Ryan16600

Zelf voel ik totaal niet de drang om mijn gehele naam te posten vanwege een aantal punten. Sinds twee weken post ik graag mijn kennis met betrekking tot fiscale zaken hier op HL en ik kan geen 100% correctheid van mijn antwoorden waarborgen. Stel dat een mede HL'er mijn post klakkeloos voor waarheid aanneemt en het mis gaat met diegene? Omdat dit een forum is waar je vrij kan posten wil ik geen risico of verantwoordelijkheid dragen voor antwoorden die ik heb gegeven. Ik ben er niet op uit om bewust onzin te posten want ik steek graag moeite en kennis in HL maar wil geen claims aan mijn broek omdat iemand een probleem krijgt met de ontvanger. Uit mijn goedheid zou ik diegene wel helpen maar het moet geen verplichting zijn. Daarnaast wil ik ook niet te herleiden zijn omdat ik hier post voor mijn persoonlijke interesse en wil ik geenszins een verband leggen met mijn werkgever. Hier zijn mijn adviezen en meningen gratis maar een advies met meer zekerheid, kennis, uitstraling van een bedrijfsnaam en mijn volledige naam staat een uurtarief op. Verder zie ik ook graag dat reuzen en kneuzen alleen worden geplaatst wanneer er een motivering van de plaatser bij staat. Het zou zomaar kunnen zijn dat iemand een reus of kneus ontvangt vanwege zijn schrijfstijl in plaats van kritiek op zijn inhoudelijke antwoord. Daarnaast wil ik ook herkenbaar zijn als uitdeler van een kneus zodat een eventueel geschil via privé berichten kan worden uitgesproken. Voor wat betreft de betrouwbaarheid van een poster door zijn naam en foto zichtbaar te hebben, vind ik geen wereld van verschil. Persoonlijk geef ik de voorkeur om de oude posts van iemand door te nemen en daaruit de conclusie te trekken in hoeverre ik hem of haar kan vertrouwen. Dus het aantal posts van een HL'er speelt voor mij mee. Als laatste punt speelt het mee dat ik op andere fora post en dat ik daar niet privé vindbaar wil zijn voor mensen van buitenaf. Dus gun ik mensen met kwade opzet het genoegen niet om mij hier te vinden.

Ligt aan de situatie. Heb je lopende overeenkomsten met deze leverancier? Hoe het verder zit weet ik niet 100% zeker. Het lijkt mij niet gebruikelijk dat een verkoper voor bedrag X zijn producten aanbied en dat een afnemer bedrag X wil betalen maar dat de verkoper dit dan weigert. In eerste instantie zou ik zeggen dat je een overeenkomst hebt om voor het bedrag X de producten te kopen en hij te leveren maar ik weet niet hoe dit verder uitwerkt.

Als je niet zeker van je zaak bent dat een ondernemer zijn BTW zaken netjes afhandelt, kan je ook de belastingtelefoon bellen. Het BTW nummer kan je dan aan een medewerker geven en dan krijg jij de controlevraag wat de statutaire naam is inclusief rechtsvorm en dan krijg je een antwoord of het BTW nummer bestaat en jij erop mag vertrouwen je BTW af te trekken. Hier kan je ook een schriftelijke bevestiging van ontvangen. Indien het nummer niet bestaat vertellen ze jou dat en dan weet je dat de zaak niet 100% is. Dit wordt ook aangeraden bij het verleggen van de BTW van of naar een ander EU land. Maar dat terzijde.

Okee, excuses dan had ik daar overheen gelezen. In dat geval zou ik ervoor kiezen om de computer pas in 2009 te kopen. Voor de investeringsaftrek heeft dit het gevolg dat je het aankoopbedrag op mag tellen bij eventuele andere investeringen en daarmee een percentage van deze investeringen mag minderen op je belastbaar resultaat. Voor de €3.000 die je dit jaar hebt verdient, hoef je mijns inziens geen belasting te betalen omdat je via de algemene heffingskorting de eerste €2.075 verschuldigde belasting krijgt vrijgesteld. Dus het feit dat je dit jaar geen ondernemers faciliteiten mag gebruiken, maakt het voor de te betalen belasting niet veel uit. Dit zeg ik onder de aanname dat jij je laptop nagenoeg geheel zakelijk gaat gebruiken.

Heb je de rest van 2008 nog loon uit een dienstbetrekking genoten of een andere vorm van geld ontvangen? Afhankelijk van je eerder genoten inkomen kunnen er andere afwegingen worden gemaakt. Iets wat ik in dit topic nog mis is de faciliteit van investeringaftrek: http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_investeren/ondernemen_investeren-09.html#P92_11250 http://www.belastingdienst.nl/zakelijk/ondernemen_investeren/ondernemen_investeren-11.html#P106_13625 Dit kan dus erg gunstig zijn als je meer dan €2.100 investeert in bedrijfsmiddelen (meer dan €450). Zoals je bij de bovenstaande link kan zien krijg je dan extra aftrek om je belastbare winst te verminderen. Afhankelijk van jouw inkomen in 2008 kan het gunstig zijn in 2009 wanneer je een hogere omzet zal draaien. Dus kan je een beeld schetsen van jouw inkomens positie in 2008?

Ik blijf er een hard hoofd in hebben dat de belastingdienst ook een zelf getypt briefje in behandeling nemen. Volgens mij nemen ze alleen documenten in behandeling zoals formulieren van de belastingdienst zelf en brieven in een bezwaar traject. Het is ook mogelijk om langs te gaan op het beherende kantoor (die de aanslag hebben opgelegd) en daar aan de balie je verhaal te doen. Het kan even wachten zijn maar dan heb je wel iemand recht voor je neus in de plaats van een persoon aan de belastingtelefoon. Wat de aftrek inhoud zou het een investeringsaftrek kunnen zijn. De niet serieuze optie is dat het een investering van minder dan €450 is ;)

Volgens mij heeft de TS het over een ambtshalve aanslag. Zal waarschijnlijk ook ergens op het papiertje staan. Een zelf getypte/geschreven brief zou ik niet adviseren omdat ik aan de belastingtelefoon altijd moest zeggen dat deze niet in behandeling worden genomen. Wat ik zou doen is opnieuw een aangifte indienen over het jaar waarin jij nogmaals aangeeft dat jij een hogere winst verwacht dan afgelopen jaar. Deze nieuwe aangifte moeten ze bij mijn weten ook behandelen. Dus mijn advies is om een nieuwe aangifte in te dienen. Grt Ryan

Persoonlijk vind ik het vreemd dat je zoveel boetes aan je broek hebt. Indien de bedoelde boetes zien op bestuurlijke boetes vind ik het vreemd dat je daar geen bezwaar op hebt aangetekend. De inspecteur kan bestuurlijke boeten opleggen inzake aangiften en aanslagen maar van deze boetes moet hij officieel een aankondiging doen en jou in de gelegenheid stellen om het te weerleggen. Bij het aantekenen van een dergelijk bezwaar heb jij ook het recht om gehoord te worden conform artikel 7:2 AWB (zie hieronder). Waarom heb je niet gebruik gemaakt van dit recht? Mijn excuses als het klinkt "als mosterd na de maaltijd" maar ik ben benieuwd hoe het proces is verlopen nu het tot beslaglegging toe is gekomen. Artikel 7:2 Algemene Wet Bestuursrecht: [Hoorplicht] -1. Voordat een bestuursorgaan op het bezwaar beslist, stelt het belanghebbenden in de gelegenheid te worden gehoord. -2. Het bestuursorgaan stelt daarvan in ieder geval de indiener van het bezwaarschrift op de hoogte alsmede de belanghebbenden die bij de voorbereiding van het besluit hun zienswijze naar voren hebben gebracht. Grt Ryan Edit MOD Joost Rietveld. Bepalingen niet relevant en verwarrend. Zie uitleg hieronder.

Iedere ondernemer (BV, NV, VOF, EMZ etc.) die BTW plichtig is, kan betaalde BTW terug vorderen en ontvangen BTW moet hij afdragen. Onder de voorwaarde dat het aangekochte zakelijk wordt gebruikt. De twee belastingpercentages bedoelen ze inderdaad het VPB tarief (tussen 20,5% en 25,5%) en het IB tarief van box 2 ad 25% (van toepassing indien je dividend uitkeert van een onderneming waar je een aanmerkelijk belang hebt). Laatst nog een interessant arrest gelezen dat je voor een winkelpand 100% BTW bij aankoop kan aftrekken en aan de hand van het percentage prive gebruik de BTW terug moet betalen (alleen mogelijk als het pand niet bouwtechnisch splitsbaar is). Wel handig dus!

Van wie is het pand? Is het een kamer of zelfstandig gedeelte? BV nog een idee? Naar mate je meer winst draait kan het gunstig zijn om je eenmanszaakje in een BV te schuiven. Zoek daar eens op binnen het forum. Wacht je antwoorden af! Grt

Alle kosten die je in een jaar aftrekt van je winst moeten voldoen aan het onderstaande wetsartikel; Artikel 3.25. (Wet IB) Jaarwinst De in een kalenderjaar genoten winst wordt bepaald volgens goed koopmansgebruik, met inachtneming van een bestendige gedragslijn die onafhankelijk is van de vermoedelijke uitkomst. De bestendige gedragslijn kan alleen worden gewijzigd indien goed koopmansgebruik dit rechtvaardigt. Je vraag is behoorlijk abstract dus het enige wat ik je kan zeggen is dat je de kosten die je wil aftrekken moet kunnen onderbouwen indien je een boekenonderzoek krijgt.

Box 2 in de inkomstenbelasting kent een tarief van 25%. Deze box is van toepassing wanneer je dividend ontvangt vanuit een vennootschap waar je 5% of meer aandelen in bezit. https://www.higherlevel.nl/forum/index.php?board=49;action=display;threadid=22215 In dit topic worden allerlei mogelijkheden besproken indien een belastingschuld niet betaald kan worden. Handig om te weten dus! Grt

Fiscaal 2008; Aanpassing doorschuifregeling en herinvesteringsreserve bij staking onderneming (BV staak je niet, daar heb je andere termen voor)Deze regels zijn inmiddels in werking getreden. De regelgeving en inwerkingtreding zijn gepubliceerd in het Staatsblad of de Staatscourant. Voor wie? Ondernemers in de inkomstenbelasting VOF is een IB onderneming. Naar mijn mening zou een VOF ook een HIR moeten vormen. Je zou het eventueel naar verhouding tussen de vennoten moeten verdelen. Correct me if im wrong Edit: Ronaldinho was me allang voor...

Een van de belangrijke punten voor deze keuze is de omvang van het bedrijf en dan voornamelijk omzet/winst verwachtingen. Je zegt al dat je geen personeel in dienst wil nemen dus ik verwacht dat er geen grote kapitaalsstromen zullen plaats vinden. Twee belangrijke punten die je aan de hand van omzet/winst verwachtingen kunt stellen zijn 1, belasting systemen (IB tegen VPB) en 2, in hoeverre het belangrijk is om aansprakelijkheid af te dekken. Indien je voor grote bedragen in zee gaat lijkt het mij een sterk argument om een BV op te richten. Indien je niet voor grote bedragen in zee gaat is het punt aansprakelijkheid minder prominent aanwezig. Dus Steven, vertel ons eens wat meer over hoe jij je toekomstige schilders/klusbedrijf ziet. Aan de hand van informatie met betrekking tot omvang en jouw visie op de structuur kunnen wij je beter voorlichten en informeren.

Gevolgen volgens belastingdienst Info kwijtschelding ondernemers Kwijtscheldings formulieren Zie bovenstaande links. Zelf heb ik ze snel doorgelezen en naar mijn mening ziet het er niet rooskleurig uit. Voorwaarde twee van de "info kwijtschelding ondernemers" staat de eis dat het niet aan u te wijten mag zijn of door grove schuld dat u de aanslag niet kunt betalen. Wanneer je niet voldoet aan de administratieplicht is het volgens mij jou verwijtbaar dat deze aanslag tot stand is gekomen en dat je hem niet kan betalen. Volgens mij kom jij niet in aanmerking voor een kwijtschelding. Verder moet je een betalingsregeling aanvragen voordat de uiterlijke betaal termijn is verstreken. Het spijt me dat ik niet beter kan berichten en ik hoop voor je dat ik het mis heb maar dit is hoe ik de situatie inschat.

Je moet een verschil maken tussen operational lease en financial lease. Bij operational lease krijg je alleen het gebruiksgenot wat ook inhoud dat je geen onderhoudsrekeningen ontvangt omdat het onderhoud al verdisconteerd zit in de lease prijs. Het eigendom blijft altijd van de lease maatschappij. Het is wel gebruikelijk dat je een aanbod krijgt voor welk bedrag je de lease auto kan kopen. Misschien een optie? Financial lease is een huurkoop constructie die inhoud dat je ten tijde van het leasen geen eigenaar bent maar aan het einde van het lease contract de eigendom krijgt. Deze variant is het kopen op afbetaling alleen behoud de leasemaatschappij zich het eigendom voor totdat jij het contract hebt uitgezeten. Volgens mij krijg je bij deze vorm van leasen ook geen onderhoudsrekeningen maar dat weet ik niet 100% zeker. Is het anders niet een optie om nu wat langer door te werken onder loondienst en je nog een start kapitaal spaart zodat je niet meteen op een houtje moet bijten bij aanvang van je nieuwe onderneming? Het is sowieso walgelijk hoe menig Nederlander tegen de spullen van een ander kijkt. Zodra iemand iets duurders, mooiers of beters heeft zal hij negatieve reacties uitdelen. Deze vorm van jaloezie komt mij mn nek uit maar het zit nou eenmaal in de Nederlandse mentaliteit. Veel mensen gunnen het je gewoon niet... Zoals Joost zegt moet je als Duitse directeur op zijn minst een s klasse rijden of een 7 serie anders word je gewoon niet serieus genomen. In Japan moet je ook je KVK bevoegdheden op zak hebben anders willen ze niet eens met je praten.

De doorschuifregeling in deze regelgeving betreft het gebruik maken van de herinvesteringsreserve (HIR). Deze hoeft per definitie geen fiscaal uitstel te geven vanwege de werking hiervan. Het principe van de HIR is dat je een activa verkoopt en de dan gerealiseerde boekwinst reserveert zodat hij niet bij het belastbare bedrag wordt opgeteld. Dit stelt een fiscale afrekening uit. Zodra deze reserve wordt gevormd moet de ondernemer voornemens zijn eenzelfde soort activa terug te kopen. Dus niet afschrijfbare activa moeten worden vervangen door niet afschrijfbare activa, langer dan 10 jaar afschrijfbaar moet worden vervangen met een activa die ook langer afschrijft dan 10 jaar en hetzelfde voor activa die korter dan 10 jaar worden afgeschreven. Sinds 1-1-2007 mag je goodwill niet eerder afschrijven dan 10 jaar en voor het pand geldt hetzelfde. Indien je van plan bent om wederom een pand te kopen zal de HIR als volgt werken. Uit jouw informatie kan ik geen boekwaarde van het huidige pand vinden dus ik gebruik 225K even als boekwaarde. Aankoop oude pand 225K en verwachte verkoop 900K dus HIR van 675K. Deze 675K is bedoeld om het nieuwe pand niet voor de aankoop prijs te waarderen maar de boekwaarde te verminderen tot aan het bedrag waarvoor het oude pand te boek stond. Indien je een pand van 500K koopt zal de boekwaarde van het nieuwe pand op 225K staan en 400K vrijvallen aan belastbare winst. Daarnaast moet je ook de drie jaar termijn in de gaten houden. Vanaf het moment dat jij de HIR realiseert, moet jij een voornemen hebben om iets nieuws aan te schaffen en hier de HIR voor aan te wenden. Indien je binnen die drie jaar geen concrete plannen of werkzaamheden in uitvoering hebt kan de belastingdienst als nog stellen dat de HIR vrij moet vallen in een bepaald aangifte jaar. Dus Len als je de HIR en lijfrente faciliteiten kan combineren is het misschien mogelijk de gehele boekwinst op dit moment niet te laten belasten. Met dank aan Joost heb je nu behoorlijk wat info om je belaste stakingswinst in te perken. Doe hier je goed mee en houd ons op de hoogte! Ik voorzie enkele moeilijkheden in de uitvoering omdat jij al stelt dat je in omvang wil krimpen en ik denk niet dat je een pand van 900K aan gaat kopen. Ik hoor graag een reactie Grt Ryan

Beste Len De kundigheid van de belastingtelefoon strekt niet tot zo'n specifieke situatie. Zelf heb ik 9 maanden bij de belastingtelefoon gewerkt en ik was niet bepaald onder de indruk van de kwaliteit en kundigheid van redelijk wat collega's. Ik denk niet dat je daar het antwoord zal krijgen. Verder is het mij geleerd dat je moet afrekenen wanneer een koper met een grote zak geld over de brug komt. De stakingswinst kan je nog beperken maar niet dusdanig dat je in zijn geheel geen belasting bent verschuldigd. Je hebt de stakingsaftrek van €3630 wat niet bijzonder veel voorstelt maar toch. Zover ik het begrijp zal de koper de vennoten uitkopen en de hele VOF niet meer in jouw bezit zijn. Persoonlijk denk ik dat jij refereert naar doorschuif regelingen zoals ik hiervoor al omschreef. Die doorschuif regelingen zijn bedoeld om jou niet te hinderen om jouw bedrijf van rechtsvorm te wisselen of geleidelijk over te dragen naar een familie lid of een werknemer. Dus je zou inderdaad 100% belasting uitstel kunnen krijgen maar dan zou jij iets met de huidige VOF moeten doen en zoals jij aangeeft is daar geen sprake van. Het volgende kan je nog toepassen maar ik vraag of je dit kan overleggen met een adviseur aangezien ik niet 100% correct jouw positie kan beoordelen. Je kan flinke betalingen doen voor indien je pensioen achterstanden hebt. Bij staking kan je tot bepaalde hoogte een bedrag zonder fiscale afrekening op een lijfrente storten (voorwaarden zie art 3.129 wet IB). Daar is een vrijstelling geregeld vanaf €104.476 tot maximaal €417.874 afhankelijk van jouw leeftijd en arbeidsgeschiktheid. Het voordeel hiervan is dat je niet per direct afrekent over de ontvangen gelden maar geleidelijk aan de hand van lijfrente uitkeringen. Indien een adviseur toch zegt dat je geen enkele euro aan de belastingdienst hoeft te betalen bij deze transactie zou ik het hier nog voorleggen of per privé bericht. Na een aantal jaar studie heb ik nog niet van zo'n regeling gehoord. Daarnaast kan ik het altijd nog mis hebben maar je krijgt nu geld in je handen gedrukt en via het draagkracht beginsel zal de belastingdienst je niet onbelast laten lopen. Bij onduidelijkheden hoor ik het graag. Ryan Bijlagen: Wet IB 2001, vanaf artikel 3.124 staat wetgeving met betrekking tot de lijfrenten en pensioenvoorzieningen.

Ik ben wel benieuwd waarom jij geen BTW in Duitsland afdraagt? In principe wordt er een Duitse variant van BTW (Umsatzsteuer) over het verkochte product geheven. Het is mogelijk om een 0% tarief toe te passen maar dan moeten beide partijen ondernemer zijn en de verkoper op zijn factuur aangeven dat hij de BTW (UST) naar Nederland verlegd. Dus vertel ons meer en in aansluiting bij Denarius ben ik ook benieuwd waarom je dit vraagt.

Om te beginnen zou ik hier eens kijken: Belastingdienst Fictief loonregeling ex. artikel 12a wet LB is van toepassing op DGA's met een aanmerkelijkbelang positie (5% of meer aandelen in bezit) en diezelfde DGA werkzaamheden verricht voor de maatschappij waarin hij 5% of meer aandelen in bezit heeft. Dan sta je niet op de loonlijst van de werkmij want je wordt vanuit de holding ingehuurd om werkzaamheden te verrichten. De holding verricht geen werkzaamheden behalve het houden van aandelen en jou verhuren aan de dochter. Al het inkomen dat je uit een holding haalt is dividend (tenzij je geen holding BV hebt zoals ik die meestal zie) en belast in box 2. Uit mijn blote hoofd kon de managementfee gelijk worden gesteld met het loon zoals bedoeld in de fictief loon regeling maar dat kan ik niet 100% zeker zeggen. De management fee is belast met BTW dus de werk en holdingmaatschappij zijn BTW plichtig. De Holding moet de in rekening gebrachte BTW namelijk afdragen.

Het huis verkopen lijkt mij geen gebruikelijke oplossing omdat de belastingdienst geen bevoegdheid heeft boven het hypothecaire recht die de geldverstrekker bezit. Oftewel uit een executie verkoop moet eerst de hypotheekhouder worden betaald en het restant bedrag is voor de overige schuldeisers. Verder vraag ik me af wat er allemaal gebeurt is dat het zover is gekomen? Wat is er gebeurt met de oude aangiftes die jij hebt verstuurd? Heb je helemaal niets meer digitaal? Kan je nog jaarrekeningen opvragen bij de boekhouder die ze heeft opgesteld? Zit de belastingdienst daadwerkelijk te hoog met hun ambtshalve aanslag of heb jij niet 100% eerlijk je belastingpapieren ingevuld? Het is inderdaad een verplichting dat jij als administratieplichtige 7 jaar lang de boekhouding moet bewaren. Nu zij de bewijslast hebben omgekeerd en jij geen administratie of iets dergelijks hebt ziet het er niet rooskleurig uit. De verstrekte informatie is wat beperkt dus vertel ons meer.

Wat ik uit jouw bericht begrijp is dat je momenteel onderdeel uitmaakt van een VOF, jij in gesprek bent met een potentiële koper (andere vennoot?) en dat jij buiten deze VOF om nog een onderneming wil opzetten? Verder vind ik het ook vreemd dat jij zegt dat jij in bezit bent van een VOF omdat een VOF nooit uit 1 eigenaar kan bestaan. Het is niet helemaal duidelijk wat de situatie is dus zou je het verhaal wat duidelijker kunnen formuleren? Indien je uit een VOF wordt gekocht, pleeg je volgens de wet IB een staking en daarbij behaal je een stakingswinst. In beginsel ben je belasting verschuldigd over de behaalde stakingswinst. Verder ben ik ook benieuwd wat de manier van uitkopen is. Bij uitkopen denk ik zelf aan een grote zak geld maar het kan ook een andere manier van betalen omvatten. Ook is informatie handig met betrekking tot stille reserves, fiscale reserves en eventuele goodwill. Wil de overnemer jou daar ook voor betalen of wil jij goodwill/stille reserves voorbehouden? Als laatste punt wil ik melden dat er veel komt kijken bij een dergelijke overname dus een adviseur zou ik sowieso adviseren. Als je geen goed gevoel hebt bij jouw huidige adviseur zou ik zeker verder kijken. Ook ben ik benieuwd in hoeverre jij bereid bent om adviseurs kosten te betalen.