-
DGA Salaris
Shakes plaatste een vraag in Fiscale zaken
Er zullen vast topics zijn maar met de search kon ik niets specifieks vinden. Excuses als ik iets belangrijks mis! Anyway, ik ben voornemens een onderneming te starten. Het probleem is dat vooraleer ik de activiteiten kan verrichten ik eerst een vergunning nodig heb. Het probleem is dat die vergunning lange tijd op zich kan laten wachten (denk aan volgend jaar zomer). Voor die aanvraag moet ik wel veel werk verrichten maar dit zijn geen activiteiten die komend jaar enige euro opleveren, het gaat eerder zeer veel geld kosten (200+k). De aanvraag moet vanuit een B.V. plaatsvinden dus dan komt het topic van DGA salaris naar boven. Het voelt wrang op vermogen dat ik er zelf in stop, mezelf nog salaris moet betalen aangezien dat voelt als geld overmaken naar belastingdienst direct komende van mijn eigen spaarrekening. Wat zijn de mogelijkheden? De start-up optie lijkt te zijn gestopt, dat was minder financieel pijnlijk namelijk (netto kosten van 100 euro p/m ipv 1500). Ook aangezien mijn vorige salaris significant hoger was dan 56k. Dank! -
DGA-salaris verminderen
Arnoldo plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Bij voorbaat dank voor jullie inzichten! Ik had zojuist een gesprek met mijn boekhouder en hij is slecht in Jip en Janneke uitleg. Mijn situatie is dat ik een Holding heb in NL. En woonachtig ben in Mexico. Daardoor kan ik mijn DGA-salaris op nul zetten. Maar mijn boekhouder adviseert mij dit niet te doen. Hij zegt: sowieso hoef je geen sociale heffingen af te dragen, dat scheelt al. Maar vooral, je salaris komt in mindering op je de winstbelasting. Dit laatste snap ik niet, want er is toch sprake van deelnemingsvrijstelling? Als iemand zijn licht hier op kan laten schijnen, zou ik erg waarderen. -Arnoldo -
Hulp bij DGA Salaris / Management fee
jori1979 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond, ik heb een bv met holding en doe zelf alle administratie (ben ik ook voor opgeleid). er is 1 DGA. Gaat allemaal erg goed, maar het enige waar ik over struikel is het DGA salaris. Ik heb dagenlang gegoogled maar ik voel nog steeds geen zekerheid of ik alles goed doe. Wat heb ik gedaan: Holding heeft een factuur gestuurd aan de BV voor 51000 euro (plus btw) voor de management fee (wordt geboekt op winst- en verliesrekening) Holding betaalt de DGA uit (via Employes op grootboekrekeningen nettoloon, brutoloon en loonbelasting) Is dat het of zie ik dingen over het hoofd? En ja ik kan iemand inschakelen, dat zal ik ook zeker doen als iemand kan vertellen dat ik het niet goed doe :) Alvast bedankt! -
DGA salaris blijven uitbetalen
Joes100 plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Ik heb een vraag. Stel je hebt 2 goede jaren gedraaid en je opdrachten drogen daarna op en je hebt een periode van zeg 6 maanden geen opdrachten en geen omzet. Kun je dan de salarissen in de BV blijven uitbetalen zonder dat dit consequenties heeft als er nog wel eerdere omzet aanwezig is in de BV? -
DGA Salaris
Freeaqingme reageerde op Shakes's vraag in Fiscale zaken
Welkom op higherlevel! Het DGA-salaris geldt volgens mij pas als je voor 5000 euro aan arbeid (/ jaar) in stopt. Als de vergunningaanvraag minder dan dat is is er geen DGA-salaris nodig. Wellicht dat je daar nog wat mee kan? Verder hoef je volgens mij niet het volledige salaris daadwerkelijk uit te keren, mits de belastingen en premies maar afgedragen worden (meen ik). Wellicht dat je op die manier de zure appel ook nog wat minder zuur kan maken? -
De Belastingdienst heeft na een controle mij gevraagd om het verschil tussen mijn DGA-salaris uit de holding en de managementfee over 2022 te verklaren. Ik ben de enige werknemer van de holding. Er hangt 1 dochter onder die de managementfee betaalt. DGA-salaris (2022) was €57.000 en managementfee € 142.000. Naast de managementfee is er ook een flinke dividenduitkering. Er is geen sprake van dividend naar de DGA en er is ook geen lening tussen de DGA en de holding. Nu begrijp ik dat de afroommethode niet meer bestaat: https://www.fiscaalvanmorgen.nl/dossier/gebruikelijk-loon-dga-afroommethode-niet/ Ik denk dat ik dus het beste mijn salaris kan onderbouwen met de vergelijkingsmethode. €57.000 is wat lastig om te onderbouwen, maar €85.000 is prima te onderbouwen. In 2022 gold de doelmatigheidsmarge van 25% nog, dus komt mijn salaris op 75% van €85.000 = €63.750 In 2023 geldt de doelmatigheidsmarge niet meer, dus komt mijn salaris op €85.000. Managementfee over 2023 kan ik niet meer factureren, dus die blijft €142.000. Voor 2024 kan ik de managementfee verhogen naar bijv. €290.000 en mijn salaris verhogen naar €88.000. Zo maak ik optimaal gebruik van het lage tarief VPB in de holding. Is dit een goed idee, of kan ik het beter anders aanpakken? -
Holding BV of Eenmanszaak
fleminks reageerde op fleminks's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Ja dat had ik ook vernomen inderdaad, via de belasting inspecteur was mijn DGA salaris gesteld op het minimum loon, en in de brief stond dat er een deeltijdfactor toegepast kon worden en als het salaris onder de 5000 valt dat er geen loon belasting betaald dient te worden. In neem aan dat ik dit dan in de inkomstbelasting aangifte moet aangeven dat er enkel 10 uur is gewerkt, dus zal het loon ongeveer rond de 132,70 euro ( €13.27 (minimum loon) * 10 uur ) zijn over 2023? -
Zoals de titel van mijn vraag al aangeeft vraag ik mij af of het mogelijk, en zo ja gebruikelijk, om een managementovereenkomst tussen een holding en werkmaatschappij op te stellen met een vergoeding o.b.v. uren. De situatie is als volgt: De holding is 100% aandeelhouder in de werkmaatschappij en de DGA enig aandeelhouder in de holding. De DGA zal via de werkmaatschappij dienstverlenende opdrachten bij derden. De DGA heeft een arbeidsovereenkomst met de holding en een gebruikelijk loon dat marktconform is. De holding heeft voldoende vermogen om het salaris van de DGA door te betalen. Wanneer er een vaste maandelijkse fee overeengekomen wordt moet deze ook gefactureerd worden op het moment dat er in de werkmaatschappij geen inspanning verricht wordt en dus geen omzet. Het dagelijkse management van de werkmaatschappij bestaat uit het voeren van de administratie welke ook nog eens extern uitbesteed is. Vanuit het standpunt dat een managementovereenkomst een overeenkomst van opdracht is, zou ik zeggen dat dit moet kunnen. Maar, ik lees dat het een risico bij de managementovereenkomst is dat deze verkleurd in een arbeidsovereenkomst door arbeidsrechtelijke bepalingen op te nemen. Dit wil ik natuurlijk voorkomen. Maar valt een vergoeding op uurbasis voor daadwerkelijk geleverde inspanning daar ook onder? -
Holding BV of Eenmanszaak
fleminks reageerde op fleminks's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Bedankt voor het advies. Stel dat ik de BV behoud en daar het afgelopen jaar gemiddeld 10 uur per week werkzaam ben geweest. Tegen het einde van het jaar heb ik geen of erg weinig omzet gemaakt. Zou ik dan alsnog loonbelasting moeten betalen over het DGA-salaris? En in het geval dat mijn DGA-salaris het minimumloon is, dan geloof ik dat ik daar alsnog 49,50% belasting over moet betalen, aangezien ik ook nog een vast loon ontvang ? Misschien is het starten van een eenmanszaak een optie met het inkomen uit overig werk kan (En eventueel kleineondernemersregeling). Ik heb namelijk nog wel een KVK nummer nodig voor het ontvangen van betalingen etc. Is het in dat geval verstandig om mijn BV nog aan te houden tot het einde van dit jaar?Als ik daar geen werkzaamheden in verricht en enkel nul-aangiftes indien, hoef ik geloof ik geen belasting te betalen. En mocht de nieuwe venture wel successful zijn kan ik die dan nog onderbrengen in de BV. Misschien is het ook een goed idee om mijn opties met een belastingadviseur te bespreken. Kunnen jullie een adviseur aanbevelen? -
DGA aanmelden als werknemer / holding als werkgever?
MaikelLW plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allemaal, Vorig jaar heb ik een holding + werkmaatschappij opgericht. Op dit moment ben ik de enige persoon die werkzaamheden verricht in de werkmaatschappij. Omdat ik een nieuwe technologie ontwikkel waar investeringen mee gemoeid zijn, is er in de opstartfase geen ruimte om mijzelf een DGA salaris uit te keren vanuit de holding (en dus momenteel ook geen management fee te betalen vanuit de werkmaatschappij naar de holding.) Ik heb bij de Belastingdienst om tijdelijke verlaging van het DGA salaris gevraagd, gezien deze opstart fase. Daarbij ging ik ervan uit dat met het niet uitkeren van een DGA salaris, ik ook de holding niet hoef aan te melden als werkgever (en mijzelf als werknemer) tot het moment dat ik wel salaris uitkeer en/of medewerkers in dienst neem. Echter, de berichtgeving van de Belastingdienst geeft aan dat ik voor mijn DGA salaris in 2023 een nulaangifte moet doen. Ik kan dat alleen doen met een loonaangiftenummer welke ik krijg als ik de holding aanmerk als werkgever. Is dat echt de oplossing in deze fase? Of zie ik iets over het hoofd? Meld ik dan alleen de holding aan of ook de werkmaatschappij? Hoop dat iemand hier ervaring mee heeft en wat meer inzicht kan geven. Alvast bedankt, Maikel -
Indiensttreding datum DGA voor loonheffingnummer
StevenK reageerde op tsk771's vraag in Fiscale zaken
Je vult in wat er in de arbeidsovereenkomst staat. Ik neem aan dat je weet dat je alle transacties tussen DGA en BV schriftelijk vast moet leggen, dus ook die arbeidsovereenkomst? En het salaris: dat bepaal je zelf, met inachtneming van de regels die van toepassing zijn op dat salaris. -
De mede-DGA verbiedt mij andere klussen uit te voeren naast onze gezamenlijke werkzaamheden. Mijn inkomsten zullen dus uit de bv moeten komen, maar dat komen ze niet in voldoende mate, vanwege de wens van diezelfde mede-DGA om zo weinig mogelijk uit te betalen; ergo, slechts een minimum salaris. Liefst betaalt hij helemaal niets uit, ondanks dat dit verplicht is. Ik snap dat hij mijn focus volledig op enkel onze bv wil, en daar sta ik ook achter, maar ik kan mijn vaste lasten niet betalen op deze manier. Mijn eigen inkomsten in de opstart periode van onze BV waren 3x zo hoog als wat ik nu maandelijks mag bijschrijven. Hij brengt mij met zijn wensen en eisen en zijn ‘nee’ in een onmogelijke situatie. -
Ik ben 50% eigenaar in een BV die nog 1 andere eigenaar heeft. Er is niets vastgelegd m.b.t minimale inzet. Nu is de situatie als volgt: Ik werk gemiddeld 40u per week voor onze onderneming. De andere DGA zegt 24/7 te werken en/of met de onderneming bezig te zijn. Dit is een keuze, de onderneming vereist dit niet. Daarnaast heb ik wat twijfels bij de efficiënte en effectiviteit van zijn werkzaamheden en levert het opleveren van werk midden in de nacht vaak fouten op. Wat mij betreft is dit structurele veel te veel uren maken dus niet per se in het belang van de onderneming. Echter vindt hij nu dat hij meer recht heeft op salaris en dividend. De situatie is zelfs zo dat er naast een minimaal salaris al jaren geen dividend uitgekeerd wordt omdat hij dit tegenhoudt. Voor mij is het hebben van een eigen onderneming op deze manier niet interessant. Er is ruim voldoende winst om dividenden uit te keren en daarnaast nog wat te kunnen investeren, enz. Heb ik het recht deze uitkering op te eisen? En wat zijn de rechten van mijn mede DGA met betrekking tot zijn verwachting dat ik 24/7 voor de onderneming bezig ben, om als gelijke gezien te kunnen worden in mijn rol van 50% eigenaar. Mag hij, omdat hij zelf de keuze maakt meer uren te maken, dit van mij ook eisen?
-
Foutief bedrag loonaangifte
patmaniak plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hi, Ik kom erachter dat ik in de loonaangifte van mijn DGA salaris een fout heb gemaakt. Ik ben uitgegaan van een verkeerd min. DGA salaris. Dacht dat het €54.000 was maar is €56.000. Voor februari en verder kan ik het natuurlijk wijzigen. Echter wat is de beste manier om dit voor januari te wijzigen? Ik heb natuurlijk nu te weinig loonheffing en salaris betaald. Ik lees dat dit zou kunnen via een aanvullende aangifte mits je software dat ondersteund. Voor zover ik dat zie ondersteund Emplyes dit niet. Als ik inlog in Mijn Belastingdienst dan kan ik de aangifte ook niet meer aanpassen. Kan ik het eventueel optellen bij februari? -
Indiensttreding datum DGA voor loonheffingnummer
tsk771 reageerde op tsk771's vraag in Fiscale zaken
Hmm jammer. Ik had gehoopt dat 1 januari wel een mogelijkheid was. Dan zal ik maand december twee keer loon uitkeren om aan het dga salaris te komen. -
Op zoek naar werkbaar model
Norbert Bakker reageerde op Martin de Ruiter's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Als je een bepaalde periode geen arbeid verricht voor de BV omdat je die periode elders in loondienst bent, hoef je jezelf voor zover mij bekend ook geen DGA salaris over die periode uit te keren. Toegegeven: is suboptimaal, dus ik ben benieuwd of er betere werkende oplossingen zijn. -
Dit klinkt als bruto salaris opgenomen, ben je je wel bewust dat de bv een loonadministratie moet voeren en maandelijks loonbelasting moet betalen over het loon. Dus net als een werkgever de werknemer een loonstrook uitrijkt. de belasting inhoud en netto loon uitbetaald. De belastingdienst zal het dga loon bepalen op basis van de aangifte loonbelasting. bij het ontbreken zou er dus geen loon uitgekeerd zijn en is die 51.000 dus ook gewoon een rc schuld. ik hoop dat ik dit stukje verkeerd begrijp. -
Gebruikelijk loon bepalen na (door) start vanuit vast dienstverband
Joost Rietveld reageerde op Steffen T.'s vraag in Fiscale zaken
Dag Steffen Salaris start, net als bij elke dienstbetrekking, in de maand waarin je in dienst gekomen bent. De managementfee idem dito. Ik ken rechtszaken waarin het DGA-loon ook bij start later in het jaar toch niet tijdsevenredig werd gemaakt door de rechter, waarbij vooral waarde werd gehecht aan voorbereidende werkzaamheden. Maar doorgaans is het maandloon voldoende. Let wel op dat het niet zondermeer 56k per jaar is. Het eerste uitgangspunt is het loon uit een meest vergelijkbare dienstbetrekking waarbij geen aanmerkelijk belang speelt. -
BV of BV & Holding
Jeroen Kisters RPLU ARe reageerde op bovennemen's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
De BV-OpCo met BV-Hold hoeft niet de best passende oplossing te zijn. Fiscaliteit kan/mag eigenlijk niet de enige reden zijn om hiervoor te kiezen. Al nagedacht of je je jaarrekening (BV-Hold) wil deponeren en publiek bekent is hoeveel in de pot zit? Wat is je privésituatie (e.g., samenleven, geregistreerd partnerschap, huwelijk wel of niet op voorwaarden etc.)? Wil je de activa van onderneming in de toekomst overdragen binnen de familie of verkopen of die optie openlaten? Wil je niet vastzitten aan een door de overheid opgelegd DGA-salaris en zelf kunnen bepalen hoeveel je privé nodig hebt, omdat je wil "potten"? Ook wil ik jouw en anderen uit de dromen halen dat je met een BV-OpCo met BV-Hold niet persoonlijk in privé aansprakelijk gesteld kan worden ondanks dat je je aandelen hebt volgestort. Dat kan wel degelijk in bepaalde situaties en niet alleen bij een faillissement! -
DGA loon en loonheffing.
Henk Potjes plaatste een vraag in Arbeidsrecht
Ik vraag dit namens een kennis van mij, die mij deze vraag heeft gesteld omdat ik een beetje verstand heb van bedrijfsadministratie, maar hier het antwoord ook niet op weet. Ik hoop hier iemand mogelijk wel. Deze persoon heeft op advies van zijn compagnon een werkmaatschappij B.V. en daarboven een Holding B.V opgericht in 2022. De compagnon in deze werkmaatschappij had al een eigen Holding. Zij hebben niet voor een vof gekozen om mogelijke privè aansprakelijkheid bij een faillesement te omzeilen (kan geen beter woord verzinnen). Nu twee jaar later is er toch een faillesement. De werkmaatschappij heeft nooit winst gemaakt in die twee jaar en om die reden hebben ze ook geen managementovereenkomst opgesteld met een managementfee en bijbehorende DGA salaris omdat zij het niet uit konden betalen en het verlies nog groter zou worden. Nu bij het faillesement zijn ze bang alsnog lonen en loonheffing achteraf te moeten betalen (met mogelijke boetes omdat ze de aangifte termijnen zijn verstreken). Is deze angst terecht of kan het DGA loon naar beneden worden gesteld omdat er op geen moment ook winst is gemaakt of dividend onttrokken kon worden in beide ondernemingen? -
Indiensttreding datum DGA voor loonheffingnummer
Paul van Minderhout reageerde op tsk771's vraag in Fiscale zaken
Per 1 januari kan eigenlijk niet, dan maar per 1 februari. Ik zou 1/12 van het gewenste jaarsalaris dat je voor ogen hebt verlonen. En dan in december eventueel 1 maandsalaris bonus verlonen als je aansluit bij het minimale dga salaris en je komt daar niet aan dit jaar. Als je nu 1/11 van het gewenste jaarsalaris zou doen zit je daar volgend jaar mee. Dan moet je in januari salaris inleveren om op het zelfde jaarsalaris uit te komen. ik ken geen enkele werknemer die dat zou accepteren, -
Indiensttreding datum DGA voor loonheffingnummer
tsk771 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemiddag, Mijn holding + BV is vanaf 30 januari 2024 opgericht (en per 02-02-2024 ingeschreven bij de KVK). Nu wil ik een loonheffingnummer aanvragen voor mijn holding om het DGA salaris uit te kunnen betalen. Op het formulier van de Belastingdienst vragen ze: "Datum van indiensttreding van de 1e werknemer (dd-mm-jjjj)". Wat dien ik hier in te vullen? Moet ik hier als datum 1 januari aanhouden of 1 februari en hoe dien ik dan om te gaan met de hoogte van het salaris? FYI: ik ben van een eenmanszaak overgestapt naar een BV middels activa passiva transactie. Groetjes, -
Dank! Hoe meer informatie hoe beter. De 56.000 is inderdaad het normbedrag, dus de fee kan wat hoger zijn, als je de kosten daarvoor aannemelijk kan maken neem ik aan? Want als ik de 100/90 hanteer met bijv. een DGA salaris van 60.000 blijf je met het euvel zitten dat de fee slechts 10% dekt. Ik zal in ieder geval de links bekijken, dank daarvoor. -
eenvoudig financieel plan DGA en privé in excel
The Mees plaatste een topic in ik zoek een ...
Goedendag! Net als vele andere DGA's wil ik graag inzicht en overzicht in mijn financiële toekomst. Daarvoor kan ik naar een financieel planner, maar mijn ervaring is dat dit een vrij dure (en doorlopende) exercitie is en dat zo'n financiële planning heel uitgebreid is waardoor het overzicht juist weer minder is. Ik ben dan ook op zoek naar een DGA in een vergelijkbare situatie (vermogen in holding, werkzaamheden in werkmaatschappij) die voor zichzelf een excelsheet heeft gebouwd waarbij hij/zij over meerdere jaren zaken zoals inkomen (salaris, dividend) en vermogen (zowel privé als zakelijk) inzichtelijk heeft gemaakt. Inclusief fiscaliteit in grote lijnen, denk aan IB en AB heffing). En die bereidt is dat levenswerk met mij te delen :). Vanzelfsprekend verzoek ik je om de invulvelden leeg te maken, jouw situatie gaat mij immers niets aan. Als het precies is waar ik naar op zoek ben, wil ik met plezier hier een vergoeding, dinerbon of een kistje goede wijn tegenover zetten! Ik zou het enorm waarderen als je zou willen meedenken! Hartelijke groet van Hans -
Lange Sabbatical / stoppen met werken als DGA
Paul van Minderhout reageerde op Daan___'s vraag in Fiscale zaken
ik zou denken gewoon in dienst blijven van de bv. Dga salaris volgend jaar 56.000 of wat dan ook de minimum mag zijn in 2025. Zo bouw je de komende 2 jaar een verlies op dat je dan in 2027 weer kan verrekenen met de de winst van 2027. Andere route inderdaad geen arbeid is geen salaris. Ik begrijp je berekening niet. Over die 6ton is de VPB toch al betaald dus is de belastingdruk slechts 24,5% tot 67000 waar je wel onder blijft met een behoefte van 25000 per jaar. we kennen de percentages van 2025 en 2026 nog niet maar mochten die hoger zijn is de dividend uitkering natuurlijk naar voren te halen. Als het voornemen er is om in 2027 weer in de bv winst te gaan maken is de optie met salaris volgens mij de beste. Het lijkt mij verdedigbaar richting de fiscus. Ik heb ook wel eens bij een detacheerden 2 jaar op de bank gezeten. Even geen opdrachten die geld in de lade brengen.