-
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Bert. reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Klopt, en daarmee wordt dubbele heffing (BTW op BTW die door de particulier al betaald is) voorkomen. Winst en omzet bereken je in beginsel exclusief BTW, BTW ontvang je van je klanten en draag je af aan de belastingdienst. Of je van je klant een tientje ontvangt of 100 Euro, je moet het allemaal afdragen en heeft dus geen invloed op je winst. Enige nadeel van het niet toepassen van de margeregeling is dat de klant duurder uit is. Maar omdat het hier om import van buiten de EU gaat kan/mag de margeregeling volgens mij niet eens toegepast worden. Enigszins verbazend trouwens dat je claimt zonder BTW in te voeren, hoe doe je dat? Dat kan alleen als je de KOR toe mag passen, anders ben je gewoon verplicht om BTW in rekening te brengen, ook op margegoederen -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Wkhoek reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Sommige gebruikte goederen komen voor de margeregeling in aanmerking. Bv gebruikte spullen die je bij particulieren inkoopt. Deze verkoop je dan ook weer als margegoederen. Dus breng je geen btw in rekening bij verkoop. -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Raymond767 reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Het doel van de margeregeling is dat je niet BTW betaald over je omzet, maar over je winst? Mijn punt is dus dat ik nu BTW moet afdragen over de omzet, en niet die winst, mijn winst is veel kleiner dan mijn omzet, en ik weet niet precies hoe dat zou moeten. -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Bert. reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Hoezo zonder BTW? Correct me if I'm wrong maar dat gaat toch helemaal niet op bij invoer? Doel van de margeregeling is voorkomen van dubbele heffing omdat het normaliter aankoop betreft van goederen waar al BTW op geheven is, dus niet bij import (tenzij het de categorie "specifieke margegoederen" betreft. Nee dus, En als je die dan terug krijgt, wat ik me niet voor kan stellen, ga je die dan terugbetalen aan je klanten? -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Raymond767 plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Hallo beste lezers, Ik koop dus al een periode goederen in vanuit Oekraïne(zonder btw) deze bewerk ik soms en verkoop ik op Bol, hier moet ik dus een inkoopverklaring voor hebben wil ik een margeregeling toepassen. Nu weet ik dus niet of de verklaring in het Oekraïens geschreven moet zijn, de belastingdienst kan hier toch ook niets mee? En is deze dan te downloaden? Ook vroeg ik me af of ik gewoon zijn handtekening (met toestemming) kan kopiëren en plakken aangezien inscannen enz nogal wat moeite kost. Het zijn ook nogal wat losse inkopen. Weet iemand ook hoe je via Bol.com je afgedragen btw terug kan krijgen omdat je dus de margeregeling toe wil passen? Veel dank alvast! -
Verjaring IB
Wim van Rijn reageerde op Joost85's vraag in Fiscale zaken
Tijdig bezwaar indienen op deze naheffing is van vitaal belang, anders zal het standpunt van de belastingdienst gelden. De uiterste datum van indienen staat op de naheffing. Je hebt in het verleden al door de aangifte inkomstenbelasting aangegeven wat de winst was gegeven de margeregeling. Als je er van overtuigd bent dat je de regels correct hebt toegepast kun je in dat bezwaar gewoon naar je eerdere aangifte inkomstenbelasting 2015 verwijzen. Je gaat niet zozeer de verjaring van je aangifte inkomstenbelasting voorkomen, maar het verlopen van de bezwaartermijn van de naheffing. Het aantonen dat jouw berekening niet juist is is de taak van de inspecteur, niet van jou. Je hebt die berekening immers al gemaakt bij je aangifte in 2015. -
Verjaring IB
Joost85 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allen, Ik zit met een vraagstuk dat ik graag aan jullie wil voorleggen als een soort second opinion. Bij voorbaat excuus voor het lange verhaal. Korte achtergrond informatie: In de afgelopen jaren ben ik zzp’er geweest en de Belastingdienst heeft in 2020 besloten een boekenonderzoek uit te voeren inzake de aanvaardbaarheid van de omzetbelasting 2015. Het onderzoek kon niet meer in 2020 afgerond worden en om verjaring te voorkomen is onlangs alvast een geschatte naheffing opgelegd. Het is echter al duidelijk dat de naheffing nog herzien gaat worden, omdat er een rekenfout is gemaakt (heeft inspecteur ook bevestigd), daarnaast ben ik het niet eens met alle standpunten en zal bezwaar indienen. Het gaat om het toepassen van de margeregeling, dit is van invloed op de omzet 2015 dat daardoor lager worden en daarmee ook mijn resultaat. Gevolg: Ik wil de inkomstenbelasting 2015 wijzigen, zodat ik de teveel betaalde inkomstenbelasting terug kan krijgen. Vraagstuk: Na 31 december 2020 verjaart de aangifte inkomstenbelasting 2015, maar ik heb nog geen duidelijkheid over wat het exacte resultaat (na afronding boekenonderzoek) zal zijn. Ik heb daarom gevraagd aan de inspecteur hoe hier mee om te gaan, hij kon daar geen antwoord op geven. Ik heb op internet gezocht maar kon geen duidelijk antwoord vinden. Ik heb daarna de belastingtelefoon gebeld en na lang bellen en meerdere mensen gesproken te hebben, heb ik verschillende adviezen genoteerd. De conclusie daaruit was dat niemand wist hoe het echt zit. De opties die ik heb meegekregen: - Ik kan helemaal niks corrigeren want de btw heeft geen impact op mijn resultaat -> hier ben ik het niet mee eens, want mijn omzet is nu lager omdat ik de margeregeling niet mag toepassen. - Brief schrijven om het uit te laten zoeken -> het probleem daarvan is dat niet gezegd kon worden hoe lang dat gaat duren. Mijn ervaring is dat het altijd lang duurt om reactie te krijgen, dus ik wil niet afwachten tot 2015 is verjaard. - 2015 corrigeren op basis van geschatte naheffing met risico op problemen -> het probleem daarvan is dat ik teveel corrigeer als de naheffing na afronding van het onderzoek lager uitvalt, dan loop ik het risico op naheffing en boete voor teveel corrigeren van 2015 aangifte. - Correctie verwerken in aangifte IB 2020 nadat onderzoek en bezwaarprocedure is afgewikkeld Daarnaast heb ik nog de vraag hoe het zit met de belastingrente. Zou ik die aan de jaren 2016 t/m 2020 moeten toerekenen, of kan ik die volledig in 2020 verantwoorden, omdat ik in 2020 de naheffing heb ontvangen. Ik hoop dat jullie mij in de goede richting kunnen wijzen. Mvg, Joost -
Paardenhandel [btw marges buiten EU?]
Joost Rietveld reageerde op HenkGLN's vraag in Fiscale zaken
de margeregeling kennen we alleen in de EU. Als de paarden geëxporteerd worden naar China, dan lijkt mij 0% van toepassing. -
Inkoopverklaring margegoederen
Marc MABU plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Beste allen, ik ben kort geleden gestart met mijn bedrijf welke 2e hands auto's inkoopt en importeert uit o.a. Duitsland en België. Ik koop mijn auto's voornamelijk in bij particulieren. Ik pas hierbij de margeregeling toe. Om aan te kunnen tonen wat mijn marge is laat ik een inkoopverklaring tekenen door de particuliere verkoper. Deze inkoopverklaring heb ik in het Nederlands opgesteld. Ik wil deze inkoopverklaring graag in het Duits opstellen, zodat de verkoper kan lezen wat hij of zij ondertekent. Heeft iemand een voorbeeld hiervan? Ik kan hier niks over terug vinden op het internet en wil graag zeker weten dat ik deze inkoopverklaring correct heb opgesteld in het Duits. Het gaat hierbij vooral om het stukje dat ik geen vooraftrek van de btw heb genoten en dat de margeregeling is toegepast. Alvast bedankt, Marc -
Ja dat is toegestaan. Je mag zelfs een inkoopwaarde toekennen aan de goederen die je inbrengt maar je zult wel redelijkerwijs moeten aantonen wat het waard is. Voor sommige producten zal dat lastig zijn, maar dan zou een branchegemiddelde van (bruto)marge uitkomst kunnen bieden om vanaf de verkoopprijs de inkoopprijs af te lleiden Ja dat heet een inkoopverklaring. boven de 500 is die verplicht, onder de 500 euro kun je ook andere bewijsmiddelen gebruiken. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/administratie_bijhouden_bij_handel_in_margegoederen/administratieve_verplichtingen/inkoopverklaring_opstellen -
Waarvoor geldt de globalisatiemethode (marge) bij een reparatiebedrijf
Aaka Advies reageerde op NathanV's vraag in Fiscale zaken
Als je gebruik maakt van de nieuwe KOR en voldoende ver onder de € 20.000 omzet blijft, hoef je je ook niet druk te maken over de margeregeling. De btw over je inkoop is kostprijsverhogend en alles wat je inkoopt en waar geen btw op de factuur vermeld staat, is ook geen inkoop met btw. de omzet is ook zonder btw. simpeler kan het niet. -
Datum inboeken omzet Bol
Camiel97 reageerde op Camiel97's vraag in Administratie en verzekeringen
Er zit geen BTW op mijn items want ik werk volgens de margeregeling, dus dit komt eigenlijk nooit voor. Maar als het voor zou komen zou ik deze factuur buiten mijn boekhoudprogramma houden en in mijn administratie een notitie maken dat deze zit inbegrepen bij de verzamelfactuur van Bol. -
Auto zakelijk of privé kopen?
HenkGLN plaatste een vraag in Fiscale zaken
Aston Martin kopen in de margeregeling. 15 jaar oud. In de BV of privé kopen? BTW niet toepassen. Bijtelling 35% van dagwaarde. -
BTW plichtigheid retrospectief
Extralite plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forumleden, Ik heb enkele vragen. Eerst iets van informatie: Sinds een maand of 4 is mijn hobby volledig onverwachts uitgegroeid tot een zeer lucratieve hobby. Ik koop hierbij high-end sierraden in en verkoop deze voor meer. Dit heb ik tot op heden 8 keer gedaan, met een winst van circa 9000 euro . In 1e instantie wilde ik deze inkomsten naast mijn inkomsten uit mijn gewone baan in loondienst opgeven als 'inkomsten uit overige werkzaamheden' , echter is dat met dergelijke bedragen te gortig. Ik ga mij dus inschrijven bij de KVK. Ik ben in dit geval ook BTW plichtig, hier heb ik door mijn onervarenheid bij de 1e transacties geen rekening mee gehouden (achteraf extreem dom). Ik heb van de inkoop van de goederen (ingekocht bij NL BTW plichtige winkels) alle bonnen en pin betaalbewijzen met mijn bankpas nog, deze uitgaven zijn dus met 100 procent zekerheid aan mij te correleren. Echter heb ik geen volledige nette BTW factuur op mijn naam en deze zijn helaas ook niet meer te verkrijgen. Als ik de goederen verkoop zijn ze ‘mogelijk’ nieuw. Mijn naam en de aankoopdatum (en ingang van garantie) staan op het verificatiebewijs, en alle stickers worden verwijderd. In de tijd tussen aankoop en verkoop worden de sierraden ook gedragen. Mijn vragen zijn: - Vallen deze goederen in de margeregeling of BTW regeling? - Indien ze in de BTW regeling vallen, hoe coulant is de belastinginspecteur met het feit dat ik in de fase dat ik nog niet ingeschreven stond bij de KVK per abuis enkele facturen heb welke niet volledig aan de BTW eisen voldoen maar wel volledig door mij betaald (aantoonbaar)? Deze heb ik dan nodig als BTW vooraftrek van de inkoop van de goederen. Bij voorbaat hartelijk dank voor jullie advies, ik ben ten einde raad aangezien dit eigenlijk hobby is en ik mij nu pas realiseer wat dit voor consequenties heeft..... -
Eenmanszaak
Roel J reageerde op Robbinツ's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
wie heeft het over consumenten webshops? dan zou er ook geen btw probleem zijn want ook die moeten aan een ondernemer een BTW factuur verstrekken als die erom vraagt. Er zijn genoeg gaming freaks met een iets grotere portomonee die elk jaar het nieuwste van het nieuwste willen en dus regelmatig componenten als videokaarten aanbieden op marktplaats. en dan heb je het dus over gebruikte onderdelen zonder btw. dus daar komt het btw probleem vandaan en de vraag over de margeregeling -
Eenmanszaak
Robbinツ reageerde op Robbinツ's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
Ahh top, heldere antwoorden! Dat een particulier geen btw mag berekenen heb ik inderdaad compleet over het hoofd gezien, vrij logisch wel. Het begint nu wel te dagen. Genoeg particulieren vinden zal geen probleem zijn, er zijn (genoeg) mooie websites zoals Tweakers waar veel betrouwbare gebruikers actief zijn. Maar zoals je zegt, een 2ehands dan wel refurbished pc, is gewoon minder waard. Maar dit zijn dus personen/bedrijven waar ik het zou kunnen inkopen om in aanmerking te komen voor de margeregeling: Maar deze komen er dus allemaal op neer dat hier überhaupt geen belasting is betaald ? Hier kan ik dus ook niks terugvragen. Dus kort gezegd: Als ik iets koop met btw, kan ik dit wel terugvragen maar dit komt dus niet in aanspraak voor de marge-regeling. Als ik iets koop waar geen btw op zit, kan dit wel in aanspraak komen voor de marge-regeling maar kun je logischerwijs dus ook niks terug vragen. Het leek ook al te mooi om waar te zijn, 21% btw terugvragen en vervolgens alleen maar btw belasten over de marge. -
Eenmanszaak
RubenT reageerde op Robbinツ's vraag in Intellectueel eigendomsrecht en productbescherming
Je koopt voor € 726,- bij een particulier. die particulier mag geen btw berekenen, dus kun jij niks terugvragen. Je wil er zelf € 100,- op verdienen, dus prijs wordt € 826,-. Met de margeregeling zou je 21% over € 100,- moeten rekenen, dus komt er nog € 21,- bij. Dat maakt een totaal van € 847,-. Een verschil tussen jouw twee situaties is wel dat de btw geen onderdeel is van de waarde van de goederen. Bij een bedrijf, zoals Megekko in jouw voorbeeld, zijn de goederen € 600,- waard, waarover 21% btw wordt gerekend. Bij de particulier kosten die onderdelen, in jouw berekening, € 726,-. Als je een eenmanszaak opricht en dus wil gaan ondernemen, neem ik aan dat je meer dan één computer wil gaan verkopen. Bij een bedrijf kun je meerdere onderdelen inkopen, maar ga je ook genoeg particulieren vinden die de onderdelen hebben die jij zoekt? En wat is de staat van de onderdelen die je bij particulieren inkoopt? De waarde van het eindproduct zal minder hoog zijn als die bestaat uit gebruikte onderdelen in wisselende staat. -
bedrijfsmiddel onttrekken eenmanszaak
prinsrachid reageerde op meander1960's vraag in Fiscale zaken
Dat is nu net het punt. De Duitse ondernemer heeft de marge regeling toegepast. De auto is fysiek in Duitsland gekocht. De BTW is niet verlegd. Er lijkt me fiscaal geen sprake van een ICP. Als er al BTW was toegepast, dan had die via de Duitse fiscus teruggevraagd moeten worden. Maar dat is niet van toepassing bij margeregeling. -
bedrijfsmiddel onttrekken eenmanszaak
prinsrachid reageerde op meander1960's vraag in Fiscale zaken
... Kan ook niets met halve informatie en halve antwoorden. Maar ik denk dat het me duidelijk is. Je hebt een marge auto gekocht. En de Duitse verkoper heeft de margeregeling toegepast. Dat betekent volgens mij helaas dat je nu wel met BTW moet verkopen. -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
kiezelsteen reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
Als de margeregeling voor de gehele EU geldt dan moet er een andere reden zijn, maar ik twijfel nog steeds. Zeker omdat de belastingsystemen zo verschillen. Malta is toch ook een EU land? Het is oneerlijk, omdat men meer winst maakt, maar zich wel op dezelfde markt begeeft. Als je geen margeregeling btw betaald kun je beter concurreren op prijs. Dat lijkt me toch oneerlijk. Met die bankrekening bedoel ik eigenlijk dat men factureert vanuit het land waar men zogenaamd gevestigd is, maar de activiteiten zelf allemaal in Nederland plaatsvinden. Had ik even anders moeten formuleren. -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
kiezelsteen reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
Dat is eigenlijk mijn vraag: Is de margeregeling in de gehele EU van kracht? Dat zou kunnen, maar lijkt me sterk. Dat de EU dit graag wil harmoniseren over alle lidstaten kan ik me voorstellen, maar er is ook verschil in BTW percentages, derhalve zou het ook mogelijk kunnen zijn dat er landen zijn die geen BTW heffen over tweedehands goederen. Zeker, omdat er over tweedehands goederen al BTW is geheven toen ze nieuw waren zou dit niet vreemd zijn. Daarnaast heeft nagenoeg elk land een compleet ander belastingsysteem. Als voorbeeld wordt in Nederland erfbelasting geheven terwijl dat in Duitsland tot 500.000 euro niet gebeurt. Omdat er zoveel verschillen zijn denk ik dat het goed mogelijk is dat de margeregeling anders kan zijn of niet bestaat in bepaalde lidstaten. De oneerlijkheid zit hem in feit dat een bedrijf dat zich op de Nederlandse markt mengt en meer winst maakt dan de concurrent. Er gelden dan dus andere regels voor dat bedrijf. -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
Gerard Exis reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
Ben sinds 2004 in Roemenie bezig met verkoop van kampeerartikelen, voor zover ik weet kennen wij de margeregeling niet, moest altijd volledig afdragen over verkoopprijs bij verkoop van een gebruikte caravan -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
Cosara reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
De margeregeling voor gebruikte goederen, kunst, verzamelvoorwerpen en antiek werkt binnen de hele EU. U kunt dus binnen de EU goederen verkopen op dezelfde manier als u dat in Nederland doet. Waarom zou dat oneerlijk zijn, tegenover wie of wat ? Afhankelijk waar de onderneming belastingplichtig is, wordt er altijd ergens in de EU btw betaald ... en dat is niet altijd gunstiger dan in Nederland. De btw-tarieven in de EU variëren van 18 tot 25%. Verder ... het land waar een onderneming de verkoopopbrengsten op een bankrekening ontvangt, is niet per definitie het land waar de onderneming is gevestigd of belasting betaald. U moet dat los van elkaar zien. -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
prinsrachid reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
De omzetbelasting is voornamelijk een Europese aangelegenheid met zeer weinig mogelijkheden om hier vanaf te wijken. Voor zover ik weet is de margeregeling in de hele EU van kracht. Maar heb je misschien daadwerkelijk voorbeelden hiervan? Om welke shops gaat het? Waarom zou het uitmaken dat ze geld uit het buitenland ontvangen? Waarom zou het oneerlijk zijn? Waaruit blijkt dat er geen BTW wordt afgedragen? En hoe weet je dat? -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
kiezelsteen plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Op bepaalde professionele marktplaatsen voor tweedehands goederen zie ik steeds meer aanbieders uit Oost-Europese landen, waarvan ik denk dat er een Nederlands bedrijf achter zit en hier geen goede reden voor is. De producten die ze verkopen komen namelijk veelal uit Nederland (en West-Europa) en is derhalve vreemd dat ze vanuit die landen verkopen en leveren. Nu heb ik het idee dat die vanuit dat land (deels) opereren om belasting te ontwijken. Ik heb het idee dat sommige landen geen margeregeling hebben. Voor degene die niet weet wat dit is: margeregeling is BTW betalen over de winst van een tweedehands product. Dit is interessant voor handelaren in tweedehands goederen, maar het is ook een oneerlijke situatie. Het zou zelfs zo kunnen zijn dat men de producten zelfs vanuit Nederland levert, maar het geld ontvangt in het buitenland. Dan hoeven ze geen BTW te betalen. Weet iemand of dit voorkomt en of dit ook daadwerkelijke in bepaalde landen binnen de EU geen margeregeling op tweedehands goederen bestaat?