-
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
kiezelsteen plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Op bepaalde professionele marktplaatsen voor tweedehands goederen zie ik steeds meer aanbieders uit Oost-Europese landen, waarvan ik denk dat er een Nederlands bedrijf achter zit en hier geen goede reden voor is. De producten die ze verkopen komen namelijk veelal uit Nederland (en West-Europa) en is derhalve vreemd dat ze vanuit die landen verkopen en leveren. Nu heb ik het idee dat die vanuit dat land (deels) opereren om belasting te ontwijken. Ik heb het idee dat sommige landen geen margeregeling hebben. Voor degene die niet weet wat dit is: margeregeling is BTW betalen over de winst van een tweedehands product. Dit is interessant voor handelaren in tweedehands goederen, maar het is ook een oneerlijke situatie. Het zou zelfs zo kunnen zijn dat men de producten zelfs vanuit Nederland levert, maar het geld ontvangt in het buitenland. Dan hoeven ze geen BTW te betalen. Weet iemand of dit voorkomt en of dit ook daadwerkelijke in bepaalde landen binnen de EU geen margeregeling op tweedehands goederen bestaat? -
Margegoederen BTW verzending
Rik · reageerde op TomHul's vraag in Administratie en verzekeringen
Waarom zou je dan niet de gewone btw regels toepassen? https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/margegoederen/ https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/margegoederen/normaal_btw_berekenen_bij_margegoederen Reken gewoon 26 euro en zet daar 21% btw op. Voor de zakelijke klant maakt dat niet uit (vraagt hij terug) en jij hoeft geen 3,36 in te leveren op je marge. -
Tweede btw-nummer voor nieuwe activiteit
Roel J reageerde op VanSchaijk's vraag in Fiscale zaken
2 btw subnummers is vooral handig als je ene activiteit onder de "normale" of hoofdregels van BTW heffing vallen (dus 21 of 9% rekenen over producten of diensten) en je tweede activiteit onder een speciale regeling als bijv de margeregeling valt of als die activiteiten (deels) vrijgesteld zijn van BTW. Dan is het vaak prettiger om met twee subnummers te werken omdat je dan andere eisen aan de administratie voor toepassing van die regeling. Maar het blijft bij eenmanszaak altijd een eigen keuze wat je doet.. als je de aangiftes maar kan onderbouwen en uitleggen is het goed genoeg. -
Reparatie met tweedehands onderdeel
Cosara reageerde op HokVanHandel's vraag in Fiscale zaken
Nee. Omzetbelasting, margeregeling; regeling voor gebruikte goederen, kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten. Artikel 3.14. Demontage Gebruikte goederen zijn alle roerende lichamelijke zaken die, in de staat waarin zij verkeren of na herstel ervan, opnieuw kunnen worden gebruikt. Onderdelen van gebruikte goederen voldoen niet aan deze definitie. Op de verkoop daarvan is de margeregeling in beginsel niet van toepassing ... -
Reparatie met tweedehands onderdeel
HokVanHandel reageerde op HokVanHandel's vraag in Fiscale zaken
Is de margeregeling (globalisatie) hier niet van toepassing? Die stelt dat je de BTW over tweedehands ingekochte artikelen enkel betaalt over de winstmarge die je erover boekt. Dus ik zou dan 0% btw rekenen en aan het einde van tijdvak (totaalwaarde ingekocht tweedehands) - (totaalwaarde verkocht tweedehands) = bedrag waarvan BTW gerekend wordt. -
BTW Virtuele Objecten
Stijn995 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Momenteel koop en verkoop ik virtuele objecten (munten in het spel FIFA) van en aan particulieren. Dit begon als een hobby om een extra zakcentje te verdienen, maar inmiddels doe ik het vooral met als doel om winst te maken. Het plan is om een eigen onderneming starten, omdat ik verwacht veel te groeien. Ik stuit echter wel op een groot probleem, namelijk de BTW afdracht. Omdat het gaat over een virtueel object dat wordt ingekocht bij particulieren kan ik over de inkopen geen btw terugvragen. Daarom zou ik van de margeregeling gebruik willen maken, maar ik betwijfel of ik hier voor in aanmerking zou komen. Het is voor mij nog onduidelijk of het product dat ik aanbied een goed of een dienst is. Wanneer mijn producten worden erkend als goederen neemt de kans dat ik aanmerking kom voor de margeregeling aanzienlijk toe. -
Margeregeling bij verkoop nieuwe smartphones
Joost Rietveld reageerde op olivierp's vraag in Administratie en verzekeringen
Dag Olivier Als jij als BE zelfstandige een telefoon in NLD koopt en de verkoper heeft jouw BE btw-nummer, dan heeft hij de btw naar jou verlegd. Dat staat los van de margeregeling. Of ben je wel gevestigd in NLD, maar haal je BE er slechts als voorbeeld bij? In dat geval klopt het inderdaad niet. Nieuwe goederen kunnen niet zonder btw verkocht worden. Laatste optie is dat je als koper geen zakelijke account hebt aangemaakt en de verkoper daarom aanneemt dat je een particulier bent. Die hoeft geen btw-factuur te ontvangen. Groet Joost -
Margeregeling bij verkoop nieuwe smartphones
olivierp plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Graag had ik geweten wat de wetgeving bepaald betreffende de marge regeling bij verkoop van nieuwe smartphones. Alsook of er een verschil is bij verkoop naar particulier of zelfstandige? In België bestaat deze regeling ook maar wordt deze anders toegepast blijkbaar. Wat heeft zich voorgedaan: Ik koop als zelfstandige een nieuwe iphone op Nederlandse website. Deze wordt keurig geleverd en binnen de levertermijn maar bij ontvangst van de factuur na levering via mail staat er geen btw bedrag op. Onmogelijk om de iphone te retourneren en geld teruggestort te krijgen alsook een aangepaste factuur te ontvangen. Volgens de Belgische wetgeving mag een NIEUWE IPHONE niet volgens de marge regeling verkocht worden. Indien het om een REFURBISHED exemplaar zou gaan zou dit geen probleem geweest zijn. Wie kan me hier juist antwoord op geven aub. Veilige groeten Olivier -
Margeregeling en veilingen, winstberekening?
WolfBks plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Hi allen, Ik ben sinds kort begonnen met het verkopen van margegoederen middels veilingen. Nu heb ik flink rond gezocht over welk bedrag ik moet gebruiken voor de berekening van de winstmarge. De veilingkosten worden automatisch ingehouden door het veilingplatform. Bijvoorbeeld: Inkoop: 100,- Veilingprijs: 200,- Verzendkosten: 15,- Veilingkosten: 30,- Wat ik uitgekeerd krijg: 200 - 30 = 170 + 15 = 185,- Moet ik de verzendkosten meenemen in de berekening voor de winstmarge? Dus is mijn winstmarge in dit geval: 185 - 100 = 85,- of 170 - 100 = 70,- Mocht iemand het weten, hoor ik het graag. Krijg er met een online zoektocht tot op heden geen antwoord op. Bedankt! -
Voorraad waardering partij inkoop Margeregeling
Camiel97 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste allen, Ik heb een vraag met betrekking tot het bijhouden van mijn voorraad. Ik koop tweedehands games & spelcomputers in, waarbij dit veelal gebeurt in sets (bijvoorbeeld een spelcomputer met 2 controller & 10 games). Vervolgens verkoop ik al deze items los. Wat betreft mijn BTW aangifte maak ik gebruik van de margeregeling (globalisatie methode) en is het dus enkel van belang om mijn inkoop en omzet per kwartaal bij te houden en hieruit mijn winstmarge per kwartaal te halen. Echter vroeg ik me af hoe ik hierin het beste om kan gaan met mijn voorraad. Aangezien ik alles dus los verkoop, is het erg lastig de voorraad te waarderen. Daarbij komt ook dat ik geen vaste inkoopprijzen heb per game of console (zo kan ik soms 10 euro betalen voor game A & soms 5 euro) én dat de verkoopprijzen per game ook kunnen verschillen (afhankelijk van het onderhelen via Marktplaats & de concurrerende prijzen op Bol). Is het "goed koopmansgebruik" om aan het einde van het jaar een schatting te maken van de voorraad die ik dan nog heb liggen? Hoe zouden jullie in deze situatie omgaan met de voorraad? Alvast ontzettend bedankt! Met vriendelijke groet, Camiel -
Lage btw-druk bij toepassen reisbureauregelin
robberttk reageerde op Miauw22's vraag in Fiscale zaken
Diejnst a lijkt me geen eigen prestatie, dat is bijvoorbeeld als je zelf een touringcar bezit en daar een bedrag voor rekent. Als je het inkoppt bij een ander is het gewoon onderdeel vh pakket. de margeregeling cq reisbureauregeling geldt uitsluitend binnen de eu, dus de gehel regeling. Daarbuiten ligt het weer anders. Het is niet de makkelijkste regeling maar opzich wel goed leesbaar als je je erin verdiept. Neem eens contact op met de vvkr of anvr, die hebben vaker met dat bijltje gehakt. -
Lage btw-druk bij toepassen reisbureauregelin
robberttk reageerde op Miauw22's vraag in Fiscale zaken
Het is idd een margeregeling. De inkoop btw zijn dus niet aftrekbaar, als ze direct reisgerelateerd zijn. Voor normale kantoorkosten gelden de normale regels. dus stel: 1000 inkoop in Frankrijk reisgerelateerd, btw 20% = 1200€ inkoop. verkoop is 2000€. Marge is dan 800€. Daar bereken je btw over. Omdat je de btw niet specificeert mag een kopende b2b klant dit ook niet aftrekken. Per saldo dus voor b2b vaak duurder. Geldt uitsluitend voor eu-landen overigens op deze wijze. -
Lage btw-druk bij toepassen reisbureauregelin
Rik · reageerde op Miauw22's vraag in Fiscale zaken
Van belang bij toepassing van de margeregeling door handelaren is dat de goederen zijn ingekocht zonder btw. Maar... De reis is niet ingekocht zonder btw. De btw is naar de koper verlegd. Dat betekend dan toch niet dat deze de reis zonder btw door kan verkopen? Of wel? -
Lage btw-druk bij toepassen reisbureauregelin
Joost Rietveld reageerde op Miauw22's vraag in Fiscale zaken
Lijkt mij dat de margeregeling van toepassing is. Jullie brengen helemaal geen btw in rekening, maar betalen aan de fiscus de btw over de marge per reis of tijdvak. -
BTW vraag: Inkoop en reparatie gebruikte producten
Roel J reageerde op User1987's vraag in Fiscale zaken
Om te beginnen is de communicatie bewaren waar je voor inkoopt niet voldoende, bij aankopen boven de 500 euro per 1 leverancier is een inkoopverklaring verplicht. Verder geldt dat als je het artikel repareert dat je btw blijft rekenen over de winstmarge tussen inkoop en verkoop prijs, ook al koop je speciaal onderdelen in om het artikel te repareren. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/margegoederen/btw_berekenen_als_u_margegoederen_repareert Als je in de linkerkolom kijkt bij een van de gegeven links zie je nog veel meer informatie over de margeregeling. Als beginnende ondernemer is het ook handig om het handboek ondernemen van de belastingdienst, daar kun je ook veel informatie uit halen. (dit is nog de link naar het handboek voor 2019, binnen enkele weken is handboek 2020 beschikbaar) -
Intracommunautaire verwerving vs toepassing margeregeling
Joost Rietveld reageerde op GINCO's vraag in Internationaal ondernemen
Klopt, vanwege de margeregeling is aan jou geen btw in rekening gebracht of naar jou verlegd. Niets mee doen dus. Groet Joost -
Intracommunautaire verwerving vs toepassing margeregeling
tachi reageerde op GINCO's vraag in Internationaal ondernemen
Stof stof... Ik heb via Duitsland een tweedehands telefoon gekocht, waarbij de verkoper de Duitse margeregeling (§25a UStG Differenzbesteuerung) heeft toegepast. Eerlijk gezegd weet ik niet zeker of ik de tekst over import margegoederen uit EU-landen van de belastingdienst helemaal heb begrepen. Begrijp ik het goed dat ik voor deze aankoop bij de BTW-aangifte bij leveringen/diensten uit landen binnen de EU (vraag 4a) geen bedrag hoef in te vullen? En dus ook geen voorbelasting (vraag 5b)? Immers, op de factuur staat niet dat de BTW verlegd of nul is i.v.m. intracommunautaire levering. -
Beste Higher Level Leden, Ik heb een tweede handelsnaam onder mijn eenmanszaak ingeschreven waarmee ik handel in tweedehands games (vrij kleinschalig). Wat betreft de omzetbelasting is dit voor mij duidelijk: margeregeling toepassen met daarbij de globalisatiemethode. Ik betaal dus BTW over de winstmarge (verkoop - inkoop). Echter, mijn vraag is: Hoe nauwkeurig dient mijn verkoopadministratie te zijn? Voldoe ik met het bijhouden van bank overschriften + contante kas betalingen, of moet ik per product administreren wat ik hiervoor gekregen heb, wanneer het verkocht is etc? Aangezien ik de globalisatiemethode toepas, leek het me niet noodzakelijk per product bij te houden voor hoeveel en wanneer deze verkocht is, echter ben ik er niet zeker van of bankoverschrijvingen voldoende "bewijs" zijn voor het aantonen van mijn omzet/verkopen? Ik zou het ontzettende waarderen als jullie mij hierin enigzinds zouden kunnen helpen.
-
Toepassing margeregeling i.c.m. 'aanpassing' product
skiwi2 reageerde op skiwi2's vraag in Administratie en verzekeringen
Hmm, ik ging ervanuit dat het in bredere zin opgepakt mocht worden, je handelt in bepaalde goederen en de enige manier om dat enigszins succesvol te doen is met toepassing van de margeregel. Logisch gezien maak ik ook de winst over de combinatie van het kopen van de kaart en het keuren van de kaart. Begrijp ik goed dat nu het volgende geldt dan? Als ik een kaart via bv. marktplaats voor 15 euro koop, dan is de inkoopprijs 15 euro en kan ik hier uiteraard geen BTW over terugvragen. Vervolgens laat ik de kaart keuren en kost dit me $9 = ~8 euro. Hierover betaal ik importheffingen (op het moment dat ik dit voor een heel aantal kaarten tegelijk doe), deze importheffingen (althans het btw gedeelte) mag ik terugvragen. Uiteindelijk verkoop ik de gekeurde kaart voor 40 euro, hiervan moet ik 21% BTW afdragen. Op dit moment maak ik een winst van 40 - 8 (- importheffing btw + importheffing btw) - 15 - (21% * 40) = 8.60 euro. Hierover betaal ik op een later moment nog inkomstenbelasting als we van een eenmanszaak uit gaan. Aan de andere kant kan iemand die particulier dit hele gebeuren doet het veel goedkoper uitvoeren, hij hoeft immers de BTW niet af te dragen. In feite maak ik maar een winst over grofweg 17 euro, maar daar is geen regeling voor? -
Toepassing margeregeling i.c.m. 'aanpassing' product
shoptillyoudrop reageerde op skiwi2's vraag in Administratie en verzekeringen
Nou, nee, njah, niet echt eigenlijk... Allereerst: op dingen die van een particulier aan een (andere) particulier verkocht wordt is het natuurlijk niet van toepassing... De margeregeling is voor handelaren. Maar kennelijk ben je een handelaar (in de zin van de wet op de omzetbelasting, althans zo presenteer je dit allemaal) dus: De margeregeling is voor gebruikte goederen, kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiek. Als er een particulier ergens is die vindt dat voetbalplaatjes (nu noem ik maar een voorbeeld: die je in de maand X bij AH gratis krijgt bij aankopen boven de Y euro of zoiets...) misschien een lucratieve bezigheid kan zijn en vervolgens dezelfde voetbalplaatjes (nu noem ik ook maar een voorbeeld!) verzamelt en vervolgens allemaal doorverkoopt aan handelaar Z, dan is het wel arbitrair of dit onder de margeregeling valt lijkt mij. Want het is geen "gebruikt goed" zoals een 2e hand bankstel of dergelijke. En zeker ook geen "kunstvoorwerp" of "antiek". Dus blijft over, naar mijn mening: "voorwerp voor verzamelingen". Maar zoals eerder al geschreven: dat lijkt toch meer gericht te zijn op postzegels e.d. Blijft dus grijs gebied, in mijn ogen. Als het over aanzienlijke bedragen zou gaan dan lijkt het mij handig om hier dieper in te 'graven'. -
Toepassing margeregeling i.c.m. 'aanpassing' product
skiwi2 reageerde op skiwi2's vraag in Administratie en verzekeringen
@shoptillyoudropDeze trading cards zijn inderdaad een soort voetbalplaatjes. Ik ging er eigenlijk vanuit dat het geen probleem was om hier de margeregeling op toe te passen en dat het op alles geldt wat van een particulier aan een particulier verkocht wordt. @Branko CollinDeze topics geven helaas niets aan over mijn huidige vraag. Zie het als volgt. Ik koop een kaart, ik laat deze door een externe partij (een bedrijf) keuren en in een doosje zetten, ik verkoop de kaart, welke in een doosje zit. Illustratie: Inkoop => [K] => Keuren [D[K]] => Verkoop Waarbij [K] de kaart is en [D] het doosje. Ik verkoop nog steeds de kaart, het feit dat het in een doosje zit is puur ter bescherming. -
Toepassing margeregeling i.c.m. 'aanpassing' product
skiwi2 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Goedenavond, Terugkomend op een eerder topic van mij heb ik nog steeds het idee om een webshop te beginnen, echter wil ik mijn core activiteiten iets verleggen. Kort gezegd gaat het om trading cards welke door een derde partij geauthenticeerd en gekeurd (cijfer tussen 1 en 10) worden. De stappen welke een enkele trading card door gaat: 1. Ik koop de trading card van een particulier, binnen Europa. 2. Ik stuur de trading card op naar de derde partij welke zich in Amerika bevindt, deze stuurt dezelfde kaart terug, maar nu in een plastic gesealed doosje, met grade en met uniek serienummer. 3. Ik verkoop deze gekeurde kaart in mijn webshop. Mag ik de margeregeling nog over deze kaart toepassen? (Het keuren van die kaarten kost uiteraard ook geld, en daar moeten importheffingen over betaald worden) Een rekenvoorbeeld: De kaart kost mij 15 euro van een particulier. Het keuren kost 10 euro. Ik verkoop de kaart voor 40 euro. Uiteraard wil ik enkel BTW afdragen over de winst die ik hier maak, aangezien ik de kaart niet met BTW inkoop. Ik hoop dat iemand hier iets meer over weet, tot nu toe heb ik enkel informatie gevonden over de margeregeling an sich. -
Sorry, het betreft online verkoop middels tweedehands platformen als marktplaats. Mijn afnemers zijn enkel particulieren en heb een online boekhoudprogramma e-boekhouden voor de boekhouding (margeregeling middels globalisatiemethode). -
Indirecte verkoop softwarelicenties
shoptillyoudrop reageerde op LeoLice's vraag in Fiscale zaken
1. Het gaat hier niet om of je iets "verkoopt". Wat van belang is of je: - Goederen levert, of - Diensten verricht. En dit zijn diensten. De margeregeling is alleen voor goederen, dus hier niet van toepassing. Overigens: als dit (en dat zou best eens kunnen, lijkt mij) z.g. "elektronische diensten" betreft dan worden deze (voor de BTW) belast in het land van de afnemer! Dus dan helemaal geen 21% Nederlandse BTW, maar lokale omzetbelasting... Maar misschien dat Ebay (of wat het ook mag zijn) dit allemaal vanzelf voor je regelt, dat weet ik verder niet natuurlijk. 2. Je moet in je administratie de 500,- winst verantwoorden, hoeveel je aan een bepaalde rekening vervolgens overmaakt (100,- of 500,- of iets anders) is niet relevant voor de belastingheffing. -
Indirecte verkoop softwarelicenties
LeoLice plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste, Ik houd mij bezig, als eenmanszaak, met het verkopen van softwarelicenties (activatiecodes) op (buitenlandse) online marktplaatsen (OMs). Zelf koop ik de licenties in van particulieren op OMs zoals Ebay. Ik betaal dus geen BTW voor de licenties, en vandaar zie ik ze als margegoederen (correct?). Na de inkoop 'upload' ik de licenties op een OM, en bepaal ik de verkoopprijs incl. 21% BTW. Zodra een klant een licentie van mij koopt, int de OM het geld, en draagt de 21% BTW af. De verkoop vindt dus plaats tussen de OM en de klant. Vervolgens kan ik de winst (de omzet minus enkele provisies) die ik gemaakt heb op de OM, laten overschrijven naar mijn rekening. Nu vraag ik mij het volgende af: Klopt het, feitelijk gezien, dat ik niks verkoop? Heb ik dus niks te maken met bijv. de margeregeling? Eigenlijk heb ik mijn vraag hierboven beantwoord, maar aangezien ik indirect toch verkoop, twijfel ik. Zelf kan ik bepalen hoeveel van de winst, die ik op de OM gemaakt heb, laat overschrijven. Stel ik heb in totaal 500€ winst gemaakt, en laat maar 100€ overmaken, hoe zou ik dit dan verklaren in de boekhouding? Aangezien ik vergoedingen/inkomsten ontvang van (buitenlandse) bedrijven, zijn er nog zaken waar ik rekening mee moet houden? Ik begrijp dat dit nogal een brede vraag is, maar het is mij nog niet gelukt om hier een antwoord op te vinden. Een duwtje in de goede richting, bijv. op welke termen ik moet zoeken, zou al helpen. Ik verwacht niet dat één iemand alle antwoorden heeft op het bovenstaande, maar mocht je al een vraag kunnen beantwoorden, zou dat top zijn! Met vriendelijke groet, Leo