Ik heb de laatste 2 jaar een FOR dotatie opgevoerd en die nu op de balans staat (is geloof ik niet verplicht, maar ik vind dat overzichtelijkec zo). Omdat de FOR reserve niet wordt gebruikt is het bedrag op een geblokkeerde bankspaarrekening gestort (ipv op een lijfrentepolis).

 

Kan iemand me vertellen hoe ik dit administratief kan verwerken?

Moet bijv. de bankspaarrekening worden toegevoegd aan de balans en de FOR reserve hierop worden overgeboekt?

 

Dank,

Derrek

Ik ben natuurlijk geen expert in belastingzaken. Wat versta je hier precies onder "het moeten verantwoorden" van dit bedrag?

 

Sorry dat ik zo lastig ben maar over de afbouw van FOR in specifieke situaties is echt niks te vinden online. ;)

Even inhaken (en dan weer ‘uithaken’ trouwens):

 

Je kan alleen liquide middelen tot het ondernemingsvermogen rekenen als het aannemelijk is dat ze een functie in de onderneming vervullen. Bijvoorbeeld voor een toekomstige investering.

 

Duurzaam overtollige liquide middelen behoren dus tot het privévermogen.

 

Aan jou om de belastingdienst er van te overtuigen dat jouw liquide middelen niet overtollig (en dus privé) zijn, in het geval dat men dit ‘verdacht’ vindt.

 

Exactly, dat is precies wat ik bedoel (en dank voor het inhaken, voel je vrij om dat nog wat langer of vaker te doen :))

In je openingspost gaf je aan dat je op je 45e wilde stoppen met ondernemen ("geen zakelijke activiteiten meer uitvoeren in je eenmanszaak"). Dan heb je dus enkel nog een KvK-inschrijving.

 

Dan heb je wellicht in je aangifte niet gemeld dat je je onderneming hebt gestaakt, maar feitelijk heb je 'm wel gestaakt. De volledige FOR valt dan vrij en wordt dan belast.

Ik raad je af om er op te gokken dat je toch niet wordt gecontroleerd en verkeerde aangiftes in te dienen om een beetje belasting te besparen.

 

Ik ben de eerste om toe te geven dat er duizend gevallen zijn waarin de grens tussen 'staken' en 'doorgaan' niet zo eenduidig te trekken is, maar in het door jou voorgestelde geval is die grens glashelder, en wil je 'm juist vaag maken om wat belasting te besparen.

Dat is natuurlijk je eigen keus.

 

Je hebt nu nog ruim de tjid om een échte financiele planning op poten te zetten, in plaats van dat ongeinformeerde gehannes met de FOR. Ik raad je sterk aan om dáár je energie op te richten.

Ik dank jullie voor jullie advies en inzicht. Ik moet er gewoon voor zorgen dat de FOR over 15 jaar op 0 staat en geen opbouw meer doen om nu te besparen. Helder!

Ik dank jullie voor jullie advies en inzicht. Ik moet er gewoon voor zorgen dat de FOR over 15 jaar op 0 staat en geen opbouw meer doen om nu te besparen. Helder!

 

Graag gedaan.

 

Nog 1 kleine opmerking tot slot: ik heb hier in eerste instantie overheen gelezen:

Ik heb momenteel een banksparen-rekening bij Rabo en een BrandNewDay beleggingsrekening BOX-1.

Jouw advies is dus proberen .... af te bouwen door regelmatig een storting te doen in een van deze producten.

Houdt er rekening mee dat een storting in een Box-1 beleggingsrekening jouw FOR niet verlaagt. Alleen een storting in een lijfrente (de bankspaarrekening) doet dat

volgens mij wel hoor..

 

https://www.brandnewday.nl/ZZP.html#Belastingvoordeel

 

Als u uw FOR afstort, haalt u deze van de balans van uw bedrijf naar privé. Oftewel: over een deel van de winst betaalt u geen inkomstenbelasting, maar stort u op een geblokkeerde ZZP Pensioenrekening. U gaat er dan in privé vermogen mee opbouwen voor uw pensioen. Als u met pensioen gaat, dient u met het opgebouwde vermogen een periodieke pensioenuitkering (‘lijfrente’) aan te kopen. Over deze uitkering betaalt u dan inkomstenbelasting.

Ja, maar dat is de BND ZZP pensioenregeling, een bankspaarproduct.

 

De BND BOX-1 beleggingsrekening is - voor zover mij bekend - een (oud) hypothecair product. Wellicht dat jij deze al enige tijd geleden heb omgezet naar een BND ZZP pensioenregeling?

Ja, maar dat is de BND ZZP pensioenregeling, een bankspaarproduct.

 

De BND BOX-1 beleggingsrekening is - voor zover mij bekend - een (oud) hypothecair product. Wellicht dat jij deze al enige tijd geleden heb omgezet naar een BND ZZP pensioenregeling?

 

Ah, ik heb volgens mij wel het goede product, namelijk Pensioenrekening (Box 1) en niet een gewone beleggingsrekening...... Had deze juist genomen voor pensioensparen met passieve ETF beleggingen.

Ah, ik heb volgens mij wel het goede product, namelijk Pensioenrekening (Box 1) en niet een gewone beleggingsrekening

Yep, dat is de goede!

Ik begrijp de verwarring overigens wel hoor: de meeste beleggingsrekeningen zonder pensioenlabel zijn Box 3, met uitzondering van de oude, achterhaalde bankspaar/bankbeleggingshypotheken-producten.

Ik dank jullie voor jullie advies en inzicht. Ik moet er gewoon voor zorgen dat de FOR over 15 jaar op 0 staat en geen opbouw meer doen om nu te besparen. Helder!

Waarom niet nu in een keer ? De grootste zekerheid is deposito, kan ook bij een andere bank.

€ 21000 geeft je op 65e meer dan € 56000. Ruw natuurlijk. (3,25% de eerste 30 jaar)

Waarom niet nu in een keer ?

Wat denk je zelf? Meestal omdat de liquiditeiten er nu (nog) niet zijn, of nodig (kunnen) zijn voor andere doelen. Om op leeftijd 31 een bedrag van € 21.000,- ineens voor 36 jaar te blokkeren, lijkt mij iets dat je alleen doet als je die liquiditeiten echt nergens anders voor nodig hebt.

 

Maar je hebt wel een strakke planning en overzicht, wanneer je op je 31ste weet dat je op 45 jarige leeftijd gaat stoppen als ondernemer.

Dat wist ik echt niet (was toen weliswaar in loondienst, maar toch - ik had toen geen idee).