-
bijtelling / belasting prive-gebruik auto bij BV zonder loon
MaartenUtrecht plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forum-leden, Mijn broer kwam bij mij met een vraag over zijn BV, en gezien BV's niet echt mijn expertise zijn, en ik online het ook niet echt kon vinden hoop ik dat jullie ons op het juiste spoor kunnen zetten. Hij heeft op een BV een auto gekocht waar hij prive ook mee rijdt. Daar moet hij dus bijtelling over betalen volgens mij. Nu is hij aangifte aan het doen, en kan hij die bijtelling niet kwijt in de aangifte. Zijn case is dat hij geen maandelijkse loonheffing aangifte heeft gedaan, hij heeft zichzelf enkel een winstuitkering gegeven dit jaar. Maar kan dat wel op deze manier? Is het niet of; - jezelf een loon geven en daar prive aangifte over doen en daar de bijtelling opgeven - of enkel winstuitkering en dan kan je ook geen privegebruik hebben voor het autobezit van de BV. Klopt dat? Of is er een andere manier waarop hij de bijtelling kan verwerken in zijn aangifte? Dank voor het meedenken. Maarten -
Aangifte vennootschapsbelasting kom niet voorbij dochtermaatschappij
Joost Rietveld reageerde op zzp's vraag in Fiscale zaken
De vraag "doet u aangifte voor een fiscale eenheid" beantwoorden met nee (geen vinkje zetten) -
Overgang ondernemer naar Inkomsten uit overig werk
tomjansen plaatste een vraag in Fiscale zaken
Tot en met 2023 was ik ondernemer voor de inkomstenbelasting. M.b.t. de BTW, ik zat en zit nog steeds in de KOR. Per 1-1-2024 wil ik als "Inkomsten uit overig werk" verdergaan. Dit v.w. mijn pensionering en onvoldoende inkomsten uit onderneming. Ik heb in 2024 nog wat opdrachten gedaan, totale omzet is ong. 600 euro. Dit jaar, 2025, stop ik volledig met deze activiteiten. Mijn aangifte 2023 heb ik nog als ondernemer ingediend. Ik heb niet aangegeven dat ik de onderneming beeindig, er van uitgaande dat dat ik dat pas in 2024 zou moeten aangeven in de IB aangifte. Mijn vraag: ik denk dat dit niet goed is geweest. Klopt dat? -
Aangifte op verkeerde OB-nummer
Workplace-ICT-Consultant reageerde op Workplace-ICT-Consultant's vraag in Fiscale zaken
Hi allen, @shoptillyoudrop Het gaat inderdaad om aangiften voor hetzelfde tijdvak en het klopt dat de eerste aangifte in behandeling is genomen. @Roel JIk heb inderdaad een verzuimboete voor het niet doen van aangifte en voor het niet tijdig betalen van de ob. Zo leerde ik ook dat er iets is misgegaan. Ik heb via de website van de belastingdienst aangifte alsnog de aangifte gedaan, blijft alleen even de vraag over de betaling. Ik ga morgen even bellen over het "teveel betaalde bedrag" of het bedrag wat op een onjuist kenmerk is overgeboekt. Ik dien ook een bezwaar in voor de "onterechte boete" even kijken of de bd dat ook zo ziet. @UwJurist Zo komt alles weer terecht, dank allemaal! -
Bedrag kosten van aanschaf of voortbrenging in de aangifte bij balans?
F. Michiel plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allen, Ik heb een vraag over het verwerken van afschrijvingen in de belastingaangifte. Ik heb een eenmanszaak aan huis; vooral bureau-werk. Ik worstel met hoe ik de investeringen opneem in de aangifte. De apparatuur is in 2022 gekocht, voor een bedrag van € 3314. Afschrijving per jaar € 663 De boekwaarde op 1/1/2024 is € 2399 Boekwaarde op 31/12/2024 is € 1736 Bij de vraag Balans: activa. De “kosten van aanschaf of voortbrenging”, mij lijkt dat de oorspronkelijke aanschafprijs € 3314. Of moet ik hier de boekwaarde 1/1/24 opnemen (€ 2399)? Geen rocket-science, geen groot belang, maar ik twijfel gewoon wat ik moet invullen. Alvast bedankt voor de reactie. -
Fiscaal op te geven bij geruisloze omzetting
Insara plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedendag, Ik heb vorig jaar mijn eenmanszaak geruisloos omgezet naar een BV met terugwerkende kracht 1 januari 2024, omdat ik net te laat was met tussentijdse cijfers over juni 2024. De BV is in juli gestart. Nu ben ik bezig met mijn aangifte IB en wordt er gevraagd of ik nog een onderneming heb (geen bv). Ik ben even in de war denk ik, ik hoef toch niet de eerste half jaar als eenmanszaak aan te geven en de tweede half jaar bij de aangifte VPB? Doordat ik de half jaar cijfers heb moeten aanleveren ben ik denk ik in de war. Ook heb ik een andere vraag, ik heb mijn IB 2023 met de BV betaald, nu is dat een privé-schuld, mijn boekhouder (waar ik ondertussen niet meer zit) zei dat dit verrekend kan worden met de dividend uit de BV. Is dit dividend na belasting of voor belasting. Als iemand mij kan helpen, graag! -
vraag over boeken margeregeling
Inge1977 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Goedemorgen. Ik help mijn dochter die gestart is als kleine ondernemer. Ze is halverwege 2024 begonnen en verkoopt gebruikte kleding via Vinted. Ze koopt in bij een groothandel. De btw aangiften doen we via de margeregeling. Die lopen prima. Ze had in 2024 nog geen eigen bankrekening maar gebruikte die van haarzelf. Waar ik nu tegenaan loop is dat ik een balans moet opstellen voor haar inkomstenbelasting. Daarop hebben wij van ieder financieel feit een journaalpost gemaakt. Ik vraag me nu alleen af hoe ik de btw over de marges moet boeken. Gaat haar omzet nu naar beneden met dat bedrag? Op de een of andere manier krijg ik haar balans nu niet sluitend. Is er iemand die soms zin heeft om met mij mee te kijken bij deze materie? -
Even rekenen. De kraam is 17,50 ex btw, daarover 21% btw is inderdaad 3,68. Om aan het totaal van 65 euro te komen mist dan nog 43,82. Dat zou dan gedeeld door 12,50 per meter 3,5056 meter grond moeten zijn. Dat lijkt op het eerste gezicht een afronding van 3,5 meter, maar daarmee kom je nagerekend net niet uit. Erg duidelijk is de factuur niet. Als je het echt wilt weten: vraag het de verhuurder. Inboeken: de stelregel is dat je niet zelf moet gaan rekenen, maar de btw moet inboeken, en aangeven op de aangifte omzetbelasting, zoals het op de factuur staat. Als het niet in je nadeel is (zoals hier, het is maar een paar cent verschil) lekker laten gaan, als het wel in je nadeel is om een nieuwe factuur vragen. -
Verschil in btw op factuur opslagruimte zakelijke klant of privé?
DaMedia reageerde op BoBo71's vraag in Operationeel en logistiek
Betaalde BTW vraag je toch weer terug bij de BTW-aangifte? Per slado betaal je dus exact hetzelfde als een particulier. Daar is geen fiscale of juridische kennis voornodig, dat is basiskennis voor een ondernemer. -
Btw-teruggave aankoop Amazon
Rik · reageerde op Reemsons's vraag in Fiscale zaken
Amazon zal de BTW waarschijnlijk 'innen' en bovenop de factuur zetten. Als zij geen Nederlands BTW nummer hebben dan zullen zij dit afdragen via OSS (het oude MOSS). Dit is echter bedoeld voor B2C. De vraag is dus of BTW op facturen die via het OSS geint zijn, terug te vragen zijn via de omzetbelasting. @Reemsons Staat er een Nederlands BTW nummer van Amazon op de factuur? Vraag aan andere... kun je BTW op facturen waarop de leverancier een EU BTW nummer heeft (of BTW nummer uit ander EU land) terugvragen via de Nederlandse omzetbelasting aangifte? (Ik dacht n.l. van niet) -
Afgesproken bedrag aftrekken van de borg - met of zonder BTW?
Joost Rietveld reageerde op FemPPM's vraag in Fiscale zaken
De btw op de kosten van de makelaar vragen jullie toch terug via de BTW aangifte? -
Beste Hans, Ik geef het op... Deze draad gaat werkelijk nergens meer over. Met alle respect: Waar jij nu naar verwijs is in de situatie dat een verhuurder eerst borg (zonder BTW uiteraard) gevraagd heeft en vervolgens deze weer terugbetaalt. Dan is geen BTW verschuldigd natuurlijk! Maar in de huidige draad gaat er over dat de verhuurder (zo lijkt het tenminste - want in het contract staat dat de huur met BTW verhoogd wordt en de verhuurder vraagt , nogmaals "kennelijk", een vooruitbetaling van enkele maanden huur inclusief BTW. M.a.w. hij/zij brengt de BTW in rekening, lijkt met althans...). En dan rijst de vraag dus: mag de huurder de (in rekening gebrachte BTW) terugvragen in de aangifte of moet hij/zij, misschien wel 20-30 jaar - wie weet hoe lang de huur blijft duren! - wachten totdat ineens blijkt dat de "zogenaamde borg" helemaal niet terugbetaald wordt als het contract afloopt. Hier zijn verschillende meningen al over gegeven en ik laat het hierbij. Veel succes gewenst aan de vraagsteller en alle andere mensen met een mening. -
stopzetting huurkoop
mulcoa plaatste een vraag in Fiscale zaken
Mijn vraag is : Ik heb een auto verkocht in huurkoop ( 2 jaar) incl btw, ik heb de btw ( het totale bedrag van de factuur ) van de koper bij koop ontvangen, en aangifte gedaan in de btw aangifte en afgedragen, het maandelijkse huurkoop bedrag heb ik in de boekhouding opgenomen als lening, de bedragen die betaald zijn netjes afgeboekt op de lening, het eigendomsrecht zou over gaan bij de betaling van de laatste termijn., de huurkoop is na een jaar gestopt, er staat nu nog een bedrag van de lening open op de balans, de auto komt terug op de balans bij tegen het openstaande bedrag van de lening. Maar ik heb nu dus teveel btw betaald , kan ik dit via een suppletie aangifte terugvragen?? Alvast bedankt Jan -
Fictieve dienstbetrekking - meewerkend kind
chaldama reageerde op chaldama's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor uw reactie. Dit heb ik uiteraard allemaal doorgelezen maar geeft geen antwoord op bijv. welke codes ik moet gebruiken bij de diverse vragen en hoe ik de loonbelasting en ZVW bijdrage bereken. Ook de helpfunctie in de aangifte zelf vind ik niet echt duidelijk. Helder dat ik het op 2-1-2025 inboek maar kloppen de bedragen die ik heb ingevuld in de aangifte? -
Goedemorgen, Ik heb een holding die in 2022 en 2023 20% van de aandelen van een werkmaatschappij bezat. In 2024 hebben we 1 van de 5 compagnons uitgekocht uit de werkmaatschappij. De werkmaatschappij heeft de aandelen van deze compagnon ingekocht (gefinancierd vanuit het eigen vermogen van de werkmaatschappij) en deze zijn niet opnieuw uitgegeven. Tevens is het geplaatste kapitaal verminderd met de nominale waarde van de ingekochte aandelen (o.a. bij de KVK). Daarmee zijn de aandelen dus effectief non-existent wat betekend dat mijn holding in 2024 ineens 25% van de aandelen van de werkmaatschappij bezit. Daar is dus echter vanuit mijn eigen holding geen transactie voor geweest, dit komt enkel door wijzigingen aan de kant van de werkmaatschappij. Bij het invullen van de VPB aangifte is er 1 specifieke vraag die exact hier over gaat waarvan ik nu niet zeker weet hoe ik deze het beste in kan vullen: "Is de deelneming in dit boekjaar verworven of is het belang in de deelneming in dit boekjaar vergroot?". In de basis zou ik zeggen dat ik hier "Ja" moet zeggen, maar als ik dat doe komen er een aantal vervolg vragen waar ik dan bedragen moet invullen die ik niet heb c.q. die niet van toepassing zijn. En wel "Ja" invullen maar vervolgens allemaal nullen invullen (zie bijgevoegd screenshot) voelt als vragen om extra vragen van de Belastingdienst ;) Ik heb de Belastingdienst zelf ook gebeld, maar die geven aan geen advies te kunnen geven voor deze vraag en verwijzen me door naar een intermediair... Dus ik hoop dat iemand hier ervaring heeft met een dergelijke situatie en een goed advies kan geven? Bedankt, Sander
-
Rekening-courant
Georgie83 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor het beantwoorden van vragen op dit forum. Ik heb twee vragen wat betreft de rekening-courant verhouding waar ik geen antwoord op kan vinden: 1. Ik heb een holding met werkbv welke geen fiscale entiteit zijn (aparte VPB aangifte). Is het voor mij als DGA toegestaan om met zowel met de holding als werkbv een rekening-courantverhouding te hebben met een max van 17.500 euro per bv (dus 35k in totaal) zonder dat het automatisch een lening wordt? 2. In verband met rentebaten is het interessant om winstreserves van de werkbv tijdelijk te stallen op de rekening van de holding. Is het toegestaan om een rekening-courant verhouding tussen de werkbv en holding te hebben die hoger is dan 17.500 euro of betekent dat het automatisch een lening wordt? Nogmaals dank voor je tijd! -
Ik heb het goede antwoord gevonden. o a Johannes De jong was een van degenen die me op het juiste spoor heeft gezet. Zelf heb ik nog telefonisch ruggespraak gehouden met de belastingdienst. ik heb in de eerste aangifte de btw die was begrepen in de voorraad en die nog niet was teruggekregen, verwerkt onder 5b van de eerste aangifte van 2024. Geheel in overeenstemming en overleg met de belastingdienst. vraag is voor mij gesloten. bedankt voor de reacties en het meedenken. -
Fiscale winstberekening vof
Thomas Berg reageerde op Thomas Berg's vraag in Fiscale zaken
Absoluut. Misschien is het woord ‘leek’ de verkeerde keuze, ik refereerde enkel naar iemand die niet zoals een fiscalist iedere dag in deze materie zit. Dat je een basis kennis moet hebben van hoe je bedrijf boekhoudtechnisch in elkaar steekt en hoe je aangifte moet doen lijkt me vanzelfsprekend, anders kun je het beter uitbesteden aan iemand anders. Ik zoek enkel bevestiging of ik het correct begrijp en het is een bewuste keuze sommige vragen ‘in Jip en Janneke taal’ te formuleren en er op door te vragen. Dat is niet omdat het kwartje niet valt, maar omdat er niet altijd de specifieke antwoorden worden gegeven waar je als topic starter naar op zoek bent. Zoals de vraag: Waarop een antwoord ‘Klopt, je begrijpt het goed’ of ‘Klopt niet, want…’ waardevolle feedback kan zijn. Aan de andere kant begrijp ik ook weer dat dit daar het forum niet voor is, om elkaars boekhouding te gaan lopen corrigeren. Dan kun je het, zoals hierboven genoemd, Maar het lijkt me helder en ik ben dankbaar voor alle hulp! -
Bedrijfsmiddelen naar privé: stakingswinst en/of boekwinst?
Onno Marvin plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste allen, Vanwege persoonlijke omstandigheden heb ik besloten fiscaal te staken (eenmanszaak). Met dank aan @Joost Rietveld voor eerder advies, ik heb nu de beslissing genomen. Deze aangifte doe ik dan als stakende IB-ondernemer. Ik heb een vraag over de fiscale afwikkeling van de bedrijfsmiddelen: die gaan over naar privé. Als ik de volgende aangifte als resultaatgenieter zal doen (in ieder geval niet als IB-ondernemer) dan kan ik deze evt. weer opvoeren. Bij Stakingswinst in de IB aangifte staat: "Hebt u een boekwinst of -verlies op uw activa? Ga dan terug naar Winst-en-verliesrekening en vul dit in bij Buitengewone baten en lasten." Tegelijk staat er bij Stakingswinst: "Winst op overige activa" met als toelichting "Vul in: de verkoopprijs of de waarde in het economisch verkeer min de boekwaarde op de stakingsdatum van de overige activa." In dit voorbeeld van AFAS is dat zo verwerkt: Praktijkvoorbeeld: Volledige staking eenmanszaak Als ik dit voorbeeld volg kom ik bij "Winst op overige activa" op €3200. Ook bij mij gaat alles over naar privé. Boekwaarde begin & eind van het jaar is 0 (ik heb als starter gekozen voor in één keer afschrijven). Waarde economisch verkeer van de activa eind van het jaar is €3200. Nu begrijp ik niet: moet ik dit op twee plekken aangeven? In de W&V én bij de Stakingswinst? Maar dan telt het twee keer als winst... of heb ik dat mis? En als het uitsluitend in de W&V moet - wat is in dat geval "Winst op overige activa"? Heel fijn als iemand hier licht op kan laten schijnen. Ik heb enorm gezocht naar informatie bij de Belastingdienst en hier, maar ik tast nog altijd in het duister... ;-) Veel dank alvast! Groet Onno -
Ik gebruik al sinds 2017 het boekhoudprogramma eaccounting van Visma. Tot een tijdje terug leverde ik dan die gegevens aan bij een extern adviseur en die maakte dan de jaarrekening en inkomsten belasting aangifte. En ik denk dat zij dan ook de gevens corrigeerde waar ik evt. iets fout had geboekt. Omdat de facturen daar wat uit de hand liepen en ik het gevoel had dat ik zelf toch al het meeste werk had gedaan wil ik nu maar helemaal zelf proberen. Omdat ik de boekhouding met terugwerkende kracht moet invoeren tot twee jaar terug zit ik nu weer midden in het traject. Mij valt nu bij het vergelijken van de balans van de opvolgende boekjaren op dat het eigen vermogen vanaf een bepaald jaar steeds hoger wordt. Een cumulatieve reeks die (nu) jaarlijks verder ophoogt. Nu heb ik het vermoeden dat dat niet klopt? (is dat zo?). Ik zou denken dat aan het eind van een boekjaar het verschil tussen opname privé en stortingen van privé een eenmalig gegeven is? Nu lijkt het er op alsof er vanaf het nieuwe boekjaar door wordt geteld en veel te hoog uitkomt. Dus van eerst zeg een 4500 is nu sprake van 48000 als eigen vermogen. Was het maar waar :) Ik zit dus met enkele vragen: 1. heb ik het goed dat dit niet klopt? 2. Zo ja, Wat is hier mis gegaan? 3. Zo ja, Hoe kan ik dit weer goed krijgen? Ik zie uit naar jullie verhelderende adviezen. Dank.
-
KOR beginnersfout
tent-vent plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond, na eerst veel artikelen over de KOR op dit forum doorgespit te hebben wil ik toch mijn situatie voorleggen in mijn eerste post. Naast mijn fulltime baan heb ik me afgelopen februari bij de kvk ingeschreven om me als zzp-er bezig te houden met verkoopbemiddeling in kampeerproducten. Ik heb nog geen inkomsten daaruit, alleen maar kosten: zo'n €20.000 keihard bij elkaar gespaard om dit zzp 'project' zonder lening en met weinig risico te kunnen starten. Vol goede moed log ik op 1 april in op de site van de belastingdienst om mijn eerste aangifte te gaan doen, maar er stond niets klaar. Een belletje naar de belastingdienst leerde dat ik niet aangifteplichtig ben omdat ik vanwege eerder (2022) aangeschafte zonnepanelen in de KOR zit. Stomstom van me, werkelijk geen seconde over nagedacht. Gelijk heb ik me daarvoor afgemeld (nadat het energiecontract van mijn naam is gehaald) maar die wijziging gaat pas per 1 juli in, terwijl ik eind deze maand een flinke factuur te betalen heb. Ik heb dit aan de belastingdienst voorgelegd: 'meneer we mogen geen advies geven, maar ik verbind u door met de collega's van de afdeling inkomstenbelasting', die me vervolgens adviseerde de gehele investering op te geven in mindering op het salaris uit mijn vaste baan. Huh? IB staat toch volledig los van mijn vraag over BTW? Ik voelde me met een BTW-kluitje het riet in gestuurd. Ook het 'even snel' een BV oprichten (tip van een vriend) om een ander BTW nummer te krijgen zie ik niet zitten, ik wil het graag simpel houden en geen al dan niet vage constructies verzinnen. Ik ben bang dat ik gewoon op de blaren moet zitten en het niet terug kunnen vragen van de BTW van mijn opstartkosten maar moet accepteren. Of zien jullie mogelijkheden? Alvast bedankt! Pieter Verlinden -
Hulp bij simpele loonaangifte gevraagd
chaldama plaatste een vraag in Fiscale zaken
Zou iemand voor mij misschien een blik willen werpen op de loonbelastingaangifte die ik als concept heb klaarstaan? Deze is te vinden op https://www.joomla-website-designer.nl/images/Zwartgemaakt2.pdf. Het gaat om de eerste jaarlijkse aangifte op basis van de vereenvoudigde regeling met een fictieve dienstbetrekking (meewerkend kind). Ik twijfel echter over de codes en vragen die gesteld worden. Heb ik de vragen zo juist beantwoord en kloppen de bedragen die ik heb ingevuld? Deze heb ik afgelezen uit tabellen. Ik heb in totaal in 2024 € 4.360 aan loon uitbetaald aan mijn dochter en weggeboekt als personeelskosten. -
Ik adviseer mijn dochter met fiscale aangelegenheden met haar eenmansbedrijf. Ze is in 2019 gestart en heeft gebruik gemaakt van de Kleine ondernemersregeling voor de omzetbelasting. Ze verkoopt zelfgemaakte kaarten en geeft daar workshops in en verkoopt de benodigde materialen (mallen en papier e.d.). Ze heeft niet of nauwelijks hoeven investeren in bedrijfsmiddelen, maar heeft inmiddels wel een voorraad materiaal. De verwachting is dat ze de grens van € 20.000 zal gaan overschrijden. Op dat moment moet ze zich afmelden voor de KOR en wordt ze omzetbelastingplichtig en zal ze per kwartaal aangifte omzetbelasting moeten gaan doen. De vraag is, wat gebeurt er met de nog niet verrekende btw in de aanwezige voorraad? Mag die op de eerste aangifte verrekend worden?
-
Fictieve dienstbetrekking - meewerkend kind
chaldama reageerde op chaldama's vraag in Fiscale zaken
Graag zou ik nogmaals een beroep op jullie willen doen. Het is inmiddels namelijk tijd voor de eerste loonbelastingaangifte onder de vereenvoudigde regeling met een fictieve dienstbetrekking. Ik vind de uitleg van de belastingdienst en op andere websites heel summier en niet duidelijk op dit onderwerp. Ik heb de aangifte nu klaar staan en vraag me af of iemand dit voor mij zou kunnen controleren. Zie https://www.joomla-website-designer.nl/images/Zwartgemaakt2.pdf. Ik gebruik Acumulus voor mijn boekhouding. Zij geven het volgende aan: Ik heb in totaal in 2024 € 4.360 uitbetaald aan mijn dochter en weggeboekt als personeelskosten zoals Acumulus aangeeft. Ik heb nog geen loonheffingen of ZVW geboekt. Ik ga ervan uit dat ik dit moet doen in januari als ik de aangifte heb verzonden en de bedragen heb betaald aan de Belastingdienst. Kloppen de bedragen die ik in tabellen heb opgezocht en verwerk ik het op deze manier correct in mijn administratie? -
BTW van VVE in eigen administratie
Joost Rietveld reageerde op zzp's vraag in Administratie en verzekeringen
Precies zoals ik al geschreven had: Debet: te vorderen BTW 20 Credit: VVE-kosten 20 Je hebt door het jaar heen namelijk alle VVE-kosten inclusief de BTW geboekt in de W&V rekening. Achteraf geeft de VVE aan jou aan welk bedrag daarvan BTW is. Door nu credit te boeken op VVE-kosten, haal je de BTW eruit. En die vraag je terug door het op te nemen (debet boeken) als te vorderen BTW op de balans en vervolgens in je BTW aangifte bij de voorbelasting.
