-
Lange Sabbatical / stoppen met werken als DGA
Paul van Minderhout reageerde op Daan___'s vraag in Fiscale zaken
ik zou denken gewoon in dienst blijven van de bv. Dga salaris volgend jaar 56.000 of wat dan ook de minimum mag zijn in 2025. Zo bouw je de komende 2 jaar een verlies op dat je dan in 2027 weer kan verrekenen met de de winst van 2027. Andere route inderdaad geen arbeid is geen salaris. Ik begrijp je berekening niet. Over die 6ton is de VPB toch al betaald dus is de belastingdruk slechts 24,5% tot 67000 waar je wel onder blijft met een behoefte van 25000 per jaar. we kennen de percentages van 2025 en 2026 nog niet maar mochten die hoger zijn is de dividend uitkering natuurlijk naar voren te halen. Als het voornemen er is om in 2027 weer in de bv winst te gaan maken is de optie met salaris volgens mij de beste. Het lijkt mij verdedigbaar richting de fiscus. Ik heb ook wel eens bij een detacheerden 2 jaar op de bank gezeten. Even geen opdrachten die geld in de lade brengen. -
Holding BV of Eenmanszaak
fleminks plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Beste, Ik ben op zoek naar advies voor de beste ondernemingsvorm voor een klein project. Vorig jaar heb ik een Holding BV opgezet welke gebruikt zou worden om mijn aandelen te beheren van een buitenlandse onderneming, de buitenlandse onderneming is echter geen success geweest ( De aandelen zijn nog niet verplaatst naar de holding ) en nu heb ik de holding BV waar geen activiteit of assets in zijn. Momenteel ben ik bezig met een web applicatie, ik doe dit naast een vaste baan en verwacht de eerste jaren niet veel winst daarmee te maken, de winst die ik maak zou ik over het algemeen in het bedrijf willen laten zitten omdat ik over een aantal jaar 100% voor mezelf wil starten en dan heb ik al wat kapitaal in de onderneming. Ik maak me een beetje zorgen over het DGA salaris, dit heb ik op het minimum loon ingesteld momenteel en aangezien er bijna geen uren zijn gemaakt zou ik onder de 5000 euro regel moeten vallen en geen belasting hoeven te betalen, maar ik zal nu wel wat meer uren gaan maken, gemiddeld ongeveer 10 uur per week. Is het financieel voordeliger om de holding BV op te heffen en een eenmanszaak te starten, en dat over een aantal jaar naar een holding structuur om te zetten indien nodig, of kan het voordelig zijn om nu al een werkmaatschappij onder de holding te plaatsen ? -
BV of BV & Holding
bovennemen reageerde op bovennemen's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dag Joost & Jeroen Wat is je privésituatie (e.g., samenleven, geregistreerd partnerschap, huwelijk wel of niet op voorwaarden etc.)? Koopwoning 50/50 met vriendin + voorwaarden. Zij heeft nog wat extra ruimte tot de hoogste IB schijf. Ik ben begin 30. Wil je de activa van onderneming in de toekomst overdragen binnen de familie of verkopen of die optie openlaten? Ik geef niet erg veel uit dus er zal wel wat na te laten zijn. Wil je niet vastzitten aan een door de overheid opgelegd DGA-salaris en zelf kunnen bepalen hoeveel je privé nodig hebt, omdat je wil "potten"? Dat hangt af waar ik het voordeligst pensioen kan opbouwen. Is potten voordeliger dan prive opbouwen, of in de pensioen vrije ruimte? Bedankt voor jullie antwoord. Dit wat ik meeneem hieruit: -Mijn conclusie: Sparen in holding (pensioen) is alleen interessant bij lagere rendementen. omslagpunt is mij niet helemaal duidelijk. -Verkoop werkBV belastingvoordeel als je een holding hebt. -Zolang de BV geen bezittingen heeft en je het opneemt als loon, "er weinig te halen valt" en daarvoor geen holding nodig is. -Bij een BV zijn financiele cijfers publiek, dat is mogelijk niet gewenst. Het is mij bekend dat je met een BV persoonlijk ook aansprakelijk kan zijn, alleen wanneer wel en wanneer niet is mij niet duidelijk. Stel ik maak een fout in de uitvoering van de opdracht voor de klant, die ondanks controle klant niet opvalt in eerste instantie en deze fout heeft grote financiele gevolgen, ben ik dan nog steeds persoonlijk aansprakelijk? Mijn aanname was dat je bij een BV minder belasting betaalt, maar via "berekenhet" geeft het aan dat ZPP voordeliger is voor de belasting? -Overdracht van mijn pensioen aan familie kan mogelijk voordeliger via holding dan prive? Bedankt voor jullie reactie! -
Dag allen, Ik ben al enige tijd bezig met het verzamelen van informatie om een holding + werkmij te starten met een compagnon. Een hoop is helder, maar de management fee ontgaat mij nog een beetje. Ik lees dat er tegenwoordig 100/90e van het DGA salaris (56.000 in 2024 dacht ik) maximaal als fee mag worden uitgekeerd. Nu maakt ook de holding kosten, em de fee zijn de enige inkomsten (met de optie om dividend uit te gaan keren natuurlijk). Ben ik correct dat wanneer wij aantonen dat de holdings extra kosten maken die deze fee rechtvaardigt? Denk hierbij vnl. aan een auto van de zaak. Die laatste zou ook op de werkmij kunnen volgens mij en dan de bijtellen in de holding. Ik vroeg mij vnl. af in hoeverre die 100/90 een hard getal is. Ik begrijp dat je geen fee kan rekenen van 150.000 en jezelf een salaris van slechts 56.000 toe te kennen. Wij dachten aan een fee van rond de 72.500. Er staat nog een aantal gesprekken gepland met een adviseur, maar ik wil graag wat voorbereid zijn. -
Welke rechtsvorm voor online ondernemen?!?
Sander_Aerts reageerde op oxx000x's vraag in Ondernemen in ICT
Om de rechtsvorm te bepalen staan er te weinig variabelen in je vraag, eenmanszaak is simpel jij bent je bedrijf en je bedrijf ben jij. BV heb je privé bescherming (mits je er geen potje van gemaakt hebt als het op de fles mocht gaan), maar moet je DGA salaris uitbetalen, boekhouding moet je meestal uit besteden omdat dit wat complexer is dan bij een eenmanszaak. Vaak heb je 2 boekhoudingen want een bv richt je niet op zonder holding. Wat is je beoogde omzet, wat is je uiteindelijk doel? Etc. -
Ik wil graag een BV oprichten. Het probleem hierbij is dat ik het DGA-salaris wil vermijden. Volgens mijn informatie hoeft u het DGA-salaris niet te betalen als de directeur niet meer dan 5% van de aandelen in de onderneming bezit. Als partner wil ik 95% van het bedrijf bezitten en mijn vader krijgt als directeur 5% van de aandelen zonder salaris. Is dat mogelijk? Antwoord indien mogelijk in het Engels. ---------------- I would like to set up a BV. The problem here is that I want to avoid the DGA salary. According to my information, you do not have to pay the DGA salary if the managing director does not own more than 5% share in the company. As a partner, I want to own 95% of the company and my father, as managing director, gets 5% of the shares without a salary. Is that possible? If possible, please answer in English. -
Oprichting BV geruisloze inbreng met terugwerkende kracht, grote (rc)schuld?
hhk1907 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allen, Ik heb mijn eenmanszaak eind vorig jaar omgezet naar een B.V. (december 2023) d.m.v. een geruisloze inbreng, en met terugwerkende kracht, dus vanaf 1-1-2023. Nu wilde ik 2023 boekjaar afsluiten echter zit ik met het volgende, ik heb vorig jaar de volgende (privé) uitgaves gedaan: 55.000 naar de belastingdienst (definitieve inkomstenbelasting 2022) 3100 naar belastingdienst (definitieve aanslag Zvw 2022) 3600 naar belastingdienst (voorlopige aanslag Zvw 2023) 110.000 naar privérekening (waarvan 55.000 voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2023) De verkrijgingsprijs is vastgesteld op laten we zeggen 70.000, en dit heb ik geboekt op 'gestort kapitaal'. DGA salaris voor 2023 was vastgesteld op 51.000, dus heb ik privé opnames t/m 51.000 geboekt als loon. Als ik het goed begrijp moet ik in de IB aangifte 51.000 aangeven in box 1, inkomsten uit overig werk. Om mijn boekjaar voor 2023 te sluiten moet ik in mijn boekhoudprogramma alle overgebleven privé opnamen omzetten naar rekening courant. Maar als dit klopt, dan is het dus zo dat het totaal van het bovenstaande bedrag (~170.000), hiervan 51.000 af mag trekken. En de rest eigenlijk een schuld is van mij naar de B.V? Met name de betaling van de definitieve aanslag inkomstenbelasting van 2022 vind ik vreemd dat dit zal behoren tot de rekening courant. Kan iemand me duidelijk uitleggen wat de situatie is en hoe dit geboekt moet worden? -
In mijn Werkmaatschappij zijn voldoende liquide middelen aanwezig voor een gezonde bedrijfsvoering. Gedurende het jaar pot ik de winst in de BV op om dit aan het einde van het jaar als dividend aan de Holding uit te keren waarin het grootste deel wordt belegd. Gedurende het jaar staat die winst op een spaarrekening met lage rente " te wachten " en in de risicosfeer. Tussentijds maandlijks als interim dividend uitkeren is door de verplichte tests ook geen optie. Maar hoe dan wel om het een goed rendement te kunnen laten draaien en uitde risicosfeer te halen? Via RC zou kunnen maar is het dan wel echt uit de risicosfeer en als je dat regelmatig doet moet het dga salaris dan niet omhoog? Hoe doen jullie dit?
-
Lange Sabbatical / stoppen met werken als DGA
Daan___ plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik ben voornemens om aan het einde van dit jaar te gaan stoppen met mijn bedrijfsactiviteiten. Mogelijk eerder. De afgelopen jaren heeft mijn onderneming vrij goed gedraaid. Mede vanwege het feit dat bij mijn business de kans dat ik binnen vrij korte tijd zonder klanten kom aanwezig is en ik al jaren het idee heb om een jaar of 2 te stoppen met werken en daarna weer iets helemaal van de grond af op te bouwen (van die fase geniet ik het meest van het ondernemen), heb ik ervoor gekozen om vrij zuinig te leven en, naast mijn DGA salaris, niets te onttrekken aan de BV. Gevolg is dat de BV nu zo'n 6 ton op de balans heeft staan, wat ik tegen het einde van het jaar helemaal liquide denk te hebben. Daarna bestaat de kans dus dat mijn inkomen een tijd lang helemaal of grotendeels weg valt en wil ik dus van die 6 ton gaan leven. Ik heb jaarlijks ongeveer 25.000 netto nodig. Mijn vraag is; kan ik dit op een fiscaal gunstige manier ervoor zorgen dat de bv me voorlopig blijft uitbetalen zodat ik in mijn levensonderhoud kan voorzien, zonder dat ik daarbij 19 (vpb) + 24.5 (box2) = 38.84% moet betalen en de meeste heffingskortingen misloop? Zou ik in loondienst kunnen blijven als DGA (al dan niet part-time) ? Of is dat onzakelijk/niet toegestaan omdat ik bij het stopen van de bedrijfsactiviteiten ook amper arbeid verricht ? Of zijn er andere mogelijkheden ? Pensioen e.d. is voorlopig nog niet aan de orde. -
Je hebt bekend met de regels van het DGA-loon? Want de fiscus gaat er vanuit dat je je daaraan houdt en dan kom je niet in aanmerking voor toeslagen. De toeslagen zijn niet bedoeld voor DGA's die hun salaris kunstmatig laag houden -
Bedrijf naast loondienst
Dirkdegraaff plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Geachte forumleden, Met ingang van 1-1-2024 treed ik in loondienst bij een bedrijf met een inkomen van +- 95K per jaar Daarnaast heb ik een eenmanszaak met alleen vastgoed & uitstaande leningen. resultaat +30K per jaar. Voor 2024 zou ik over het resultaat van mijn eenmanszaak 49,5% belasting moeten betalen. Geen ramp, maar voor vastgoed BV's kan er vrijstelling worden gegeven voor het DGA salaris. Als ik mijn eenmanszaak dan zou omzetten naar een BV zou ik alleen VPB 15% betalen. Voorwaarde is dan toch dat je geen geld vanuit je BV als vordering mag hebben op jezelf. Mag dit wel andersom? Zijn er forumleden die hier ervaring mee hebben? Groet, Dirk -
BV met of zonder holding oprichten
Joost Rietveld reageerde op tsk771's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Op zich geen probleem als je inderdaad geen plannen hebt voor toekomstige verkoop. Het doorlopend uitkeren van alle winst, als salaris en/of dividend, doet echter wel afbreuk aan het fiscale voordeel van een BV, zeker bij 120k winst. Je haalt immers elke maand onnodig de belastingheffing naar voren voor zover je meer onttrekt uit de BV dan het verplichte DGA-loon. Als je dat geld vervolgens in box 3 oppot, betaal je daar ook nog eens onnodig belasting. In de regel gebruik je de holding juist om in te sparen en beleggen. Als dat je doelstelling is, dan is een extra werk BV geen overbodige luxe. Met 1 BV breng je namelijk je bedrijfsrisico binnen het bereik van je vermogen in die BV. Met 2 BV's niet (zo snel). Het hangt er dus ook vanaf hoe risicovol je activiteiten zijn (denk vooral aan schadeclaims) en of je dat risico goed kunt afdekken met algemene voorwaarden en een aansprakelijkheidsverzekering. Succes -
Ik heb een eenmanszaak met daarin webshops op Woocommerce. Ik kan er oké van leven (40k per jaar) maar ben niet klaar voor een bv. Woocommerce is top maar de search werkt niet lekker. Er zijn betaalde searches maar die kosten tussen de 40 en 110 per shop per maand wat ik het niet waard vind. Omdat search wel een belangrijk deel is van een webshop heb ik via Upwork door een freelancer een eigen search laten ontwikkelen. Er is ongeveer een half jaar aan gewerkt en het heeft me 4000$ gekost. Het draait nu ongeveer een maand op mijn eigen webshops wat goed gaat. k heb gevraagd wat het kost om dit verkoopklaar te maken, De freelancer schat dat op ongeveer 8000 extra met een systeem en site waar mensen zich kunnen aanmelden en een licentiecode krijgen waarbij de search niet meer werkt als ze niet meer betalen. Ik denk dit voor zo’n 15 per maand te verkopen. Nou kan het een een flop worden en ik 2 betalende klanten krijgen (ik heb toevallig al twee geinteresseerde :-D) maar woocommerce is groot enik kan ook maar zo over een jaar 200 klanten hebben die mij 15 betalen pe r maand. Ik wil de risico’s afdekken want als er een hack is of storing en een Amerikaan denkt een rechtzaak te beginnen dan wil ik niet dat mij dat prive raakt. Een deel is verzekering maar een ander deel is rechtspersoon en dan denk ik aan een BV. Nou kan ik een BV oprichten, maar 1 BV is geen BV dus worden dat er twee. Dat kost ongeveer 600 bij ligo. De 8000 en 600 heb ik aan spaargeld en dan heb ik nog wel een buffertje voor nood maar het is wel een aanzienlijke gok maar ik ben niet voor niets ondernemer. en het duurt nog 8 maanden voor het klaar is dus ondertussen bouw ik wel spaargeld op. Maar dan de vragen. Op ongeveer alles dat ik google komt deze site bovenaan dus hopelijk kan ik mijn vraag hier ook stellen. Ik wil wel een BV maar geen dga salaris. Maar ja de vraag is of ik werk verricht. Niet zo veel denk ik, want ik krijg een systeem dat loopt, ik vraag iemand voor advertenties en als het loopt loopt het anders niet. Mensen zullen vragen hebben maar die kan ik wel per mail beantwoorden of chat. als er bronvermelding bij moet heb ik dat opgeslagen hoor, maar alles komt van deze site. Alleen als er geen arbeid wordt verricht mag er geen loon betaald, althans niet op basis van gebruikelijk loon regeling / loon uit dienstbetrekking. Los van de vraag waarom je bij zulke bedragen een BV wilt starten, is er ook nog een uitweg voor je probleem: als het loon voor je werkzaamheden onder gebruikelijke omstandigheden lager is dan 5k, dan hoef je dat niet op te nemen Dus kan ik geen loon uitkeren omdat ik niet veel voor de bv werk? Als het er is natuurlijk wel, maar niet verplicht. Kijk ik zie 3 opties. 1: het loopt niet, binnen een jaar zeg ik de bv weer op 2: het loopt een beetje dan hoef ik er geen geld uit en mag dat op de rekening blijven en de boekhouder betalen. 3: het loopt goed dan kom ik aan inkomen boven de 56k en dan kan ik wel dga betalen en maak ik van mijn eenmanszaak ook een bv onder mijn holding bedankt! -
Jouw functie, parttime administratief medewerker/hoofd administratie, is wellicht voldoende kom een lager DGA-loon te onderbouwen richting de fiscus. Je salaris moet immers vergelijkbaar zijn met glans iemand die dezelfde werkzaamheden verricht in loondienst zonder aandelenbezit
-
Beste, Ik en mijn broer hebben een Werk BV. Hij heeft een Holding met 50% van de aandelen van de werk bv. Ik heb de andere 50% van de aandelen in Prive bezit. Mijn broer is bij zijn holding in dienst. Iedere maand maakt hij Management Fee over. Dit komt neer op ongeveer €70.000 per jaar. Hij heeft een gezin met een aantal kinderen en heeft dit loon nodig. Ik ben single zonder kinderen en heb minder geld nodig om rond te komen. Hij werkt full time in de productie van het bedrijf (Bouw bedrijf). We hebben ook nog 1 ander persoon in dienst en hebben meestal zo'n 2-3 ZZP'ers per project erbij. Ik werk parttime en doe de administratie, calculeer en offreer. Hoe kunnen we het voor elkaar krijgen dat ik een loon van ongeveer €3000 bruto krijg? Dat is zo'n beetje wat we nu aan mijn loon kunnen besteden zonder de bankrekening helemaal leeg te trekken. We zouden wel een DGA salaris kunnen missen. Maar het voelt niet goed omdat ik een stuk minder werk dan mijn broer. Ik was aan het denken om niet in dienst te treden bij de werk bv. Gewoon aandelen hebben zonder salaris. En dan in dienst treden van zijn Holding. En dan kan ik een salaris dat lager ligt dan DGA. En de werk bv maakt gewoon een management Fee over naar zijn Holding. Is dit een legale oplossing? -
Belasting bij voorperiode geruisloze inbreng VOF
HMBV12 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, Ik hoop dat ik hier een coherent verhaal van kan maken, de materie is nogal verwarrend voor mij of mijn boekhouder kan dit niet heel duidelijk uitleggen (ja, ik ga een nieuwe zoeken). De situatie is als volgt: onze VOF is in 2022 geruisloos ingebracht in een BV (werkmaatschappij en 2 holdings). Dit is in juli 2022 gebeurd. Hoe onze werkwijze ten tijde van de VOF was was dat er niet echt gelijke salarissen waren, ikzelf had nog een full-time baan ernaast en stak nog iets minder tijd in de zaak, waardoor ik mijzelf maandelijks een kleine beloning overmaakte naar mijn prive rekening, de andere vennoot werkte wel full-time aan de zaak en die kreeg een modaal netto "salaris" op zijn prive rekening gestort. De relevante inkomstenbelasting (dus in mijn geval alleen belasting op het inkomen van de VOF) die wij elk jaar moesten afdragen maakte wij over naar prive van de zakelijke rekening en daarmee betaalde wij de inkomstenbelasting. Goed, we zijn dus geruisloos over gegaan en in het 2e deel van 2022 hebben wij dus netjes loonbelasting op 2x DGA gebruikelijk loon afgedragen. Mijn interpretatie was (blijkbaar onterecht) dat de BV een naheffing zou krijgen van diezelfde loonheffing van het eerste deel van 2022 en dat daarmee de kous af zou zijn. Nu blijkt dat omdat de BV toen nog niet bestond er geen loonheffing met terugwerkende kracht betaald kan worden en dat dit bruto DGA loon bij onze aangifte inkomstenbelasting opgeteld bij "extra inkomen vanuit overig werk" wordt en wij daar prive inkomstenbelasting over moeten betalen. Nu hebben wij onszelf geen bruto salaris onttrokken (in mijn geval zelfs niet eens een volwaardig salaris) en hebben dus helemaal geen prive geld apart kunnen zetten om deze belasting nu prive af te kunnen dragen. Mijn interpretatie is: als ik dit geweten had hadden we dit 1 dag voor de overgang van de VOF naar de BV prive apart kunnen zetten. Nu is er dus concreet de situatie dat dit geld er prive niet is en we (belast) dividend moeten gaan uitkeren om de inkomstenbelasting te betalen. Dit zou betekenen dat we dubbel belasting betalen over dit geld. Is dit hoe het normaal gaat bij geruisloze inbreng? Hoe had hiermee om moeten gaan en is er niet aan de belasting dienst uit te leggen dat wij dit geld zonder dubbel belasting te betalen op de prive rekening kunnen krijgen? De boekhouder had het erover dat het wel op rekening courant kon maar dat lijkt uitstel van executie. Dank! -
BV in Nederland DGA in Buitenland
Turkije-Handel plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo Allemaal, Ik volg Higherlevel al heel wat jaren, nu een tijd voor mijn eerste topic! Ik ben al 5 jaar ondernemer in Turkije als import - export adviseur voor Nederlandse en Belgische bedrijven. Dus woon zelf ook fysiek in Turkije, nu heb ik een grote klant die van uit Nederland mijn consulting fee wilt betalen ook naar Nederland aan een Nederlandse bedrijf. Dat willen ze omdat het voor hun ''veiliger'' is natuurlijk contractueel. Nu komt het ik heb geen bedrijf in Nederland :). een BV opstarten is geen probleem, dat is het ook waard het is een dienst van 24 maanden. Maar moet ik ook DGA salaris betalen? Gezien ik fysiek in Turkije zal blijven wonen. Dus enkel de betalingen op de NL - BV zal ontvangen. Van mijn part blijft het geld ook in dat BV gewoon sparen. -
Auto (kosten) in Personal Holding of Werkmij
huttenkloas87 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi, Mijn onderneming heeft een standaard holding werkmij structuur. Verloning gaat via de gebruikelijke route werkmij --> man fee (PH) --> DGA salaris (PH). Ik wil een auto op naam van de zaak kopen. Onder andere in dit topic lees ik hierover logische dingen. "Een auto in eigendom gaat via de holding. E.e.a. uit oogpunt van risico en de gevolgen bij faillissement (bezit in holding, verplichtingen in de werkmij)". Omdat ik op de payroll sta van de Holding lijkt het me logisch dat de auto ook in de Holding wordt geactiveerd. Ik gebruik de auto ook privé dus ik zal ook te maken krijgen met bijtelling. De verloning vindt ook plaats in de PH dus de bijtelling kan mooi mee worden genomen in de verloning. Doordat de auto op naam van de PH staat heeft dit als gevolg dat MRB kosten en verzekeringskosten, afschrijving en dergelijke ook in de PH terecht komen. De werkmij zal de auto echter gebruiken om de dienstverlening te kunnen aanbieden. Omdat de auto op naam staat van de PH heb ik de volgende vragen: 1. moeten alle kosten (ook onderhoud, benzine e.d.) in de PH worden verantwoord omdat deze de auto in bezit heeft, auto zal in praktijk enkel door de werkmij worden gebruikt.. 2. mag ik ook alle auto gerelateerde kosten doorberekenen aan de werkmij omdat a. de werkmij de auto gebruikt en b. ik anders structureel verlies zal draaien in de PH (marge tussen opbrengsten vanuit man fee en kosten vanuit DGA salaris, autokosten en overige kosten is namelijk te laag om alle kosten te kunnen dragen). Uiteraard zonder rekening te houden met deelnemingswinsten maar de aangifte VPB zal er zonder rekening te houden met vrijgestelde deelnemingswinsten verliesgevend uitzien. 3. moet deze doorberekening/doorbelasting incl. btw? (lijkt mij onnodig BTW rondpompen..) -
Geruisloze inbreng EZ naar BV (met terugwerkende kracht)
Sakis001 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hoi allemaal, Ben al een tijdje aan het lezen op jullie forum, en kom er alleen niet helemaal uit! Nieuwe inzichten zijn welkom! Momenteel ben ik bezig met het omzetten van de eenmanszaak naar een BV alleen heb het idee dat iets niet goed gaat. 1. Eenmanszaak opgericht in 2022: geen activiteiten verricht dus winst en balans staan op 0 2. Betreft een geruisloze inbreng met terugwerkende kracht (1-1-2023) 3. Tussentijdse cijfers(8-12-23) 2023: winst 119.9k De boekhouder heeft onderstaande inbreng beschrijving gemaakt. 1. Waarde van inbreng 119.9K 2.creditering van de inbrenger 53.9K 3.Gestort eigen vermogen op aandelen 66K ( 12K aandelenkapitaal en 54K agioreserve). Mijn twijfel ligt op onderstaande punten: 1. Aangezien de inbreng per 1-1-23 fiscaal ingaat zal de waardering van de inbreng toch 0 moeten zijn met een in te brengen winstreserve van 119.9K waar je in de bv mee verder gaat afrekenen (dga salaris, vpb, etc) 2. Is de agioreserve in deze situatie überhaupt van toepassing? Dit lijkt mij echter het geval als je niet met terugwerkende kracht zal inbrengen maar op basis van de waardering van vandaag ( of in het geval dat ik 2022 winst had gedraaid in de eenmanszaak wat niet het geval is) 3.het lijkt nu alsof er 66K aan eigen vermogen ingebracht gaat worden terwijl dit nog onderdeel is van je tussentijdse netto winst van de eenmanszaak 4.angio reserve en aandelenkapitaal zullen nu op deze manier vast zitten in de bv terwijl dat volgens mij niet nodig is. Dank voor het meekijken! -
Auto (kosten) in Personal Holding of Werkmij
huttenkloas87 reageerde op huttenkloas87's vraag in Fiscale zaken
Aanvullend op voorgaande: Had ik nog de volgende opties bedacht: 1. Ik kan natuurlijk de management fee omhoog doen. Echter wanneer DGA salaris dan ook omhoog moet om te voldoen aan de 100/90 criteria dat maakt dit geen fiscaal vriendelijke optie. 2. Ik kan natuurlijk ook op de auto op naam van de werkmaatschappij aanschaffen. Dan heb ik weliswaar niet mooi gescheiden bezit (PH) en schuld (WM) maar dit bespaart mij administratief werk + is een fiscaal vriendelijke optie. Nu rijst bij mij de vraag en de overige (werknemer gerelateerde) kosten. Omdat ik op de payroll sta van de Holding loop ik ook aan tegen het feit dat ik (voor) de werknemer van de holding kosten maak zoals: Contributiekosten Studiekosten Lidmaatschap branchevereniging op persoonlijke titel Bedrijfskleding Dit soort kosten heb ik bij voorkeur allemaal in de werkmaatschappij zodat ik mijn management fee niet steeds hoef te verhogen omdat ik anders verlies draai in de PH. Mogen deze kosten gewoon in de werkmaatschappij ondanks dat de werkmaatschappij zelf niemand in loondienst heeft? -
BV met twee eigenaren
mike9999 plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Goedemiddag, Ik ben al een tijd op zoek naar antwoorden maar kan geen duidelijkheid krijgen dus hoop dat iemand mij hier kan helpen. De reden waarom ik hier mee bezig ben is in het kort als volgt. De werkmaatschappij die onder mijn Holding valt heeft een contract met een Duitse machinebouwer. Zij willen het contract of opzeggen of veranderen naar non-exclusief maar ik mag dan geen concurrerende machines gaan verkopen terwijl zij wel met mij gaan concurreren. Een advocaat heeft mij gezegd dat als ik toch een ander fabricaat wil gaan voeren, ik dat middels een ander bedrijf moet doen die dan dus geen partij is in de overeenkomst. Ik heb twee opties om dit te doen: A. als ik een compleet nieuwe BV start waarvan ik 51% en een ander natuurlijk persoon 49% van de aandelen heeft moeten we dan beide personen het DGA gebruikelijk loon betalen? Beide personen zijn ook bestuurder van die BV. Ondergetekende is al DGA ( met DGA salaris) bij een ander bedrijf (een Holding, waar deze nieuwe BV niet onder valt) en de andere persoon is nu werkzaam bij een werkmaatschappij die niets met de nieuwe BV te maken heeft. Ik zou die andere persoon eventueel wel kunnen overhevelen naar de nieuwe BV maar weet niet of dat verstandig is. B. onder mijn Holding vallen twee werkmaatschappijen. Ik zou de naam van één BV kunnen wijzigen (middels een notaris). Tevens wil ik dan de persoon die daar nu in dienst is mede eigenaar maken voor 49%, 51% blijft dan wel van mij Holding. Moet ik dan het salaris van die persoon verhogen volgens het gebruikelijk loon of geldt dat niet als hij "maar" 49% van de aandelen heeft? Alvast enorm bedankt voor de medewerking! Mike -
BV met twee eigenaren
Norbert Bakker reageerde op mike9999's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Beste Mike, Gebruikelijk loon geldt voor iedere aanmerkelijk belanghouder (5% van de aandelen van de werkmij of meer) die - direct of indirect - werkzaam is voor de werkmij. Of de verdeling 95-5 of 51-49 is maakt dus niet uit voor het gebruikelijke loon. Maar als je deze vennootschappelijke kerstboom goed inricht (met e.v.t. 1 of meerdere tussenholdings), dan kun je dubbele toepassing van het DGA salaris wellicht vermijden. Benader daarvoor een specialist, zoals @Joost Rietveld -
Startkapitaal inbrengen in Holding-Werkmaatschappij structuur
Joost Rietveld reageerde op MaikelLW's vraag in Financiering
Die rente is vervolgens bij de DGA in privé in box 1 belast (inkomen uit tbs), dus bovenop het salaris. Vandaar dat vaker een hoger kapitaal gekozen wordt. Bovendien is het ook een goed signaal naar investeerders dat je als oprichter risico kapitaal in je BV hebt gezet ipv een lening. -
Premieplicht DGA houdstermaatschappij
Guus Wilem plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste lezer, Ik zit met de volgende casus. Via mijn personal holding ben ik een minderheidsaandeelhouder van een werkmaatschappij. Ik bezit via mijn holding 14% van de aandelen in de werkmaatschappij. Ik factureer managementfee vanuit mijn holding aan de werkmaatschappij, en verloon mijzelf vervolgens vanuit mijn holding. Ik ben zelf dagelijks te vinden op de werkvloer van de werkmaatschappij en verricht diverse werkzaamheden. In theorie zouden de overige aandeelhouders van de werkmaatschappij d.m.v. een meerderheid van de stemmen mij kunnen ontslaan. Als ik het e.e.a. goed heb nagelezen op internet dan betekent dit dat er sprake is van een gezagsverhouding en ik dus als DGA premieplichtig ben voor werknemersverzekeringen. Nu heb ik drie vragen. Is het correct dat ik premieplichtig ben voor de werknemersverzekering a.g.v. mijn minderheidsbelang? Met als kanttekening dat de overige aandeelhouders meer aandelen % bezitten dan ik. Stemrecht is o.b.v. % aandelen. Stel dat deze premieplicht wordt vastgesteld, welke B.V. dient dan de premies voor de werknemersverzekering voor mij als DGA af te dragen? Draag ik deze zelf af bij de aangifte loonheffing over mijn DGA salaris vanuit mijn holding? Of dient de werkmaatschappij deze premies voor mij af te dragen? Indien de werkmaatschappij, hoe gaat dit dan in zijn werking? Want ik sta niet op de payroll van de werkmaatschappij, maar op de payroll van mijn holding. Daarnaast heb ik gelezen dat een eventuele gezagsverhouding voorkomen kan worden via letteraandelen, en dus d.m.v. afwijkende rechten ervoor gezorgd kan worden dat de overige aandeelhouders geen bevoegdheid hebben om mij te ontslaan. Is dit een correcte oplossing om een gezagsverhouding, en dus premieplicht, te voorkomen? Ik hoop dat iemand mij van meer informatie kan voorzien :) Alvast mijn hartelijke dank! Guus -
Uitkering dividend
AndreDR plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedendag, Mijn situatie. Inmiddels heb ik de leeftijd van 67 jaar bereikt en ben dit jaar gestopt met werken. Dat werd mogelijk omdat mijn werkmaatschappij (BV) is verkocht en de opbrengst is tegoed gekomen aan mijn holding (BV). Mijn eenvoudige gedachte is altijd geweest wanneer ik stop met werken dan keer het opgebouwde vermogen in de holding bv uit als dividend. Dit stapsgewijs als aanvulling op mijn AOW. Nu ik heb vernomen dat de bestuurder/grootaandeelhouder van een BV altijd de verplichting heeft om allereerst een salaris op te nemen van € 51.000 voordat er dividend uitgekeerd mag worden. Door de verkoop van de enige werkmaatschappij is de holding bv feitelijk geen holding meer besef ik mij, maar gewoonweg een Beheer BV voor het vermogen in deze BV. De verhouding van de aandelen in de holding is 50% van mijzelf en 50% van mijn vrouw (getrouwd in gemeenschap van goederen). Wij zijn beide bestuurder en ik begrijp dat ik als zodanig aangemerkt wordt als DGA. Daardoor zou ik opnieuw fors loonbelasting gaan betalen over het uit te keren salaris ipv nu te profiteren van het gunstigere tarief van de dividendbelasting. In de holding worden geen werkzaamheden meer verricht en er is/komt geen personeel in loondienst. De enkele financiële mutaties en belasting- KvK aangiften worden verwerkt en tegen de gebruikelijke vergoeding gedaan door een accountant. Nu heb ik twee vragen. 1e vraag. Ben ik idd verplicht het salaris van € 51.000 op te nemen als er geen werkzaamheden meer zijn in de holding bv, en er ook geen verdienmodel meer is buiten wat rendement op wat beleggingen en bankrente? Dit is zeer weinig en het zal nauwelijks de kosten dekken van het administratiekantoor/de accountant. Er kan en zal dus sowieso geen dividend uitgekeerd worden over een eventuele marginale winst. Er zal slechts dividend uitgekeerd worden over het opgebouwde vermogen in het verleden. 2e vraag. Is er toch een verplichting om eerstens € 51.000 salaris uit te betalen in geval de bestuurder (mijn vrouw) slechts 4% van de aandelen zou bezitten (in dat geval dus geen DGA meer) en ik mij uit laat schrijven als bestuurder? Als dit een oplossing zou zijn dan kunnen we naar ik heb begrepen in onze gemeenschap van goederen eenvoudig 46% van de aandelen over laten gaan naar mijn vrouw. Wellicht is de eerste vraag al niet van toepassing omdat er geen winst als dividend uitgekeerd gaat worden maar slechts opgebouwd vermogen uit het verleden uitgekeerd zal worden. In dat geval is de tweede vraag al niet meer van toepassing en de aandelenoverdracht dus niet noodzakelijk. Ik ben benieuwd naar een rechtmatige toepassing van de beoogde dividenduitkering, dit het liefst zonder de verplichting om eerstens een DGA salaris uit te betalen. Bij voorbaat dank voor de reacties. Met vriendelijke groet, Andre
