prinsrachid

Als het goed is, kun je de btw op privé-gebruik makkelijk invullen in je btw-aangifte van het laatste kwartaal. Dit doe je onder post 1d. Deze btw mag je echter wel weer als (auto)kosten aftrekken van je winst, waardoor je dus over die 190 euro geen inkomstenbelasting hoeft te betalen. Je mag zelf weten onder wat voor grootboekrekening je dit wegboekt (bijvoorbeeld 'autokosten' of 'niet verrekenbare btw' o.i.d.).

Ik denk niet dat de fiscus er akkoord mee zal gaan dat je eerst persoonlijk de toko volledig leegtrekt en dan ook nog een deal krijgt, waarbij je de kosten afwentelt op de belastingbetaler. Ook dan zul je nog steeds het geld even moeten rondpompen. Als je ineens afkoopt, dan betaal je over die afkoop belasting (weet niet of afkopen ineens handig is in verband met de progressie in het tarief van de loon/inkomstenbelasting, al bespaar je misschien een beetje Zvw-premie). Vervolgens moet de bv loon/inkomstenbelasting aan de Belastingdienst afdragen en moet je het restant netto uitkeren aan jezelf. Dat bedrag kun je dan weer terugstorten naar de bv om de r/c-schuld te vereffenen. Voor zover ik weet kan dit laatste onder omstandigheden met gesloten beurzen, maar dan moet het wel goed worden vastgelegd. Je hebt het overigens over een 'rekening-courantschuld', maar is daar eigenlijk wel sprake van? Bij een r/c-schuld denk ik aan steeds wisselende bedragen, waarbij je af en toe in de plus, dan weer in de min staat. In dit geval lijkt het me te gaan om een structurele schuld. Dat heet gewoon een lening. Bij een lening hoort een (marktconforme) rente en aflossing. Is er momenteel sprake van rentebetalingen (en aflossing) áán de bv over deze schuld?

Ja, dat mag. Je moet echter als privépersoon wel een rekening-courantovereenkomst hebben met je bv, waarin je afspreekt wat de vergoeding is. Je kunt dus wel geld lenen van je bv, maar daar zul je dus ook rente voor moeten vergoeden (voordeel is natuurlijk dat je die rente aan je eigen bv betaalt). Je kunt dus 25.000 euro van je eigen bv lenen. Vervolgens los je privé je schuld af. Je voorkomt daarmee dat je nog rente hoeft te betalen aan de bank, maar die rente moet je dus wel weer aan je eigen bedrijf betalen. Deze rente is voor de bv voor de vennootschapsbelasting belastbare winst. Als je trouwens niet van plan bent om die 25.000 euro 'tijdelijk' te lenen (dus langer dan een jaar), dan is er trouwens gewoon sprake van een lening. Je zult dan een leningovereenkomst moeten afsluiten met je bv, waarin je afspraken maakt omtrent het onderpand, aflossingspad en hoogte van de rente. Je moet het daarbij zakelijk houden.

Is er in jouw geval nog sprake van woon-werkverkeer (heen en weer reizen van de woon- of verblijfplaats naar een vaste werkplaats) met de auto en/of de motor?

Misschien is een ouder draadje op dit forum een uitkomst.

Wat je misschien kan doen, is een soort 'terugdraaicaroussel'. Je kunt daar nu mee beginnen, of (privé) sparen en er tussen nu en 12 jaar mee beginnen. Het levert je niet echt geld op, maar je zorgt er dan wel voor dat je je belastingclaim langzaam aan volledig afbouwt. Gratis is het uiteraard niet. Stel je voor dat je elke maand wat geld over houdt en dat terugstort naar de zaak. Daarmee bouw je de r/c-schuld af. Vervolgens keer je dat uit als een maandelijkse lijfrenteuitkering en krijg je het (afhankelijk van je andere inkomen en hoogte van de uitkering) dus deels weer terug in andere vorm. Je kunt die netto uitkering ook weer afboeken op de r/c-schuld, als je het niet naar jezelf overmaakt. De loonheffingen moet je uiteraard wel aan de Belastingdienst afdragen.

Maar de fiscus is ook niet gek. :) Je moet de eerste 5 jaar waarschijnlijk zo'n 1.750 euro btw bijtellen - elk jaar. Je moet aan het einde van het jaar niet alle 22% van de cataloguswaarde bij je inkomen optellen, je moet ook 2,7% van de cataloguswaarde bij de btw-afdracht optellen. Na vijf jaar wordt dat 1,5%. Na 10 jaar heb je op die manier de volledige btw in feite weer terugbetaald aan de Belastingdienst.

Let dan toch goed op. Die btw-correctie voor privégebruik is óók van toepassing als je de auto uitsluitend zakelijk gebruikt, maar geen kilometerregistratie bijhoudt. Het is dus handig om alle zakelijke ritten bij te houden. Deze heb je trouwens ook nodig om aan te tonen dat je minder dan 500 km per jaar privé rijdt om de ib-bijtelling te voorkomen. Omdat de auto in november is gekocht, moet je dus aan kunnen tonen dat je minder dan 83 km (namelijk naar rato - bedankt Erik) privé met de auto hebt gereden om die bijtelling te voorkomen, anders geldt ook voor de inkomstenbelasting een bijtelling (alleen een "Verklaring geen privégebruik auto" is dus niet voldoende).

Als je de btw voor de auto wél terugvraagt, heb je mogelijk nog wel te maken met een btw-correctie wegens privégebruik (niet te verwarring met de bijtelling!). Hierdoor kan de teruggave nog iets lager uitvallen dan je al dacht.

Een percentage op welke inkoop? Een percentage bovenop wat?

Je bent premieplichtig zodra je premieplichting inkomen hebt. Oftewel, wanneer je in loondienst gaat werken. Een krantenwijkje is dat bijvoorbeeld niet, maar een vakantiebaantje bij de supermarkt wel. Alle volksverzekeringen zitten gewoon in de inkomensheffingen. En Zvw wordt tegelijkertijd met de loonheffingen ingehouden, dus je gaat gewoon betalen op het moment dat je inkomen hebt (ongeacht je leeftijd). Voor de Zvw-premieheffing wordt (logischerwijs) niet aangesloten bij de AOW-premieheffing, want dat zou betekenen dat AOW-ers geen bijdrage meer zouden hoeven te betalen. Je moet bij de AOW trouwens premieplichtige jaren ook niet verwarren met verzekeringsjaren. Zeker voor de huidige generatie kan de zure situatie ontstaan dat ze vanaf hun 15e premieplichtig zijn, terwijl ze pas vanaf hun 17e of later verzekeringsjaren gaan opbouwen. Veel mensen van een jaar of 30 of 40 zullen pas vanaf hun 70e met AOW kunnen. Dat betekent dus dat de opbouw van de verzekeringsjaren van hun 20e t/m hun 69e heeft plaatsgehad, terwijl ze misschien al vanaf hun tienerjaren premieplichtig waren. Je kunt overigens ook niet éérder met de AOW op het moment dat je 50 jaar hebt betaald en de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt, maar je kun ook niet méér dan 100% opbouwen! Gewoon jammer, maar helaas dus. Vanwege het feit dat je meestal niet zo veel verdient als je jong bent, en tegelijkertijd recht hebt op een aantal heffingskortingen, zul je in de praktijk niet snel 'te veel' premie hebben betaald (want: nix namelijk), maar heel principieel gesproken, is het niet juist. Zeker als de AOW-leeftijd (ver) boven de 68 uit gaat komen, is de kans zeer reëel dat je te maken krijgt met mensen die meer dan 50 jaar - nota bene als meerderjarige - daar premie voor hebben betaald.

Selectief? De eerste volledige helft van een integrale tekst is selectief? Ik quote letterlijk je eigen tekst woord voor woord, waarin je een drietal stellingen doet die kant noch wal raken. Ik was alleen daar gestopt, omdat ik het anders te genant vond worden. Maar als je wilt dat ik op de tweede helft van je tekst in ga, zodat ik niet 'selectief' ben...geen probleem. Het heeft dus ook niets met salarisadministratie te maken, want we hadden het over iemand die bijverdiensten had. Er is dan geen sprake van salaris of een salarisadministratie. De Zvw-bijdrage betaal je gewoon via je aangifte inkomstenbelasting. En dat doen ook minderjarigen. En met jeugdloon heeft het al helemaal niets te maken, want dat heeft voor meer dan de helft betrekking op (zo'n 1 miljoen) meerderjarigen. Jeugdloon ziet trouwens toe op de minimumvergoeding in loondienst. Ook hier: heeft er allemaal geen klap mee te maken. En wat is kbw? Bedoel je AKW?

De enige manier waarop het waarschijnlijk zou kunnen, is als je gehele woning zakelijk is geëtiketteerd. In dat geval zou het misschien nog worden gezien als een investering ten behoeve van je ondernemingsvermogen. Maar die keus (van het zakelijk etiketteren) moet je maken op het moment dat het pand betrekt óf als je het voor meer dan 90% zakelijk gaat gebruiken. Bij een woning is dat lastig. Je zit dan wel aan een aantal voorwaarden vast en betaalt fiscale bijtelling voor het wonen in een 'bedrijfswoning'. Overigens geldt de ISDE voor zowel particulieren als zakelijke gebruikers. EIA en ISDE lopen ook enigszins langs elkaar.

Je betaalt gewoon het normale Mrb-tarief, als het niet om een bestelwagen gaat. Als het wél om een youngtimer-bestelwagen gaat, dan krijg je het verlaagde Mrb-ondernemerstarief vanzelf, als je aan de voorwaarden voldoet. Daar hoef je dus niets voor te doen.

Nee. Ik zou het maar gewoon privé doen.

Ik heb het idee dat je foute aanname of foute aanname stapelt. Waar haal je dat toch allemaal vandaan? Hoezo 'via' je ouders verzekerd? Minderjarigen zijn gewoon zelfstandig verzekerd, en dat hoeft dus niet op de polis van (één van) de ouders te zijn. Kinderen kunnen totaal ergens anders verzekerd zijn dan hun ouders. Het enige dat kinderen niet hoeven te doen, is nominale premie te betalen. Die wordt uit algemene middelen betaald. Ze krijgen uiteraard geen zorgtoeslag. Maar dat staat los van het betalen van procentuele Zvw-premie. Die betaalt iedereen met inkomen (en/of een werkgever). En hoezo zouden bijverdiensten niet mogelijk zijn? Nogmaals. Waar haal je dat vandaan? Als je 16 of 17 bent, kun je jezelf gewoon in laten schrijven in het Handelsregister, als je ouders dat goed vinden (of met een handlichting). En meerderjarigen die de Zvw door de stufi laten betalen? Waar komt dát nou weer vandaan? Als je 18 wordt, moet je gewoon zélf nominale premie gaan betalen en mag je daarvoor ook zorgtoeslag aanvragen. Als je als student werkt, betaalt je werkgever Zvw-premie voor je. De studiefinanciering (of wat er nog van over is) betaalt zeker geen Zvw voor je. Dat is namelijk een lening en geen inkomen.

Wanneer was het de bedoeling dat de lijfrente tot uitkering zou komen?

Waarom zou hij Zvw terugkrijgen? Hij is toch gewoon verzekerd? Dus moet hij Zvw-bijdrage betalen over zijn verdiensten. Als hij bij een supermarkt zou werken, zou zijn werkgever immers ook gewoon Zvw over zijn loon afdragen.

a) Inrichten staat er helemaal niet los van. Of je de inrichting mag aftrekken, ligt namelijk aan het feit of je het kantoor (of zelfs het hele huis) zakelijk mag etiketteren. Zo niet, dan mag je helemaal geen inrichtingskosten aftrekken. Je moet dus wel aan de voorwaarden voldoen én aan het zakelijkheidscriterium. Houdt er ook rekening mee dat deze regeling mogelijk vanaf volgend jaar voor huurwoningen gelijk wordt getrokken met die voor koopwoningen. Er zal dan waarschijnlijk ook een verdiencriterium gaan gelden (minimaal x% omzet op lokatie). b) Het gebruik van een privé of zakelijke rekening is ook niet van belang. Je mag gewoon een privérekening gebruiken voor het afschrijven van de huur. Je moet het dan alleen wel de huurbetaling als privéstorting in de boekhouding verwerken. c) De kosten van het niet-woninggedeelte mag je mijns inziens zakelijk maken, voor zover dat niet te splitsen is. De meningen zijn verdeeld of hier bijvoorbeeld gas, licht en water onder vallen. De Belastingdienst heeft vagelijk echter laten doorschemeren dat ze vinden dat gas, licht en water er niet onder valt, al is dat niet helemaal consequent. Bij een auto van de zaak mogen immers ook alle kosten zakelijk afgetrokken, zoals benzine, onderhoud en verzekering. Het privégebruik wordt immers middels bijtelling forfaitair gecorrigeerd. Hetzelfde gebeurt feitelijk met het huis van de zaak. d) De huurtoeslag kan zorgen voor een winstvaststellingsproblematiek, omdat er sprake is van een cirkelredenering (huurtoeslag heeft invloed op de winst, winst heeft invloed op de huurtoeslag, welke weer van invloed is op de winst...). Om dit te voorkomen moet je simpelweg de voorlopige toekenning van de huurtoeslag in de winst betrekken. Als je dus een voorlopige toekenning krijgt van bijvoorbeeld 600 euro, dan voeg je die geheel (of naar rato) toe aan de winst. Als het jaar erop blijkt dat de huurtoeslag te hoog was in het vorige jaar, dan corrigeer je dat in het jaar waarin je de correctie krijgt. Je moet in feite de toeslagen boeken op aanslagdatum. e) De restwaarde heeft niets te maken met de manier waarop je het fiscaal afschrijft. De restwaarde is de waarde die resteert op het moment dat het economisch niet meer van nut is. f) Daarop aansluitend heeft de waarde in het economisch verkeer ook niets te maken met de manier waarop je afschrijft. Stel dat je een machine koopt van 4.000 euro. Over een jaar is dat ding nog 3.000 euro waard. Als je willekeurig hebt afgeschreven dan staat die machine in de boeken misschien voor 0 euro, maar die machine blijft natuurlijk in werkelijkheid wel 3.000 euro waard. Als je dus iets weggeeft (of verkoopt), moet je niet waarderen op fiscale boekwaarde maar op waarde in het economisch verkeer. g) Er is nog niet bekend of de regeling gaat veranderen. Het áls die gaat veranderen, is het nog niet helemaal bekend hóe die gaat veranderen. Ook is niet bekend of dat met terugwerkende kracht voor alle gevallen wordt teruggedraaid, of dat het misschien voor bestaande gevallen gehonoreerd blijft worden.

De grens ligt op meerdere vlakken simpelweg op 5.000 euro omzet of op 5.000 euro netto verdiensten. Voor de inkomstenbelasting wordt door de Belastingdienst inderdaad de grens van 5.000 euro gehanteerd om te bepalen of er geen sprake is van een onderneming. Maar ook voor bijvoorbeeld de Kinderbijslag geldt dat deze volledig wordt ingetrokken zodra je de grens van zo'n 1.250 euro netto per kwartaal overschreidt. Als je de nationaliteit niet achterhaalt, blijf je als ondernemer zelf in gebreke. Je moet namelijk zélf zorgen dat je de lokatie van de klant achterhaalt. Je moet daarvoor 2 of 3 niet-tegenstrijdige bewijsmiddelen verzamelen (afhankelijk van de soort dienst).

Hmm...volgens mij hoeft er niets mis te zijn met een apart btw-nummer. Op die manier kun je juist het buitenvennootschappelijke deel voor de omzetbelasting makkelijk scheiden. Ik ben niet helemaal thuis is de fiscale verschillen tussen een maatschap en een VOF, maar ik denk dat je bij voldoende zakelijk gebruik de auto gewoon zakelijk kunt houden. Als je de auto ook privé gebruikt, geef je daar bijtelling voor op (in de inkomstenbelasting) en eventueel ook nog bijtelling voor de omzetbelasting aan het eind van het jaar. De zonnepanelen zou je dan ook gewoon zelf kunnen aanschaffen. De eerder genoemde 'samentelverplichting' voor de KIA is namelijk niet van toepassing, als je de investering op eigen naam doet. Als ik het goed zie, dan kun je op deze manier de auto en zonnepanelen volledig buitenvennootschappelijk houden voor de inkomstenbelasting (en heb je dus zelfstandig recht op de KIA). En doordat je een eigen btw-nummer hebt, kun je ook de omzetbelasting apart houden. Maar misschien kan Joost er nog iets zinnigers over zeggen. :)

Kun je dat eens uitleggen? Het bv-gedeelte van CommonEasy lijkt me toch wel enigzins commercieel. En door wie is CommonEasy eigenlijk 'erkend' als social enterprise? Om wat voor erkenning hebben we het dan precies?

Dit is volgens mij alleen mogelijk als je zonnepanelen in de eenmanszaak aanschaft met als doel energie op te wekken voor het opladen van de accu van die electrische auto. Daarbij geldt dan ook nog dat die electrische auto onderdeel moet zijn van het bedrijfsvermogen van de eenmanszaak, de opwekking en het gebruik moet worden gemeten én je de zonnepanelen op die manier ten minste 10% zakelijk gebruikt. Je kunt ze alleen onder je eenmanszaak boeken (voor de inkomstenbelasting), als de panelen voor meer dan 10% zakelijk gaan worden gebruikt. Voor de omzetbelasting is het iets anders. Daarvoor ben je (blijkbaar) sowieso al ondernemer. Dat betekent dus dat je hoe dan ook btw-aangiftes moet doen - en blijven doen. Vergeet niet dat het dus zo kan zijn dat je wél btw kunt terugvragen in het jaar (of kwartaal) van aanschaf, terwijl je er tegelijkertijd voor de inkomstenbelasting niet mee doet. Omzet- en inkomstenbelasting kunnen langs elkaar heen leven. Het kan dus zijn dat je elk kwartaal een forfait moet afdragen (al dan niet onder aftrek van de kleineondernemersregeling), terwijl je de omzet zélf dus niet aangeeft als overige inkomsten bij minder dan 10% zakelijk gebruik. Als je een eigen huis hebt, worden de inkomsten uit eigen woning (en indirect de zonnepanelen) weer forfaitair belast via het eigen woningforfait.

Je hebt er misschien niet voor betaald in geld, maar je hebt er uiteraard wel voor betaald (ook zakelijk). Je hebt de inbreng van die bestelbus immers moeten boeken als privéstorting. Omdat je de auto privé hebt gekocht, neem ik aan dat je sowieso geen btw over de aanschaf hebt teruggevraagd (of zelfs betaald). Bij verkoop kun je de auto ook zonder btw-heffing naar privé overhevelen (privé-onttrekking) en zo weer verkopen. Hoe het met de Bpm zit, ligt eraan in hoeverre je bij aanschaf gebruik hebt gemaakt van een vrijstelling of een teruggaaf.

En ja hoor: ze vergeten in dit stukje eenzijdige propaganda te vermelden waarom hij zich uiteindelijk tégen zijn eigen plan keerde. Dat was namelijk een stukje geschiedenis.