BTW, voorbelasting en KOR

[harm2]

Beste allemaal,

 

Ik kom er na wat zoeken op internet niet helemaal uit. En waarschijnlijk is dit voor jullie gesneden koek. Als badmintontrainer heb ik een eenmanszaak (nu 2e jaar), waarbij een auto (Aygo uit 2011) op de zaak staat en waar ikzelf prive mee rijdt.

 

In het jaar 2016 heb ik in het 1e kwartaal 450 euro aan btw afgedragen, 2 kwartaal 367 euro, 3e kwartaal 262 euro en 4e kwartaal 302 euro. In totaal is er nu dus 1381 euro aan btw afgedragen.

 

Voor heel 2016 komt dan ook de btw van de auto erbij. Dat is 0.015 x 8740 = 131 euro. De verschuldigde btw komt dan uit op 1381 + 131 = 1512 euro. Met dit btw bedrag krijg je vermindering vanwege de KOR. Dat is dan 2,5 x (1883-1512) = 928 euro. Dus 1512 - 928 = 584 euro aan btw moet er over heel 2016 worden afgedragen. Zie ook de aangifte in de bijlage.

 

Ik heb nu dus teveel aan btw betaald. Namelijk 1381 (al betaald) - 584 (berekende btw bedrag 2016) = 797 euro. Mijn vraag is hoe krijg je deze 797 euro terug? Doet de belastingdienst dit automatisch omdat het totale af te dragen btw in de aangifte over het hele jaar niet overeenkomt met wat al is afgedragen. Of moet ik zelf ergens een correctie uitvoeren?

 

 

[mmint]

Ik ben het eens met Hermes. Je merkt snel genoeg aan de teruggave of de tweede inzending verwerkt is... Zo niet kun je altijd nog de suppletie insturen.

[mmint]

Ik ben het eens met Hermes. Je merkt snel genoeg aan de teruggave of de tweede inzending verwerkt is... Zo niet kun je altijd nog de suppletie insturen.

[Roel J]

maar waarom een maand wachten?

ik kan me vinden in wat exhaeller zegt.. volgens mij is opnieuw inzenden niet mogelijk

of anders hoogst ongebruikelijk, ik kan me voorstellen dat er protocollen zitten in de software voor het meerdere keren ontvangen van aangiftes. maar de belastingdienst biedt de mogelijkheid van opnieuw inzenden niet standaard aan voor btw, erop rekenen dat de 2e aangifte verwerkt wordt is dus een gok die ik niet zou nemen..

 

ik zou eind deze week even de belastingdienst bellen om te vragen of en welke aangifte in behandeling is genomen, het duurt enige tijd voordat info over ingediende aangiftes de medewerkers van het call center bereiken maar zij moeten kunnen zien wanneer de aangifte is ingezonden.

dan zou je eerder enige zekerheid moeten hebben.

 

[Roel J]

maar waarom een maand wachten?

ik kan me vinden in wat exhaeller zegt.. volgens mij is opnieuw inzenden niet mogelijk

of anders hoogst ongebruikelijk, ik kan me voorstellen dat er protocollen zitten in de software voor het meerdere keren ontvangen van aangiftes. maar de belastingdienst biedt de mogelijkheid van opnieuw inzenden niet standaard aan voor btw, erop rekenen dat de 2e aangifte verwerkt wordt is dus een gok die ik niet zou nemen..

 

ik zou eind deze week even de belastingdienst bellen om te vragen of en welke aangifte in behandeling is genomen, het duurt enige tijd voordat info over ingediende aangiftes de medewerkers van het call center bereiken maar zij moeten kunnen zien wanneer de aangifte is ingezonden.

dan zou je eerder enige zekerheid moeten hebben.

 

[4711]

Toen ik jong(er) was en de elektronische BTW aangifte verplicht gesteld werd, wist ik ook niet dat deze maar één keer gestuurd kon worden.

Toen het bij een van mijn klanten (een beetje een "chaoot", ineens andere cijfers, klopte niet zo goed allemaal in de eerste instantie) niet lekker liep en ik een 2e versie van de aangifte verstuurde was ik ook achteraf verbaasd dat deze niet in behandeling werd genomen.

Toen hebben zij (bel.dienst) aan mij uitgelegd dat dit niet kan bij een BTW aangifte. Hun systemen kunnen dat niet verwerken.

 

Maar iedereen mag het voor mij uiteraard zelf uitproberen. Echter zal het niet goed gaan, maar ja.

 

[4711]

Toen ik jong(er) was en de elektronische BTW aangifte verplicht gesteld werd, wist ik ook niet dat deze maar één keer gestuurd kon worden.

Toen het bij een van mijn klanten (een beetje een "chaoot", ineens andere cijfers, klopte niet zo goed allemaal in de eerste instantie) niet lekker liep en ik een 2e versie van de aangifte verstuurde was ik ook achteraf verbaasd dat deze niet in behandeling werd genomen.

Toen hebben zij (bel.dienst) aan mij uitgelegd dat dit niet kan bij een BTW aangifte. Hun systemen kunnen dat niet verwerken.

 

Maar iedereen mag het voor mij uiteraard zelf uitproberen. Echter zal het niet goed gaan, maar ja.

 

[Hermes Ratgers]

Dus dat wordt een suppletie indienen.

Tja wellicht corrigeer ik de aangifte BTW normaal niet.

 

Wellicht was het handiger geweest als we minder hadden getypt en internet het werk had laten doen, was dit verhaal niet zo lang geworden.

[Hermes Ratgers]

Dus dat wordt een suppletie indienen.

Tja wellicht corrigeer ik de aangifte BTW normaal niet.

 

Wellicht was het handiger geweest als we minder hadden getypt en internet het werk had laten doen, was dit verhaal niet zo lang geworden.

[Anouk V]

 

 

Wellicht was het handiger geweest als we minder hadden getypt en internet het werk had laten doen, was dit verhaal niet zo lang geworden.

 

Of gewoon meteen geloven wat ik zeg! :p :p

[Anouk V]

 

 

Wellicht was het handiger geweest als we minder hadden getypt en internet het werk had laten doen, was dit verhaal niet zo lang geworden.

 

Of gewoon meteen geloven wat ik zeg! :p :p

[mmint]

Zonder linkje naar de bron geloof ik niets op dit forum! :P 8)

[mmint]

Zonder linkje naar de bron geloof ik niets op dit forum! :P 8)

[Hermes Ratgers]

Anouk,

 

Als je nu het goede linkje had gedeeld (daar zat namelijk meteen in hoe je digitaal de suppletie aangifte kan doen) dan was het duidelijker :-K

 

[Hermes Ratgers]

Anouk,

 

Als je nu het goede linkje had gedeeld (daar zat namelijk meteen in hoe je digitaal de suppletie aangifte kan doen) dan was het duidelijker :-K

 

[prinsrachid]

Als opnieuw aangeven kan, dan is dat inderdaad het makkelijkst. Probeer het gewoon eventjes uit...

Ik heb het ook vaak fout zien gaan. Mijn ervaring is dat het doen van een nieuwe aangifte binnen je (electronische) boekhouding heeft alleen effect voor je boekhouding zélf! Als je dus de aangifte van het 4e kwartaal opnieuw uitvoert in je boekhouding, dan zorgt dat er voor dat die aangifte in ieder geval goed in je eigen boekhouding staat. Is ook wat waard. ;)

 

Het heeft dus geen zin om die goede, gecorrigeerde btw-aangifte vervolgens nogmaals electronisch via je boekhoudprogramma te versturen. Die zal namelijk worden afgewezen. Je moet die gecorrigeerde aangifte gewoon zelf via de website van de Belastingdienst handmatig invullen via een suppletie-aangifteformulier.

[prinsrachid]

Als opnieuw aangeven kan, dan is dat inderdaad het makkelijkst. Probeer het gewoon eventjes uit...

Ik heb het ook vaak fout zien gaan. Mijn ervaring is dat het doen van een nieuwe aangifte binnen je (electronische) boekhouding heeft alleen effect voor je boekhouding zélf! Als je dus de aangifte van het 4e kwartaal opnieuw uitvoert in je boekhouding, dan zorgt dat er voor dat die aangifte in ieder geval goed in je eigen boekhouding staat. Is ook wat waard. ;)

 

Het heeft dus geen zin om die goede, gecorrigeerde btw-aangifte vervolgens nogmaals electronisch via je boekhoudprogramma te versturen. Die zal namelijk worden afgewezen. Je moet die gecorrigeerde aangifte gewoon zelf via de website van de Belastingdienst handmatig invullen via een suppletie-aangifteformulier.

[brood]

Voor de BW aangifte moet je anders denken en een systeem daarvoor opstellen*.

In principe doe je aangifte BTW in elk kwartaal over het gehele jaar.

 

Het eerste kwartaal (Q1) heeft het jaar nog maar 3 maanden.

Bij de tweede aangifte (Q2) bereken je de BTW (rubrieken) over het halfjaar dat ook weer voorbij is.

Wat je in de aangifte plaats is het resultaat van dat totaal 'jaar' minis wat je in het eerste kwartaal hebt aangegeven. Per rubriek. Daarmee ga je door van Q3 naar Q4.

Voor Q4 bereken je de aangifte van het afgelopen jaar (is dan ook het gehele jaar) en bij de aangifte plaats je het totaal, per rubriek, minus wat je al aangegeven hebt in Q1+Q2+Q3.

Het voordeel bij deze methode is dat je automatisch veranderingen** in de BTW van voorheen corrigeert in de volgende aangifte (de max. €1000 geringe suppletie regeling) . Tevens komt bij de Q4 berekening direct de KOR mogelijkheid tevoorschijn.

Na het jaar heb je te maken met wat Q4 aan afdracht berekend heeft en wat er als jaarsaldo blijft staan.

Bij Q1 het volgende jaar neem je het verschil van Q4 afdracht en dat jaarsaldo mee in de voorbelasting***

 

Indien je bij kwartaal aangiftes ook nog een jaaraangifte opstuurt is dat natuurlijk ontwrichtend (ook bij de belastingdienst). Overigens is het vreemd dat een boekhoudprogramma dit toelaat, althans hiervoor geen waarschuwing geeft dat men van aangifte periode gaat afwijken. Ook ziet men dat dit systeem het niet toelaat om (niet nodig) een aangite te verbeteren (nasturen) als correctie.

 

 

^{*Boekhoudprogramma's kunnen op deze manier werken of ingesteld worden.}

^{**Men kan enigszins deze veranderingen bijhouden of er over de 1000 heengegaan wordt, waarbij het systeem opnieuw opstart met een tussentijdse suppletie.}

^{*** Dat laatste is in principe niet toegestaan wanneer bij het voorgaande jaar de KOR gehanteerd is. Er moet dan gecorrigeerd worden met een suppletie.}

 

[brood]

Voor de BW aangifte moet je anders denken en een systeem daarvoor opstellen*.

In principe doe je aangifte BTW in elk kwartaal over het gehele jaar.

 

Het eerste kwartaal (Q1) heeft het jaar nog maar 3 maanden.

Bij de tweede aangifte (Q2) bereken je de BTW (rubrieken) over het halfjaar dat ook weer voorbij is.

Wat je in de aangifte plaats is het resultaat van dat totaal 'jaar' minis wat je in het eerste kwartaal hebt aangegeven. Per rubriek. Daarmee ga je door van Q3 naar Q4.

Voor Q4 bereken je de aangifte van het afgelopen jaar (is dan ook het gehele jaar) en bij de aangifte plaats je het totaal, per rubriek, minus wat je al aangegeven hebt in Q1+Q2+Q3.

Het voordeel bij deze methode is dat je automatisch veranderingen** in de BTW van voorheen corrigeert in de volgende aangifte (de max. €1000 geringe suppletie regeling) . Tevens komt bij de Q4 berekening direct de KOR mogelijkheid tevoorschijn.

Na het jaar heb je te maken met wat Q4 aan afdracht berekend heeft en wat er als jaarsaldo blijft staan.

Bij Q1 het volgende jaar neem je het verschil van Q4 afdracht en dat jaarsaldo mee in de voorbelasting***

 

Indien je bij kwartaal aangiftes ook nog een jaaraangifte opstuurt is dat natuurlijk ontwrichtend (ook bij de belastingdienst). Overigens is het vreemd dat een boekhoudprogramma dit toelaat, althans hiervoor geen waarschuwing geeft dat men van aangifte periode gaat afwijken. Ook ziet men dat dit systeem het niet toelaat om (niet nodig) een aangite te verbeteren (nasturen) als correctie.

 

 

^{*Boekhoudprogramma's kunnen op deze manier werken of ingesteld worden.}

^{**Men kan enigszins deze veranderingen bijhouden of er over de 1000 heengegaan wordt, waarbij het systeem opnieuw opstart met een tussentijdse suppletie.}

^{*** Dat laatste is in principe niet toegestaan wanneer bij het voorgaande jaar de KOR gehanteerd is. Er moet dan gecorrigeerd worden met een suppletie.}

 

[Hermes Ratgers]

Maar iedereen mag het voor mij uiteraard zelf uitproberen. Echter zal het niet goed gaan, maar ja.

 

Inderdaad, het is niet goed gegaan.

De beschikking van de teruggaaf voor het 4e kwartaal is per datum van morgen vandaag ontvangen.

 

Net nu hij gisteren de suppletie heeft ingediend.

Ik zeg dus afwachten nu, want de belastingdienst wijzigt je gegevens wel (waardoor de suppletie op 0 uitkomt) maar er zullen vast wel weer zeer uitgesproken deskundigen zijn die het BETER WETEN en me tegenspreken.

[4711]

Ik zeg dus afwachten nu (...)

 

Als de eerste verzonden BTW aangifte samen met de (aparte!) suppletie samen tot het/de juiste bedrag/bedragen leiden, dan is het inderdaad gewoon afwachten nu.

 

[Hermes Ratgers]

De door mij geïnitieerde opnieuw ingediende aangifte BTW voor de 4e kwartaal (waaruit een teruggaaf kwam) is wel degelijk in behandeling genomen en heeft dus de eerste aangifte voor het 4e kwartaal (waaruit een te betalen bedrag kwam) overschreven.

 

Oftewel een suppletie voor het hele jaar was niet meer nodig geweest.