Rik ·

Factuurnummers moeten een logisch opvolgende serie/reeks zijn. Maar je mag dus gewoon wel elk jaar op een nieuw <jaar>001 nummer beginnen (hoewel ik het meestal niet adviseer en met de huidige automatisering is het ook nergens voor nodig om elk jaar op een nieuw nummer te beginnen). We hebben wel een aantal klanten die dat ook doen. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/facturen_maken/factuureisen/ Mocht je wel met een opvolgende nummer door willen gaan over het jaar heen dan zou ik eenmalig op een compleet ander nummer beginnen (b.v. 320001) en dan over het jaar doornummeren. Dan zit die akelige 2021x ook niet in je nummering. Maar zoals je het nu doet is dus ook goed.

Dat is dan duidelijk. Know your customer. Overigens wel raar dat ze dan voor heel veel andere landen wel de btw regelen. https://nl.fiverr.com/support/articles/360010453457-Belastingen-op-aankopen

En er gaat ook geen 21% vanaf. Er gaat 'maar' 17,35% vanaf. Je moet doorgaans je prijs excl. btw pakken en daar dan 21% BTW op zetten (dat is wat anders dan achteraf 21% eraf halen). Misschien moet je toch maar eens alles goed op papier zetten om een beetje overzicht te krijgen.

Ha, ok. Fijn dat je dit jaar dan en lekker jaar gaat draaien (Hopelijk blijven de marges ook goed buiten de KOR.)

https://www.administratievoeren.nl/vennootschapsbelasting/ Je maakt bij de jaarafsluiting een berekening voor VPB en zet dat in de W&V met als tegenboeking op een balanspost "te betalen/ontvangen VPB". De overgebleven winst kun je normaal verwerken (daar is dan dus al VPB vanaf). Wat jij nu eind 2020 gedaan hebt is dus eigenlijk niet juist want nu ga je de VPB in de W&V van 2021 verwerken. Betaling (bank) kun je daarna met de balanspost te betalen/ontvangen VPB verrekenen. Als de VPB negatief is dan doe je gewoon hetzelfde.

Er wordt duidelijk vermeldt dat vanaf het moment van overschrijden de KOR vervalt. Dat betekend automatisch dat de facturen met datum ervoor hier wel onder vallen en alle facturen met datum erna niet. Wanneer ben je overigens met de KOR begonnen? Want bij aanmelden zou je met een omzetschatting van boven de €20.000 per jaar er volgens mij al niet eens in mogen komen (volgens de rekentool).

Door vooraf rekening te houden met de prijsstelling voor het moment dat je verkoop over die grens gaat. En anders voor dat moment lagere voorraad aanhouden. Dit is een bekend iets als je meedoet met de KOR (dat zou het in ieder geval moeten zijn). Andersom wordt ook gedaan. Ondernemers kopen nog even snel in voordat ze de KOR ingaan.

Niet goed gepland dus want in dit geval valt de inkoop buiten de BTW aftrek en de verkoop binnen BTW afdracht.

Ja, dat lijkt mij inderdaad het geval. Ben je zakelijke klant bij bol.com? Heb je een zakelijke account? Staat het overigens niet bij de verkoper gegevens dat deze verkoper onder de KOR valt? Hier is daar een andere discussie daarover.

Weet je wat die "Correctie verkoopprijs artikel(en)" betekend op die specificatie van bol.com? Dat zou je natuurlijk wel moeten weten want als je een zakelijke klant hebt moet je factuur ook goed zijn. Dus al je verkopen/facturen opgeteld zou gelijk moeten zijn aan die fictieve 33.664 of 32.679. Edit: O, ik zie het al (eerst zoeken rik ) : Dan is je omzet inderdaad gebaseerd op dat onderste bedrag. Want daar zitten de 'creditfacturen' ook in (credit zou je e.v. sturen bij een retour of bij kwijtraken). Dus die bedragen zou je eigenlijk ook bij moeten houden als je die weet.

De factuur van bol.com gaat alleen over de kosten van bol zelf. Dus in jouw fictief voorbeeld die €8.759 excl btw. Die staat dus compleet buiten jouw omzet. Er staat wel een verkoop bedrag op (€33.664) maar dat is puur en alleen om het verschil uit te betalen. Omzet behoor je dus zelf bij te houden. Maar particulieren hoef je geen factuur te sturen maar je bent zelf nog steeds verplicht om een administratie bij te houden en dus exact te weten bij welke order je over die grens van €20.000 heengaat. Dus dat jij de factuur gebruikt van bol.com voor de verkoop specificatie is niet zo handig. Je zult het inderdaad precies na moeten zoeken vanaf welke order je btw moet afdragen. Uiteraard moet je voor vorige kwartaal dan ook de echte omzet pakken als beginstand en niet het bedrag dat je van bol.com hebt gekregen (want dat is al minus de kosten).

Dan heb je niets met bol.com te maken. Een van die facturen van die fictieve €33.664 tilt jou over die €20.000 heen. Vanaf die factuur moet je gewoon BTW afdragen. De kosten die jij daarna van bol.com krijgt behoren niet bij jou omzet (je moet dus ook niet met de factuur van bol.com rekenen, die €22.061) maar met je eigen facturen, want dat is de echte omzet. De factuur van bol.com doet er dus niet toe, dat zijn kosten, geen omzet. (Tel dus ook werkelijk alleen je eigen facturen vanaf Q1 en niet wat bol.com jou geeft.)

Je hebt toch voor die factuur de BTW al afgedragen? Wil je die BTW niet terug hebben? Creditering moet gewoon met hetzelfde BTW bedrag zodat jij die in Q2 terugkrijgt (wegens minder omzet krijg je die BTW dus terug).

Krijg je van bol.com een selfbilling factuur over al je verkopen? Of krijg je gewoon een uitbetaling over de facturen van die maand? De regel is de factuur die voor overschrijding zorgt en alle volgende facturen zijn niet meer vrijgesteld van btw. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/hoe_werkt_de_btw/kleineondernemersregeling/afmelden-voor-de-kleineondernemersregeling Het is dus echt even de vraag wie wat factureert. Factureert bol.com jou in bulk per maand of stuurt bol.com per order een factuur namens jou. Alleen uitbetaling doet er dus niet toe. Bij een bulk factuur op 4 juni, als die overschrijdend is, zul je die al aan moeten geven. Anders is het bijhouden om welke order het gaat.

TS heeft het over "loop der jaren". Dus dan kan het in 2 jaar wel zo ontstaan zijn. Alleen raar dat zoiets bij een programma als e-boekhouden.nl niet automatisch gebeurd bij het genereren van de btw aangifte. (Ik boek in mij eigen programma per kwartaal het verschil altijd direct weg) Ps. Het theoretische verschil kan 7,92 euro zijn. Je mag te betalen en voorbelasting beide in je voordeel afronden dus per aangifte kan het 1,98 zijn. Bij opgave van meerdere btw percentages kan het verschil dus nog groter zijn. Moeten alle bedragen wel nét goed vallen "Schijnbaar" is ook niet echt overtuigend. Dat behoor je, als je die boekhouding zelf doet, gewoon te weten (waar en waarom er verschillen ontstaan).

Je hebt bij eigen vermogen een bedrag bij activa staan. Dat is in ieder geval onjuist want eigen vermogen is passiva. Leer eerst even hoe een balans eruit ziet. https://nl.m.wikipedia.org/wiki/Balans_(boekhouden) Ik denk dat hier de passiva en activa kant in één staatje geschoven is. Negatieve passiva staat dan bij activa. Voor een juiste balans zul je dat weer netjes uit elkaar moeten trekken en de juiste posten aan de juiste kant zetten. Bijgaand een oud xls voorbeeld hoe je dat goed op kunt zetten. Misschien niet compleet maar je krijgt dan een idee. Balans en W&V HL.xlsx Ps. Het verschil van btw (afrondingen bij aangifte) hadden natuurlijk aan het einde van het jaar bij baten of afrondingsverschillen (in W&V) weggeboekt moeten worden.

Je verlegt in dat geval de BTW (dat is wat anders dan 0% rekenen). En dan mag je de betaalde BTW voor inkoop gewoon aftrekken Hier staat dat duidelijk. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/waarover_btw_berekenen/verleggingsregeling/hoe_werkt_btw_verleggen Let ook hier op:

Inderdaad. Dit is en, en, en. En breng jij die porto/frankeerkosten op een aparte factuur in rekening? Zoniet dan moeten ze dus de btw van de producten volgen (ook bij drukwerk). En ps... dit gaat om portokosten en frankeerkosten. Niet om de bezorgkosten van het drukwerk naar één klant (maar dus een mailing die jij voor die klant direct verstuurt naar eind bestemmingen, via de post).

Als jij bezorgkosten berekend samen met produkten dan dienen die bezorgkosten toch dezelfde BTW te hebben als die van het produkt? En in geval van verschillende BTW op de produkten kun je een evenredige verhouding aanhouden. Zo had ik het altijd begrepen.

Officieel is een proforma dus niet voldoende. Maar misschien als je de proforma goed kan matchen met een betaling naar die leverancier dat je er wel mee weg kunt komen. Facturen (en dan dus ook die proforma) moeten wel voldoen aan de factuureisen. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/content/welke-btw-mag-ik-aftrekken Hier staan die eisen: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/facturen_maken/factuureisen/ Belangrijk zijn dus naam, adres en NL BTW nummer van leverancier en naam en adres van afnemer met duidelijke omschrijving van BTW hoeveelheid. Het moet dus duidelijk zijn dat er Nederlandse BTW betaald is. En alleen maar 21% is niet volgende want er zijn meer landen die 21% rekenen. Het NL BTW nummer van leverancier is dus ook belangrijk. Bij DDP leveringen uit het buitenland (en zeker buiten de EU) zal het dus moeilijk zijn om een goede factuur te krijgen. Een kopie van de betaalde transport factuur door de leverancier zou ook misschien wat duidelijker zijn. Maar probeer die maar eens te pakken te krijgen. En zelfs dat geeft geen zekerheid dat de leverancier die (Nederlandse) BTW niet teruggekregen heeft en er weer opgezet heeft naar de afnemer zonder deze af te dragen. Verder kan zelfs een officiële factuur van een levering binnen de EU (met NL of buitenlandse BTW vermelding) al een probleem zijn. Bij B2B behoort de BTW verlegd te worden en het terugvragen van zulke BTW is ook al niet volgens de regels en kan tot problemen leiden. En bij particuliere verkoop is er geen sprake van BTW terruggave. Maar goed... het is dus een kwestie van zoveel en duidelijk mogelijke documentatie rondom de levering te verzamelen en dan als ondernemer af te wegen of het het risico waard is om de BTW terug te vragen.

Voor de wet is het (meestal) duidelijk. Geen officiële factuur die aan de eisen voldoet (op naam, juiste BTW nummers e.d) dan kun je de BTW bijvoorbeeld niet terugvorderen. Al helemaal niet als er van de leverancier geen NL BTW nummer op staat (want dan heb je sowieso niet te maken met Nederlandse BTW of BTW die op een andere manier Nederland binnenkomt, zoals via IOSS). Hoe het in de praktijk is en wat de mensen gewoon doen is een ander ding. Je kunt uiteraard doen wat je wilt (BTW terugvragen n.a.v. proforma factuur) en dan bij controle uitleggen en aantonen hoe het zit. Dan ligt het aan de controleur of dit er wel of niet doorheen komt (ook een beetje afhankelijk van de redelijkheid). Soms kan deze controleur dus ook uitzonderingen toepassen (maar of je die jezelf toe mag eigenen zonder overleg is weer een andere vraag). Maar dat is dus wat anders dan het officiële standpunt of wet. Dus vraag je wat de wet is of wat er doorgaans geaccepteerd wordt door de belastingdienst? Want dat kunnen dus twee verschillende dingen zijn.

AliExpress (waar je het bedrag aan betaald) heeft deze aankoop via het IOSS systeem aangegeven. Zij hebben dan ook geen NL BTW nummer nodig maar alles gaat via dat systeem. Dat systeem is bedoeld voor B2C en niet voor B2B. Je kunt die BTW dan ook niet terugvorderen. Verkoper zal hier verder niets aan kunnen doen want die doet niets met facturen, volgens mij gaat dat allemaal via AliExpress. Hoe het bij andere Chinese webshops gaat weet ik niet. Er is BTW over betaald (anders had de transporteur jou bij afleveren nog een bedrag laten betalen). Maar die BTW kun je verder niet terugvragen. Je kunt dus het complete bedrag (incl. BTW) inboeken als inkoop (zonder aparte BTW). Heeft je boekhouder niet aangegeven wat je dan kunt doen als je dus geen juiste factuur hebt gekregen m.b.t. de BTW? Edit: Ik zie dat Ali wel iets heeft staan over business buyers en VAT info. Zie Q: As a Business Buyer, how can I provide my VAT information to AliExpress? in hun help center. Maar dan krijg je wel weer te maken met hogere inklaar kosten (als ze dit bij Ali al goed doen).

En wat denk je dat AliExpress doet? (TS heeft het o.a. over Ali) Die is bedoeld voor B2C. En die gebruiken dus IOSS. Anders is AliBaba misschien een optie. Die is meer bedoeld voor B2B.

Managementvergoeding is een vergoeding voor het beheren van de BV. Wordt jij (of jouw eigen BV) in dit geval aandeelhouder van die Nederlandse BV of buitenlandse entiteit? Zo niet dan heb je het dus niet over managementvergoeding maar gewoon over een factuur vanuit je eigen eenmanszaak of BV voor verrichte werkzaamheden. Je wordt dus in feite voor 50% ontslagen en moet voor die overige 50% als ZZP'er aan de slag voor hun. Naast het feit dat de belastingdienst hiervan iets kan vinden moet je je dat wel heel goed realiseren (zelf pensioen opbouwen, AOV regelen etc. etc.). Bij mij gaan er wel wat fiscale alarmbellen rinkelen. Hebben ze ook uitgelegd waarom ze dit willen en goed aangegeven wat dat dan allemaal inhoudt?

Wel als deze webshops alvast de btw aangeeft en afdraagt via het IOSS (wat voor de klant over het algemeen goedkoper uitpakt). Zoals AliExpress doet. https://chinafans.nl/btw-invoerrechten-gids/ Verleggen mogen ze in ieder geval niet doen. Ze kunnen ook zonder btw verzenden en dan moet jij de btw aan de transporteur betalen (die voor die afhandeling ook exta kosten rekent).