Alle activiteiten

Op het moment dat jij een factuur aanmaakt voor een klant, heb jij omzet, zowel voor OB als W&V-rekening of het factuurbedrag daadwerkelijk op jouw rekening staat of niet. (Ik vermoed dat daar de lijn van jouw redenering ligt...) Toevoeging: bedragen op balans zijn altijd excl. BTW

Bedankt voor de links en informatie. Ik heb het doorgenomen en heb wat vragen beantwoord gekregen, maar ik kon niet alles vinden. Mij is duidelijk geworden wat betreft de BTW: op mijn bedrijf is de kasstelsel van toepassing wat betreft de omzet op bol.com. Voor de kosten op bol.com is de factuurdatum van toepassing. Dus de te betalen BTW en Voorbelasting bol.com zal ik baseren op de factuurdatum/datum dat het op mijn bank wordt gestort. Toevallig is de factuurdatum/stortingsdatum gelijk. Maar wat ik niet heb kunnen vinden is of ik voor de inkomstenbelasting de winst en verlies moet baseren op de factuurdatum van bol.com, of op basis van de werkelijke datum waarin de bestellingen naar de particulieren zijn verzonden (voor de omzet) en de datum waarin bol.com diensten aan mij heeft geleverd (bijvoorbeeld ik moet commissie betalen voor elk afzonderlijke bestelling naar een particulier). Bol.com stuurt per periode een factuur met alle omzet en kosten van de afgelopen 14 dagen verzameld op 1 factuur. Indien op basis van bol.com factuurdatum, dat zou betekenen dat ik de omzet en kosten voor de inkomstenbelasting van 8 december 2024 t/m 8 december 2025 moet nemen (factuurdatum). Zo niet, dan gewoon 1-1-2025 t/m 31-12-2025 (op basis van de daadwerkelijk leveren van de goederen/diensten). Indien ik de winst en verlies ook op basis van de factuurdatum van bol.com moet doen, dan loopt het gelijk met de BTW aangiftes. Zo niet, dan zijn mijn omzet en kosten cijfers in jaar 2025 bijvoorbeeld anders dan de omzet en kosten cijfers die ik gebruik om de BTW aangiftes in te dienen. En in dat geval, aangezien de omzet minus kosten gemaakt tussen 08-12-2025 en 31-12-2025 door bol.com pas op 2 januari 2026 op mijn bankrekening wordt gestort (inclusief BTW), moet ik deze opbrengsten en kosten als ''vorderingen" op de eindbalans opnemen inclusief BTW, of exclusief BTW? Want indien inclusief BTW, die BTW heb ik niet kunnen betalen/vorderen in de aangiftes omzetbelasting die bij 2025 horen, omdat de factuurdatum pas 2 januari 2026 is.

Wat begrijp je er niet aan? Nieuwe poging: Winst is omzet minus kosten en er is een samenhang tussen die drie; over winst is belasting verschuldigd (in jouw geval waarschijnlijk inkomstenbelasting), over omzet is afdracht van omzetbelasting (BTW) verschuldigd; hoeveel dat is, moet (verplicht) blijken uit een sluitende boekhouding. Als je anders omgaat met bijvoorbeeld datums en periodes, gaat die samenhang verloren. Advies: Ga eens HIER doorheen, dat zijn dingen die je echt moet weten. En download het Handboek Ondernemen bij de belastingdienst.

Zou je uitleg kunnen geven over wat dit precies betekent wat betreft mijn situatie/vragen? Ik ben nogal wanhopig eerlijk gezegd.

De basisregel is dat een boekhouding sluitend moet zijn waaruit blijkt hoeveel belasting (vpb, ob, ib) daadwerkelijk verschuldigd is. Daar zijn alle, andere belastingregels van afgeleid...

Misschien mis ik iets uit het verhaal. Dit zijn de uitgangspunten belastingaangiftes Nederland eenmanszaak. Inkomstenbelasting per kalanderjaar aangifte doen daarbij opgenomen balans en verlies winst van dat jaar. Het fiscale jaar start altijd opnieuw per 01-01 en loopt tot 31-12 btw per kwartaal.

Dat zou betekenen dat de winst en verlies cijfers elk jaar zou gaan over de periode 7 december jaar 1 tot 7 december jaar 2....

Alles op dezelfde manier per factuurdatum op balans, verlies en winst en btw aangifte. Er kunnen uitzonderingen zijn, maar uit je eerdere berichten verwacht ik dit niet dat ze van toepassing zijn op jouw onderneming.

Bedankt voor de snelle reacties! @Joost Rietveld @Nico Kamphuis Dat dacht ik eerst ook, maar de Belgische overheid heeft mij anders verteld hierover. Omdat ik dat eerst zo deed en toen dacht dat ik het al die tijd fout had gedaan, toen heb ik ze benaderd hierover om correcties in te dienen. Dus ik dacht dat het voor NL ook zo zou zijn. Moet ik voor de winst en verlies rekening dan ook op basis van de factuurdatum van bol.com doen? Of enkel de omzetbelasting aangiftes?

Hallo Jacob, Gebruik de volgende uitgangspunten. Boek op factuurdatum zowel voor je inkoop als verkoop facturen. Dit is leidend voor de meeste bedrijven. Je kunt pas btw terug krijgen per datum die op de factuur staat. Wat je zeker niet moet doen is een op je balans voor de IB aangifte een andere bedrag zetten (te vorderen BTW te betalen BTW) dan in je BTW aangifte. Dit mag/kan niet en de belastingdienst kan hier vrij eenvoudig digitaal op controleren en zal bij (grote) afwijkingen vragen stellen mvg Nico

Beste Catharina, Wat ik hieronder schrijf heeft de hypotheekadviseur waarschijnlijk al met je besproken en onderzocht, maar toch... Tot welk bedrag is je huidige hypotheek bij het kadaster ingeschreven? Vaak wordt bij het kopen van een woning de hypotheek voor een hoger bedrag bij het kadaster ingeschreven dan de werkelijk verstrekte hypotheek. Als je hypotheekverstrekker bereid is de hypotheek te verhogen en de verhoging blijft onder het bedrag waarvoor de hypotheek is ingeschreven dan kan je zonder de tussenkomst van de notaris voor een nieuwe hypotheekakte het bedrag verhogen. Kom je boven het bedrag van inschrijving uit moet er een nieuwe hypotheekakte komen. Met alle notariskosten en mogelijk ook van een nieuwe taxatie van je woning van dien. Hoe hoog het bedrag is dat is ingeschreven staat in je huidige hypotheek akte. Jij wil een onderneming starten. Ik ga er even vanuit dat jij je huidige hypotheek hebt gekregen op basis van een, vast, inkomen uit loondienst. Als jij je hypotheekverstrekker laat weten de hypotheek te willen verhogen omdat je, het financieel onzekere bestaan van ondernemer, in wil slaan dan kan het nu verwachtte rentevoordeel wel eens snel verdwijnen omdat de bank een risico opslag gaat toepassen op de hypotheekrente. Nu zijn er velen die daar bij de aanvraag hun mond over houden en invullen dat ze de verhoging willen gebruiken voor een verbouwing of verduurzaming van de woning maar dat kan als een boemerang naar je terugkomen. Immers jij bent volgens de aanvraag voorwaarden en ook op basis van de voorwaarden die de bank in een offerte en uiteindelijke hypotheek stelt. "verplicht om alle informatie te verstrekken die voor de bank van belang kan zijn om het risico voor de bank ten aanzien van de verstrekking van de hypotheek van belang kunnen zijn te melden" Een het financiële risico voor de bank met een ondernemer wordt gezien als een groter risico dan bij loondienst. Zolang je de hypotheek netjes op tijd betaald zal het allemaal niet zo'n vaart lopen maar als jij een (tijdelijke) regeling wil omdat je de hypotheek niet kan betalen of een achterstand hebt en dan komen ze er achter dat je het geld voor een onderneming hebt gebruikt en zij dat risico niet wisten dan kunnen ze heel snel de hypotheek opzeggen. Bovendien zien zij het niet melden of onjuiste reden voor de verhoging opgeven als fraude. En die registratie bij de banken kan nog jaren zichtbaar blijven. Veel langer dan een BKR registratie die na een aantal jaren verdwijnt.

Dat is niet de juiste aanpak. Voor de BTW, zowel af te dragen als te ontvangen, is de factuurdatum (enkele uitzonderingen daargelaten, maar dit is er niet een) leidend!

Hi allemaal, Ik hoop dat jullie mij niet beu zijn. Ik heb een vraag over de te vorderen/betalen BTW en opname op de eindbalans. Ik noem details hieronder op, omdat ik het wellicht op meerdere plekken verkeerd doe. Ik verkoop op bol.com. Via bol.com krijg ik over de omzet en kosten gemaakt tussen 08-12-2025 en 31-12-2025 , pas een factuur op 2 januari 2026. Op deze factuur staat de omzet inclusief BTW en de kosten inclusief BTW (zoals bol.com commissie). De uitbetaling vindt dan ook plaats in 2026. Bol.com betaalt dan de opbrengsten minus kosten uit op mijn bankrekening, verrekend dus. Voor de winst en verlies rekening kijk ik niet naar de factuurdatum van bol.com. Ik neem alle opbrengsten en kosten exclusief BTW op voor de bestellingen tussen 01-01-2025 en 31-12-2025. Voor de balans per 31-12-2025 neem ik bij de activa het bedrag op dat bol.com nog aan mij uit moet keren voor de (opbrengsten - kosten) tussen 08-12-2025 en 31-12-2025. Ik neem dit bedrag op inclusief BTW. Dus het daadwerkelijke bedrag dat ik in 2026 nog op mijn bank krijg voor deze periode. Nu over de omzetbelasting. Voor de te betalen omzetbelasting kijk ik niet naar de factuurdatum van bol.com, maar naar wanneer de bestelling vervult wordt door bol.com, in praktijk is dat wanneer de bestelling dus verzonden wordt naar de klant. Dus ik neem alle orders mee tussen 01-01-2025 en 31-12-2025 voor de aangiftes Q1 2025 t/m Q4 2025. Voor de voorbelasting kijk ik wel naar de factuurdatum van bol.com. Als we dan kijken naar de kosten tussen 08-12-2025 en 31-12-2025, dan neem ik dat op in de aangifte omzetbelasting Q1 2026, omdat bol.com deze kosten pas in rekening brengt op de factuur van 2 januari 2026. Nu de balans. Moet ik op de balans, bij de passiva post "te betalen BTW", exact het bedrag opnemen dat ik moet betalen bij de omzetbelasting Q4 2025 (eventueel met correcies voor het hele jaar)? Dus dan moet ik niet de voorbelasting voor de kosten tussen 08-12-2025 en 31-12-2025 opnemen/meenemen? Of moet ik daar ook de voorbelasting voor de verkoopkosten tussen 08-12-2025 en 31-12-2025 opnemen? De reden dat ik hier twijfels over heb, is omdat in mijn winst en verlies berekening ik deze kosten wel opneem. Bij voorbaat dank!

Check dit even goed bij je Hypotheekverstrekker. Mijn schoonouders hadden geen hypotheek meer, maar leven van een klein pensioen en AOW. Zij wilden een nieuwe auto. Konden bij de ING (vrij makkelijk) €60000 aflossingsvrij lenen tegen hypothecaire rente van dat moment (dus geen persoonlijke lening percentages). Of dat slim is laten we in het midden, maar het kon. Zij waren volledig open over het doel. Een kennis heeft zijn hypotheek opgehoogd met 100k (had 165k resterende hypotheek, zijn woning werd op 290k getaxeerd) om zich in te kopen in een BV. Weet niet bij welke hypotheekverstrekker hij zit. Maar wat Ward zegt klopt: niet iedere verstrekker zal je helpen en het laatste wat je wilt doen is liegen of valsheid in geschrifte plegen bij je hypotheekverstrekker.

Zolang je kunt aantonen dat de lening gebruikt is voor zakelijke investeringen dan maakt het niet uit welk etiketje de bank of financier erop plakt. In een eenmanszaak mag je een overeenkomst en de kosten opvoeren als zakelijk zolang je kunt aantonen dat er sprake is van zakelijk gebruik.

is dit advies zwart op wit gegeven?

Ja ik hoopte op hetzelfde antwoord. als ik online opzoek krijg ik ook het antwoord dat het doel van de lening bepaald of deze zakelijk/tot de onderneming behoort of niet. Ik hoop dat dit klopt

Ja heeft hij besproken. Het is mij enkel onduidelijk of ik deze lening (niet zakelijk) dan mag opnemen in mijn administraties.

Als je hypotheekadviseur adviseert om te ondernemen met je huis als onderpand, zou ik dat advies wel even op papier laten zetten. De kleine lettertjes van een reguliere woninghypotheek sluiten meer risicovolle activiteiten dan gewoon in je huis wonen uit — bijvoorbeeld je huis verhuren of een leningdeel gebruiken om een auto te kopen, op vakantie te gaan of een onderneming te starten. Houd je je niet aan die voorwaarden, dan wordt de hypotheeklening vaak direct opeisbaar, wat kan betekenen dat je direct je huis moet verkopen om de hypotheek af te lossen. Maar je hypotheekadviseur heeft dat kennelijk allemaal met je besproken, want anders zou hij dit advies niet zwart op wit geven.

Mijn mening is dat de rente een kostenpost is en het financieringsbedrag de balanspost.

Beste, Ik kom niet helemaal uit hetvolgende. Graag wil ik namelijk een investering doen qua bedrijfsmiddelen in mijn bedrijf, waarde 50.000 euro. Normaal gesproken ga je hier natuurlijk een zakelijke lening voor aan. Nu gaf mijn hypotheekadviseur aan dat ik ook de lening op mijn woning kan verhogen en met dit geld deze investering van 50K kan doen. de rente op deze lening is volgens hem namelijk een stuk lager. Geweldig idee natuurlijk, maar mag ik deze lening en de bijhorende rente dan ook op de balans zetten? Online lees ik van wel. wat is jullie mening hierover?

Ik denk dat het meer dan 'wellicht' is. Vraagsteller heeft een voorstel gedaan, dat is geaccepteerd. Daarmee heeft de overeenkomst tussen partijen een nieuwe (nadere) inhoud gekregen.

De koper heeft rechten, zo ook de verkoper. Wat hier vooral meespeelt, is dat er door de koper ongeduldig en met teveel emotie, door angst om geld te verliezen, is gereageerd, om het even of er nu wel of niet sprake is van enig opzet door de verkoper. Het resultaat is dat vragensteller hier met een product zit, wat hij eigenlijk niet wilt hebben en waarschijnlijk ook niet gaat gebruiken, maar waar hij wel geld voor heeft uitgegeven. IMHO een verkeerde manier van aanpak en acceptatie. Kopen op afstand brengt altijd risico’s met zich mee. Vooraf of achteraf ingewonnen informatie op internet is niet altijd betrouwbaar. Negatieve ervaringen zullen sneller gedeeld worden dan de positieve. Reacties met uitsluitend positieve ervaringen en beoordelingen kunnen op een goede service wijzen, maar zijn vaak een waarschuwing voor gefilterde of neprecensies. Het kopersvertrouwen wordt versterkt door een mix van beoordelingen, omdat een perfecte score ongeloofwaardig kan overkomen.

@Cosara wellicht heb je een punt, vraagsteller heeft dit zelf voorgesteld.