prinsrachid

Om wat voor soort auto gaat het? En hoe is er op de auto afgeschreven? Wat was de aankoopwaarde en hoeveel is er jaarlijks op afgeschreven?

Nee, er wordt minimaal met 0 euro gerekend. Maar is het misschien niet mogelijk om dat negatieve inkomen eerst met toekomstige of verleden jaren te verrekenen?

Ik heb het idee dat dit 800 uur alleen van toepassing is voor starters uit een uitkering (bijvoorbeeld WAO) en niet voor bestaande gevallen. Uit het vage taalgebruik van de belastingdienst maak ik ook op dat het alleen van toepassing is voor het krijgen van de startersaftrek. Maar het kan zijn dat ik het verkeerd interpreteer.

Artiesten kunnen ondernemer zijn, maar ook pseudo- of fictieve werknemers (althans in Nederland). Maar dan hebben we het over de vraag of een artiest ondernemer is voor de Nederlandse inkomsten- en loonbelasting. De btw heeft betrekking op de Nederlanse omzetbelasting. Omdat je te maken hebt met buitenlandse klanten (particulier of zakelijk) heb je tegenwoordig in toenemende mate te maken met de omzetbelasting van het land van de klant.

Waarschijnlijk het BTW-tarief dat geldt in respectievelijk de Verenigde Staten, het Verenigde Koninkrijk, Canada en Australië. Als het om zakelijke klanten gaat, wordt de BTW meestal verlegd (je rekent dan gewoon 0%), anders zullen de lokale regels gelden. De Belastingdienst heeft ook een vrij handige website.

Hoeveel aandelen waren uitgegeven? En hoeveel procent daarvan is nu verkocht?

Wat je zou kunnen doen is de factuur met btw gewoon in je boekhouding opnemen. Maar...in plaats van een kostengrootboekrekening (bijvoorbeeld 4200 Kantoorkosten) gebruik je je privé-grootboekrekening (bijvoorbeeld 0900 Privé). Op die manier vraag je de btw wel terug, maar vormt het geen aftrekpost voor de inkomstenbelasting.

De nummering heeft betrekking op de facturen die je zelf aanmaakt. De self-billingfacturen worden door een ander aangemaakt, dus die volgen de nummering van degene die ze opstelt. De self-billingfacturen boek je gewoon direct als omzet. Je hoeft dus niet moeilijk te doen met het maken van een eigen factuur, of omzet zonder factuur (want je hebt wel degelijk een factuur, namelijk de self billing factuur).

Welke banken heb je tot nu toe geprobeerd? Had je al gekeken naar de zogenaamde Quick Scan Dutch Business Bank Account? Bedoel je dat je een Verklaring Omtrent het Gedrag hebt? Is dit misschien het probleem? Dit jaar is en wordt er in een Nederland een zogenaamd UBO-register ingericht. Zoals de term UBO ("ultimate beneficial owners") al zegt, moet er altijd een owner bekend zijn als eigenaar. En dat moet een natuurlijk persoon zijn. Een buitenlandse rechtspersoon kan dus geen UBO zijn. Een trust kan ook geen UBO zijn.

Dit is op zich een raar argument van de fiscus. Het gaat immers om een urencriterium, niet om een omzet- of winstcriterium. Houdt er ook rekening mee dat het mogelijk is dat de Belastingdienst simpelweg de boel afwijst, zodat je gewoon iets harder moet lopen voor je aftrek. En aangezien je om een vermindering van je inkomstenbelasting vraagt, ligt de bewijslast bij jou en niet bij de fiscus. Je moet hierbij wel een béétje informatie verschaffen. Je zult moeten bijhouden op welke dag je hebt gewerkt, hoeveel tijd je hebt gewerkt (bijvoorbeeld op 15 minuten nauwkeurig) en wat je dan exact hebt gedaan (acquisitie, facturering, website, administratie, productontwikkeling, boekhouding, etc). Zonder die informatie zal de zelfstandigenaftrek waarschijnlijk (terecht) worden afgewezen. Een andere reden dat ze waarschijnlijk niet zo happig zijn om het klakkeloos toekennen van de zelfstandigen- en startersaftrek, is omdat je die aftrek in de beginfase mag verrekenen met je looninkomen. Als je namelijk méér ondernemersaftrek hebt dan ondernemerswinst, mag je het meerdere meteen aftrekken van je looninkomsten. In de jaren dat je géén recht hebt op startersaftrek, kan de zelfstandigenaftrek nooit hoger zijn dan je winst en heb je dus verzilveringsproblemen (en zul je de rest van de aftrek moeten meenemen) Als je echter niet meer in je startfase zit (de eerste 5 jaar) en je werkt nog steeds fulltime in loondienst, dan heb je daarna ook geen recht meer op zelfstandigenaftrek. Je hebt dan te maken met het grotendeelscriterium. Ook dit is op basis van het aantal gewerkte uren. Je krijgt de zelfstandigenaftrek dan alleen als je méér uren aan je onderneming spendeert dan aan je werk in loondienst. Als je vervolgens probeert om aannemelijk te maken dat je 41 uur per week aan de onderneming werkt terwijl je 40 uur per week in loondienst bent, zul je waarschijnlijk weer op argwaan kunnen rekenen. Heb je overigens de ondernemerscheck gedaan? Als je namelijk wél ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, maar niet aan het urencriterium voldoet (of het onvoldoende kan aantonen dat je daaraan voldoet), heb je wel gewoon recht op de Mkb-winstkorting. Scheelt in ieder geval nog iets. Hopelijk heb je voor 2018 dan wel een iets beter administratie omtrent je urenbesteding bijgehouden. Voor de startersaftrek maakt het eigenlijk ook niet echt uit, want daar heb je 3 keer recht op in een periode van 5 jaar. Die 3 jaar heb je dan nu nog volledig tot je beschikking en kun je dan toepassen in 2018, 2019 en 2020, als je aan de voorwaarden voldoet.

De auto is gewoon van de holding. Die holding kan de auto toch gewoon ter beschikking stellen aan de andere bv's? Je rekent dan gewoon een huurprijs bijvoorbeeld of en kilometerprijs. Dat is voor de holding dan omzet en voor de bv's kosten. Kijk wel goed naar het leasecontract of en, zo ja, hoeveel je zakelijk mag rijden.

Hmm...daar ben ik niet zo zeker van. Op zich is ondernemen namelijk wel een hoop dingen uitproberen en kijken wat werkt. Het ligt er alleen aan wat je precies als 'tegenslag' benoemt of ervaart. Waar hebben we het dan over? Dan is het natuurlijk nog de vraag of zo'n tegenslag extern is (het komt van buitenaf, waar je verder weinig invloed op hebt) of intern (waar je zelf wat aan kunt sturen). En je moet dan wel in staat zijn om te herkennen OF iets intern of extern is. En als het intern is, moet je kunnen zien of dat een algemeen gebrek (je bent bijvoorbeeld beroerd met administratie, fiscale zaken of communicatie) is of heel specifiek voor de bedrijfstak waar je in opereert (je hebt vooral te maken met heel kleine transacties, of veel particuliere klanten, etc). Zonder meer te weten over waarom het in het verleden 'mis' ging, kun je eigenlijk niet wéér iets beginnen als je dan vervolgens wéér tegen dezelfde dingen aan loopt.

Begrijpelijk. Het antwoord zit er eigenlijk een beetje tussenin. :) En van een boete is al helemaal geen sprake. De enige 'boete' is dat je WW minder wordt op basis van de uren die je extra gaat werken. Je krijgt de WW op basis van het aantal uren en de inkomsten die je had in loondienst. Als dat 32 uur was, zul je voor 32 uur moeten blijven solliciteren. En de uren die je als zelfstandige al werkte tijdens je loondienst worden vrijgesteld. Laten we zeggen dat dat 8 uur per week was. Dan mag je gewoon 8 uur per week als zelfstandige blijven werken zonder dat dat van je WW wordt afgetrokken. Weet je of je destijds vrijgestelde uren hebt aangevraagd? En of je meer dan die vrijgestelde uren gaat werken als gevolg van de subsidieaanvraag? Als je echter 10 uur per week als zelfstandige gaat werken (terwijl je die 8 uur per week had doorgegeven bij aanvang van de WW), dan worden die 2 extra uren wél voortaan van je WW afgetrokken. Niet je inkomsten uit onderneming worden van de WW afgehaald, maar je krijgt dan simpelweg minder WW naar rato. In dit voorbeeld zou je voortaan 30/32e van je WW ontvangen. Van rechtvorm wijzigingen lijkt me nog geen sprake. Een BV wordt pas interessant als je voldoende loon kunt betalen (20.000 tot 46.000 euro in de beginjaren). En bovendien wordt je dan eigenlijk al meteen geacht full-time aan de slag te zijn. Je WW is dan júist meteen weg. Voor het beperken van de aansprakelijkheid lijkt me eerder een toepasselijke verzekering de eerst aangewezen methode ( @Norbert Bakker is de specialist op dat gebied op dit forum). Die 'vanuit WW je eigen zaak beginnen' gaat niet automatisch in. Je moet daarvoor echt even door de molen. Je WW-uitkering wordt dan overigens wel 6 maanden wat lager, maar je mag vervolgens zoveel bijverdienen als je wilt, en je mag ook zoveel mogelijk uren werken in je onderneming én je hebt geen solicitatieplicht meer voor die 32 uur. In het slechtste geval kun je volgens mij ook weer terug de WW in na die 6 maanden, maar dan moet je ook je ondernemeing daadwerkelijk helemaal opheffen en uitschrijven. De WW herleeft dan voor zover je nog opgebouwde rechten over hebt.

Voor zover ik weet wordt de WW uitsluitend gekort op basis van het aantal uren dat je werk boven je vrij te laten uren. Als je dus gewoon hetzelfde aantal uren blijft werken, dan gebeurt er verder niets met (de hoogte van) de WW. Zelfs al verdien je een ton. Als je iets meer uren gaat werken, dan wordt de WW alleen voor die uren gekort op basis van een percentage van het uurloon dat je bij je oude werkgever verdiende, maar dus niet op basis van het (omgerekende) uurloon dat je als ondernemer extra verdient. Die uren worden overigens wel permanent gekort.

Oei. We helpen je uiteraard graag, al verwachten we wel een heel klein beetje eigen inspanning. Bij het intypen van "koffie accijns België" kreeg ik letterlijk alle informatie op het eerste scherm zoekresultaten. Accijns of koffie is 25,02 cent per kilo. En de Belgische douane heeft een mooie brochure over hoe je hier mee moet omgaan.

Als ik het zo zie, is dit het geval hier. Alle btw-opties lijken betrekking te hebben op de Nederlandse BTW en zal dus steeds in je aangifte terugvinden (wat juist niet moet in dit geval). Ik denk dat het alleen op te lossen is die gewoon een simpele tussenrekening aan te maken. Een soort rekening-courant maar dan in de 1-groep. Vervolgens boek je de factuur in met 2 regels. De eerste regel gewoon de computer naar een activumgrootboek (het is immers een investering en je moet er daarna op afschrijven). De tweede regel is dan de Belgische BTW. Je boekt dit dan zonder BTW ("geen BTW" = geen Nederlandse BTW). Vervolgens staat er dus een bedrag open op het Belgische BTW grootboek. Begin volgend jaar kun je die terugvragen. Zodra je dat bedrag terug krijgt gestort boek je dat af op die tussenrekening voor Belgische BTW. Het is waar omslachtig, maar waarschijnlijk de enige manier om het goed verwerkt te krijgen.

Er lijken een aantal dingen door elkaar te lopen. Je hebt de auto gekocht voor een bedrag. Was dat aankoopbedrag inclusief BTW? Inclusief BPM? Heb je die BPM teruggevraagd of de BTW teruggevraagd? Als je de auto voor de omzetbelasting niet zakelijk hebt geëtiketteerd bij aankoop (geen BTW teruggevraagd), dan hoef je ook geen BTW te rekenen bij verkoop. Dat betekent overigens ook dat je geen BTW hebt mogen terugvragen over je autokosten. Voor de inkomstenbelasting kan het anders zijn. De kosten zelf mag je wel aftrekken (maar dan inclusief BTW). Het kan wat verwarrend zijn, maar is ook niet iets voor beginners.

Kort antwoord: ja. Lang antwoord: De kleineondernemersregeling in de omzetbelasting en de ondernemersregeling in de wegenbelasting hebben dezelfde voorwaarde, namelijk dat je ondernemer voor de omzetbelasting bent en een btw-nummer hebt. Nu is het weliswaar zo dat je geen btw meer int, maar dat betekent niet dat je dan opeens geen ondernemer voor de omzetbelasting meer bent. Je kunt immers alleen gebruiken van de KOR als je juist ondernemer voor de omzetbelasting bent! Dus als je gebruik kan maken van de KOR voor de btw houdt dat automatisch in dat je ook gebruik kan maken van de ondernemersregeling in de wegenbelasting.

"een DGA aftikken"? Als de winst in de werkmaatschappij valt, dan betaalt de werkmaatschappij vennootschapsbelasting over die winst. Dat tarief is overigens niet 25%, maar slechts 16,5% over de eerste 200.000 euro. Je hebt het over een holdingstructuur, maar ik zie maar één tabel. Het lijkt me ook dat er tussen de holding en werkmaatschappij nog een management fee factuur wordt gestuurd, en die zal niet hetzelfde zijn als het gebruikelijk loon, maar hoger. Je winst in de werkmaatschappij zal dus waarschijnlijk niet boven de 2 ton uitkomen. Om de winst van de werkmaatschappij in de holding te krijgen, zul je de winst als dividend aan de holding moeten uitkeren. In de meeste gevallen is dat belastingvrij vanwege de deelnemingsvrijstelling. Maar je mag de winst ook in de werkmaatschappij laten zitten. Fiscaal maakt het niet uit. De holding is waar je in dienst bent, dus die ontvangt de management fee. Dat is omzet voor de holding. Daar betaal je je bruto (gebruikelijk) loonkosten van, waarover je loonbelasting inhoudt. Dat zijn kosten voor de holding. Het verschil is de winst. Hier betaal je separaat 16,5% over. Het restant voeg je toe aan je winstreserve. Je mag het ook uitkeren aan jezelf als dividend. Daar wordt standaard 15% dividendbelasting ingehouden die jouw holding. Bij de aangifte inkomstenbelasting moet je echter 26,25% betalen, maar mag je de 15% voorheffing daarmee verrekenen.

Ik denk eerder dat je punt op de horizon te ver weg ligt, waardoor de kans op slagen ook minder wordt. Een beetje risico-aversie is ook niet slecht. Het behoedt je namelijk van onomkeerbare missers. Ik denk daarom dat je kans van slagen ook alleen maar beter wordt naarmate je eerst begint met de stappen die je wel kunt overzien, zowel kwa organisatie als financiën. Begin bijvoorbeeld met slechts drie verschillende flesjes of verpakkingen. Niet meteen professioneel, maar gewoon een beetje provisorisch. Laat dan mensen proeven, vraag naar hun eerlijke mening (aan goed bedoelde vriendelijke "ja, geweldig" opmerkingen van familie heb je niets). Bedenk ook wat jouw toegevoegde waarde is. Waarom zouden mensen dit willen kopen? Is er al iets dergelijks? Zo nee, waar zou je het dan willen verkopen? Markt? Dus markets? Festivals? In een toko? Kijk ook eens hoor anderen het hebben aangepakt. Wie hebben zo'n avontuur al eens geprobeerd? Wat waren hun ervaringen?

Je verhaal is een beetje verwarrend, omdat je het hebt over een klant, terwijl die klant creditfacturen naar jou stuurt. Normaal ben je zelf degene die facturen stuurt naar je klanten, dus ook de creditfacturen. Of gaat het hier om self billing facturen? Op zich zijn beide btw-nummers gewoon correct. De ene bevat alleen persoonsgegevens (namelijk je BSN) en de andere niet. Je nieuwe btw-nummer is dus eigenlijk niets anders dan een alias die je gebruikt voor communicatie met de buitenwereld. Verder is het ook zo dat de Duitse klant altijd eerst op de VIES-website van de Europese Commissie controleert of jouw btw-nummer wel correct is. Als dat zo is, dan zal die klant de BTW verleggen (0% op de factuur zetten). Het kan zijn dat zowel je oude als nieuwe btw-nummer gewoon als correct worden gezien, dus dan zou er überhaupt geen probleem zijn. Overigens is er sowieso geen man overboord als je een fout maakt in je icp-aangifte. Meestal krijg je daar bericht van en mag je daarna een correctie invullen. Fouten zitten in een klein hoekje (bijvoorbeeld een cijfer vergeten, of een cijfer teveel, of cijfers omgedraaid). In dat geval krijg je bericht dat het nummer niet klopt en vragen ze of je even het goede btw-nummer wilt doorgeven.

Hoewel ik het in principe met je eens ben dat de afschrijving van maximaal 20% per jaar een beetje raar uitpakt voor relatief goedkope investeringen, merk ik dat computers en laptops de laatste 10 jaar vaak langer meegaan dan ik persoonlijk altijd dacht. Ik ging altijd uit van zo'n 3 jaar, maar de afgelopen paar bedrijfscomputers hebben het allemaal minimaal 6 jaar volgehouden, al moet ik toegeven dat het dan wel redelijk high-end dingen waren. Een goedkope, low-end PC zal het uiteraard minder lang volhouden. Daarom zou ik persoonlijk ook liever zien dat de afschrijving 20% óf 450 euro per jaar zou mogen zijn. Een investering van minder dan 2.250 euro schrijf je dan met 450 euro per jaar af. Op een investering van 2.250 euro of meer schrijf je 20% per jaar op af. Een laptop van 900 euro trek je dan in twee jaar af. Een PC van 1.350 euro houdt het wel 3 jaar vol. En een PC van 2.250 euro gaat meestal wel 5 jaar mee. Lijkt me op zich wel redelijk.

Ja, het wordt wel wat complex, maar makkelijker kunnen ze het niet maken in Europa. Wat betreft je btw...die vul je alleen op de daarvoor bestemde btw-aangifte in (maar niet in meer dan één!). Dus als het Nederlandse btw betreft, dan vul je die in via je Nederlandse btw-aangifte. Als het Belgische, Franse, of andere btw betreft, dan gaat dat via de btw-aangifte van dat land via de portal van de Nederlandse belastingdienst. Je moet waarschijnlijk alleen nog even de inloggevens aanvragen. In dit geval: die btw vraag je terug via het portaal bij de Belgische belastingdienst na afloop van 2020 en komt daarom niet terug in je Nederlandse aangifte van dat kwartaal. Het vervelende is dus wel dat je buitenlandse btw betaalt over je kosten. Bij het invoeren van zo'n factuur of bonnetje moet je dan ook aangeven op welke btw het gaat. Het is de vraag of alle boekhoudprogramma's hiermee om kunnen gaan. Als je namelijk Belgische btw betaalt en inboekt, moet je eigenlijk een optie hebben waarbij je Belgische btw invult en dat je dan een apart overzicht daarvan hebt. Het is waarschijnlijk dat je die opties nog moet toevoegen (bijvoorbeeld "Hoog BE 21% te vorderen"), want standaard staan alleen de Nederlandse btw-tarieven in je boekhoudprogramma. De opties "Europese verwerving" zijn alleen van toepassing als de btw naar jou verlegd is (dat is het geval als je een factuur hebt ontvangen uit de EU zonder btw erop). Ook bij tanken zul je dat dan op die manier moeten doen. Je boekt die bonnetjes met Belgische btw. Die btw blijft dan in de tussentijd als "vooruitbetaald" in de boeken staan totdat je eindelijk begin 2021 al die btw terug kunt vragen via het portaal. Mocht het overigens zo zijn dat je uiteindelijk (aan het eind van enig jaar) niet aan het drempelbedrag zou komen van 50 euro, dan zou je de btw dus in het geheel niet terugkrijgen. Dat is op zich vervelend, maar je mag in dat geval de btw wel gewoon als kosten in de onderneming boeken. Op die manier krijg je dan alsnog (weliswaar een deel) van je btw terug via de Nederlandse inkomenstenbelasting. Als je vooraf al weet dat je niet aan het drempelbedrag zou komen, zou je ervoor kunnen kiezen om niet eens de moeite te nemen om de factuur of bonnetjes met buitenlandse btw in te voeren. Je vraagt dan de buitenlandse btw simpelweg niet terug (en doet dan dus geen aangifte voor de omzetbelasting van die buitenlandse aankopen), maar trekt die btw meteen af van de winst. Je boekt dan de inkopen volledig als kosten in de boekhouding. Dus stel dat je brandstofkosten van 100 euro inclusief Belgische btw hebt betaald, dan boek je 100 euro met de btw-optie "Geen / Vrijgesteld". Maar goed, dat is dit jaar niet van toepassing. Alleen de laptop bevat al zo'n 200 euro btw, dus daar zou ik zeker in januari even achteraan gaan. Let goed op dat bij aankopen van boven de 1000 euro een kopie van de factuur verplicht is in België.

Wederom, je hebt het gewoon bij het verkeerde eind. Bij de aanschaf van een laptop kun je heel misschien nog achteraf naar die shop mailen en vragen om een factuur met verlegde btw, maar dat is niet echt gebruikelijk bij fysieke aanschaffen. Want wie zegt de leverancier dat jij de persoon bent die dat ding destijds is komen ophalen? Maar stel dat je naar Spanje op zakenreis gaat, dan heb je toch allemaal kosten met btw daarop? En als ondernemer heb je recht op die btw terug te vragen. Hoe wou je die dan terugvragen? Een verleggingsfactuur bij elk tankstation vragen? Je rijdt via België, Luxemburg, Frankrijk. Je tankt je auto vol, je moet onderweg ook nog wat eten. In Spanje zit je in een hotel, gaat naar een restaurant. Je koopt nog wat boeken, software en computeronderdelen en rijdt terug. Hoe zou je al die btw op die (zakelijke!) kosten anders terug kunnen krijgen? De One-Stop-Shop van de Belastingdienst is júist ingericht voor dit doel! En bovendien is de regeling nou ook weer niet zo ontzettend genereus. Want zelfs met een ogenschijnlijk lage btw-drempel van 50 euro moet je al snel zo'n 300 euro aan aankopen doen voordat je iets terugkrijgt. Voor benzine en dergelijke is er ook meestal ook nog een verplichting om bewijsstukken mee te sturen. Voor dure aankopen overigens meestal ook.

Ja, hoor. Je kunt de BTW gewoon terugvragen, ook als die verlegd had kunnen worden. En je kunt dat ook gewoon via de Nederlandse fiscus terugvragen. Voor ieder land kunnen wat afwijkende regels gelden, maar in het algemeen kun je sowieso wachten tot het einde van het jaar, als je meer dan 50 euro aan btw wil terugvragen. Als je meer dan 400 euro aan btw wil terugvragen, kun je het al na afloop van het kwartaal doen. Voor België geldt verder dat je facturen moet meesturen, als je btw terugvraagt over verwervingen van meer dan 1.000 euro. Maar je kunt uiteraard de leverancier ook om een correctiefactuur vragen. Je geeft dan je BTW-nummer aan de leverancier, en zij kunnen dan een factuur opstellen waarbij de btw naar jou verlegd wordt. Het verschil moeten ze dan terug overmaken. Komt in feite op hetzelfde neer.