenen? Groet, Kelvin

Terugontvangen IB 2006 is niet van belang voor de IB van 2007, maar jij bent twee dingen door elkaar aan het halen. Jouw vragen hebben betrekking op het bepalen van je resultaat -> winst uit onderneming. Deze zul je eerst moeten bepalen en die geef je op in Box 1. Ik heb het idee dat je nog geen cijfers over 2007 hebt gemaakt? Wel zo makkelijk om dit eerst te doen. Succes. Kelvin

Die aangifte heeft betrekking op 2007, deze moet dus ook in de cijfers van 2007 zitten. Het bedrag dat je nog aan omzetbelasting dient te betalen neem je in 2007 op als balanspost: Nog te betalen omzetbelasting (credit). Hierdoor verandert je vermogen in 2007. Als in 2008 dan de betaling plaatsvind veranderd je vermogen niet. In 2008 wordt de bankbetaling namelijk tegengeboekt op de balanspost nog te betalen omzetbelasting, dit betekend geen mutatie in het vermogen in 2008. Mvg Kelvin Donners

We nemen aan dat het hier inkomstenbelasting betreft? Officieel heeft je boekhouder nog alle tijd indien hij hier uitstel voor aanvraagt. Wat zijn de gemaakte afspraken? Of maak nieuwe afspraken. De eerste maanden van het jaar zijn altijd het drukst voor accountants en boekhouders, omdat een groot deel van de klanten zo vroeg mogelijk cijfers wil hebben, waarschijnlijk zal dat zijn verklaring zijn. mvg

Hallo Peter, Als zzpr heb je natuurlijk een aantal voordelen zoals zelfstandigenaftrekbijvoorbeeld, maar daar zul je allemaal wel al het fijne van weten. Je werkzaamheden als zzp'er blijven zal waarschijnlijk fiscaal voordeliger zijn dan de werkzaamheden over te halen naar de BV. Hoe langer je het geld in de stamrecht BV kunt laten zitten hoe beter dit is voor je oudedag:). Daarnaast blijf je dit namelijk jaarlijks mooi oprenten. Er bestaat een mogelijkheid om je hypotheek af te sluiten bij je eigen stamrecht BV! Hiermee hou je de hypotheekrenteaftrek (moeten uiteraard zakelijke voorwaarden blijven) en komt de rente in je eigen BV terecht i.p.v. bij de bank. Lijkt mij een interessante constructie, toch? Groet, Kelvin

Hallo Peter, Je bent door een andere post bij je eigen topic enigszins misleid. Dividendbelasting is namelijk geen 15%, maar 25%. De belastingdienst is natuurlijk ook niet gek en heeft het eigenlijk zo geregeld dat het uiteindelijk op hetzelfde neer komt: Via inkomstenbelasting in box 1 (zoals loon of stamrechtuitkeringen) wordt tegen het progressieve tarief belast oplopend tot 52%. Wanneer een B.V. winst maakt wordt er tot € 40.000 inderdaad 20% VPB geheven. Over de winst die overblijft (80%) wordt vervolgens bij uitkering naar jouw als persoon dividendbelasting geheven, dit is 25%. 25% van die 80% = nogmaals 20%, waardoor er 60% overblijft. Dit lijkt op het oog meer als bij de inkomstenbelasting, maar inkomstenbelasting kan oplopen tot een tarief van 52%, echter bij een uitkering van € 40.000 per jaar zul je niet verder komen dan de 42% schijf. Wat dus ook inhoud dat je 60% overhoudt. Met dit verhaal probeer ik je een juist inzicht te geven in de belastingheffing en te laten zien dat het grofweg op hetzelfde neerkomt. Maar er zijn op alle gebieden fiscale voordelen te halen, dat ligt aan je huidige situatie en vooral aan je toekomst. Wil je een eigen bedrijf beginnen? Zo ja, hoe omvangrijk wordt het? Heb je de gouden handdruk nu nodig of later? etc. Wanneer je dus een op jouw gericht antwoord wilt hebben zal ik meer moeten weten over je situatie en je plannen. Ik hoop dat mijn post je iets meer duidelijkheid heeft verschaft. Met vriendelijke groet, Kelvin Donners

Nee, dat zie je verkeerd. Het geld dat van je werkgever in de BV terechtkomt: de gouden handdruk, bijvoorbeeld 50.000 euro, wordt opgenomen als stamrechtverplichting. Deze Stamrechtverplichting (inclusief de jaarlijkse oprenting) wordt bij uitkeringen belast als inkomsten in Box 1. Kun je dus zien als brutoloon. Wanneer een stamrecht BV winst maakt vind de afrekening zoals bij iedere BV plaats: Winst wordt vennootschapsbelasting over geheven, Winst kan door de B.V. aan jouw uitgekeerd worden en dan wordt er vervolgens dividend belasting over geheven, dit betreft box 2. Geeft dit voldoende duidelijkheid? Groet, Kelvin

Ik zou het programma in ieder geval wel een keer willen testen. Dergelijke simulaties vind ik erg leuk ;D. Je bent vast wel bekend met het feit dat groei voorgefinancierd moet worden. Leveranciers dienen vooruit betaald te worden en de afnemers betalen achteraf en vaak veel te laat. Hierdoor kan een goedlopend(!) bedrijf in financiële moeilijkheden raken. Misschien een leuk aspect om in de simulatie te verwerken, i.p.v. alleen slechtlopende senario's die problemen geven. Succes ermee!

Hallo Anne, De stamrecht B.V. is zeker een interessante constructie. Eerst kun je zelf een beetje googelen en op dit forum lezen. Daarna wil ik graag concrete vragen voor je beantwoorden. Wanneer je zowiezo van plan was om voor jezelf te beginnen is dit de ideale kans om dit vanuit een stamrecht B.V. te doen. De hoogte van je gouden handdruk is hier wel nog van belang, het wordt pas vanaf een bepaald bedrag interessant. Het grote voordeel is namelijk dat er niet direct met de fiscus afgerekend wordt, maar dat dit over meerdere jaren verdeelt kan worden. Om even terug te komen op je vraag, winst valt altijd uit een BV te halen... Misschien doel je hier op je gouden handdruk(de stamrecht verplichting)? Wat voor een bedrijf wil je gaan beginnen? Groet, Kelvin

Stel nu dat je een beleggingsvennootschap opricht waar mijn inkomsten iedere keer volledig herinvesteer in nieuwe aandelen. Dan veronderstel ik dat je ook geen belastingen betaald. Jaar na jaar stijgt de waarde van de portefeuille. Herinvesteren in beleggingen zonder eerst af te rekenen met de fiscus over je winst kan in mijn ogen niet. Geld beleggen in aandelen is niet meer dan een balansverschuiving van je bezittingen. Dit heeft geen invloed op de winst, waar je dus gewoon over afrekent. Wanneer er een oudedagsvoorziening gevormd wordt kan deze reservering wel in aandelen gestoken worden. (Dit betreft wel een bruto bedrag). Investeren in vastgoed is anders, hier koop je daadwerkelijk een huis --> kosten --> lagere winst. Naar mijn inziens kan de winst dus niet zomaar zonder af te rekenen in aandelen gestoken worden. Maar indien dit niet juist is en er wel een mogelijkheid is, hoor ik dit graag. Mvg Kelvin

Precies, het is een bate, dus je moet er alsnog weer wat belasting(winstbelasting) over inleveren, belastingdienst geeft niet zomaar kadootjes ;D. (Je omzet telt in principe gewoon inclusief btw). Mvg Kelvin

Het loon wordt betaald door de werk-BV, dat geeft David duidelijk aan. Misschien een beter idee om dit vanuit de holding te doen en idd management fee facturen te sturen, meteen alle problemen opgelost. Maar waarom zo moeilijk? Waarom de werk-BV niet gewoon laten betalen? Dan ontstaat er een rekening courant verhouding tussen de Holding en de werkmaatschappij, maar dat is heel normaal. Dus ik zie het probleem niet. Mvg Kelvin

Beste Joram, Ik heb ook weleens nagedacht over hoe je een eigen beleggingsinstelling kan beginnen. Volgens mij zoek je het in het begin compleet in de verkeerde richting, je wilt geen BV/CV waar mensen aandelen in krijgen. Op de manier waarop je erover praat wil je dit als een gewoon bedrijf doen. Als mensen aandelen kopen in de BV om dit geld aan te wenden om te beleggen betekend dit dat je over de winsten ook gewoon vennootschapsbelasting moet gaan betalen!!! Geloof me dat is absoluut niet wat je wilt. Jij gaat een dienst verrichten voor jouw klanten, namelijk vermogensbeheer, hun geld in aandelen beleggen. Jouw beleggingsmaatschappij doet dat en de klanten dienen jouw bijvoorbeeld een beheervergoeding te betalen of mee te laten delen in de winst. Je zult het dus inderdaad op het gebied van overeenkomsten moeten zoeken. Zelf vond ik het een leuk idee om je eigen (niet beursgenoteerde) beleggingsfonds te beginnen, zelf een koers bepalen en mensen kunnen meedoen door aandelen te kopen. Hoe dit in de praktijk haalbaar is weet ik niet. Ik weet wel dat de regelgeving voor financiële instellingen een heel stuk anders is dan bij een gewoon bedrijf, dus het nodige uitzoekwerk zal nog moeten volgen. Ik vind dit wel een interessant idee en zou het leuk vinden om op de hoogte te blijven. Mvg, Kelvin

Kortom: +/- 22% van het verlies komt voor rekening van de fiscus ;D :D ;)

Investeren in de zin van beleggen of in de zin van een belang nemen in bijvoorbeeld een van de bedrijven? Wanneer je vanuit een BV facturen gaat sturen kun je uiteraard zelf bepalen hoeveel van dit geld en wanneer dit geld via loon aan jouw als privé persoon toekomt. Maar aan de manier waarop je de vraag stelt realiseerde je dit zelf ook al. Dus ja, als dat het doel is, is het natuurlijk een goed idee. mvg Kelvin

Beste Princess, Je zoekt naar minder btw afdragen, maar hier ligt niet de oplossing. Over je verkopen ben je nu eenmaal btw verschuldigd, hier is verder niets aan te doen. Er moet gekeken worden naar de inkopen. Ik weet niet precies in welke landen je allemaal inkoopt, maar betaal je daar wel omzetbelasting? Buitenlandse bedrijven(binnen EU) mogen onder vermelding van het btw nummer jouw 0% btw factureren. Natuurlijk kan de btw ook via de douane teruggevraagd worden. Ik heb zelf weinig tot geen ervaring met inkopen uit het buitenland, dus ik weet niet of ik het precies goed heb geformuleerd. Maar je dient ervoor te zorgen dat je geen btw betaald in het buitenland! En ik heb het vermoeden dat dit tot op heden wel gebeurd is. Wanneer het hier niet aan ligt ben ik erg benieuwd waar je verlies vandaan komt. Krijg je de producten niet verkocht? Of verkoop je voor een lagere prijs dan je ingekocht hebt? Succes!

Inderdaad, verlies is mee te nemen naar volgende jaren, ik neem ook tevens aan dat het een eenmanszaak betreft? Kosten onder de 450 euro mag je volgens mij niet eens activeren. Ordnermappen helemaal niet, dat kost bijna niks. Deze dus gewoon onder kantoorkosten plaatsen. Aangezien het verlies mee te nemen is kun je het eerste jaar het best zoveel mogelijk verlies nemen. Dit kan dus ook betekenen alles meteen volledig afschrijven. Succes verder. Groet, Kelvin

Balans dient uiteraard in evenwicht te blijven. Wanneer je 60.000 als lening kredit hebt staan, dan staat er ook 60.000 euro aan liquide middelen debet. Wanneer er 10.000 euro aan huur vooruitbetaald wordt nemen de liquide middelen af met 10.000 tot een bedrag van 50.000 en ontstaat er de debet post: Vooruitbetaalde kosten (ook wel overlopende activa genoemd) van 10.000 euro. Je totaal debet blijft hierdoor dus gelijk aan je totaal kredit. Debet kant staan vorderingen, kredit kant staan schulden (en vermogen). Hoop dat je hiermee vooruitkan en het blijft uiteraard huiswerk dus we kunnen niet alles gaan voorkauwen ;D. Succes!

Ik zou gewoon van de aangifte uitgaan. Kan nooit veel verschil inzitten, en dit verschil kun je rechttrekken in volgende periodes. Ga ik er wel even vanuit dat de aangifte gecontroleerd is door iemand die er verstand van heeft ;D. Groet, Kelvin

Volgens mijn laatste bronnen zou deze kapitaaleis per 1-1-2009 vervallen. Dit heeft een collega van mij te horen gekregen tijdens een cursus over deze zogenaamde flex-BV's.

www.belastingdienst.nl ;D Uhm, wat is wijsheid... Ligt natuurlijk aan jullie situatie. Zijn het risicovolle activiteiten, wanneer ze dan gesplits worden kan het ene bedrijf wel door als het andere failliet gaat... Daarnaast heb je bij een splitsing uiteraard 2x de laagste schijf. Mijn voorkeur zou uitgaan naar twee persoonlijke holdings met daaronder bedrijf A en bedrijf B waar iedere holding voor 50% inzit. Voor een specifieker advies graag meer informatie. Groet, Kelvin

Dat je de betaalopties niet ter discussie wilt stellen is jammer, wanneer je namelijk de factuuroptie doorstreept is je probleem binnen de kortste tijd opgelost en zal deze ook niet meer terugkeren. Dit is uiteraard een heel veel voorkomend probleem. Winst moet je voorfinancieren, zo simpel is het. Wanneer het bij de debiteuren dus niet meer te halen valt zul je voor extra financiering moeten zorgdragen. Denk aan een lening of rood staan bij de bank. Ik heb geen idee hoe je site eruit ziet... maar er zijn vast wel andere erotische bedrijven die reclame willen plaatsen op je website...(of in je winkel als die er is)... Groet, Kelvin

Als VOF moet je inderdaad alle winst/verlies dat je in een jaar maakt/lijdt nemen. Maar verder ben je helemaal vrij in de verdeling. Dit dien je alleen goed in een VOF contract vast te leggen. Jullie zullen dit dus samen moeten bepalen. De inbreng kan simpelweg vastgelegd worden, dit betekend dat een 700 euro inbrengt en de ander 300 bijvoorbeeld. Dan krijgt de een ook 700 terug op het einde(of tussentijds) en de ander 300. Winstverdeling kan dan gewoon 50-50 zijn. Verlonen heeft idd weinig zin, maar er kan wel vastgelegd worden dat iedere vennoot als vergoeding voor zijn arbeid 1.000 euro per maand krijgt (24.000 euro samen). En dat de overwinst 70%-30% verdeeld wordt. Wanneer de winst 25.000 is krijgt de een 12.000+700 en de ander 12.000+300. Het gaat er dus vooral om wat jullie willen, alles is mogelijk maar spreek het goed af met elkaar. Als de een meer omzet binnenhaalt dan de ander gaan heir gegarandeerd problemen van komen. Daarom zou het nog beter zijn de winst te splitsen naar verhouding van de omzet per persoon. Denk er maar eens goed overna, winstverdeling is een van de grootste redenen waarom VOF's stranden.... Groet, Kelvin

Beste Guido, Wanneer het toegekent wordt in 2007 moet het ook in de aangifte 2007, anders moet je het pas in 2008 toekennen. (Moment van betaling maakt dus niet uit.) Tip: In 2007 geld een tarief in box 2 van 22% (tot € 250.000) i.p.v. de gebruikelijke 25%. In 2008 is het gewoon weer 25%, dus wanneer je 3% wilt verdienen zou ik het in 2007 toekennen. Groet, Kelvin