Boete omzetbelasting - hoe boeken?

[Henk79]

Ik was te laat met de kwartaalaangifte en betaling van de omzetbelasting.

 

Hier heb ik voor straf twee nehaffingsaanslagen voor gekregen:

1. 'Boete wegens niet tijdig betalen: 65 EURO'

2. 'Boete wegens niet tijdig betalen: 3% van niet tijdig betaalde bedrag'

 

Bij elkaar een flink bedrag.

 

Moet ik beide boetes prive betalen? Boete #2 lijkt mij meer zakelijk?

 

[Rik ·]

Je kunt de boetes wel van de zakelijke rekening betalen maar je zult die dan wel als privé(opname) moeten boeken.

 

Waarom lijkt #2 jou zakelijk?

 

Waar is die €65 boete eigenlijk voor? Ik dacht dat als je na de coulancetermijn betaald dat het gewoon 3% is met een minimum van €50,- (ik neem aan dat je buiten de coulancetermijn betaald hebt)

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aangifte_doen_en_betalen/boetes/u_betaalt_niet_te_laat_of_te_weinig

 

Ik zie het al... je hebt dus ook totaal verzuimd aangifte te doen (of was te laat). Daar is die €65,- dan voor.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aangifte_doen_en_betalen/boetes/u_doet_geen_of_te_laat_aangifte

 

[Henk79]

Dank voor je antwoord.

 

#2 lijkt mij zakelijk omdat 3% best een aardig bedrag is, in mijn geval honderden euro's. Als een bedrijf met vele malen meer omzet dan ikzelf (eenpitter) dit moet betalen is dat toch niet prive te verhalen? Stel 500k omzet in kwartaal, 100k btw x 3% = 3.000 euro boete die prive betaald moet worden?

 

Ik was te laat met aangifte en betalen (12 augustus ipv max 31 juli)

[Norbert Bakker]

Goed lezen Henk: je hoeft de boete niet privé te betalen, je moet 'm alleen boeken als privé- opname (verlaging van het eigen vermogen) want je mag deze kosten niet van de belastbare winst aftrekken. Dat geldt voor ieder bedrijf.

[Joost Rietveld]

Sterker nog. Je boekt de boetes gewoon als kosten in je administratie. In je aangifte IB tref je onder het kopje "niet of beperkt aftrekbare kosten" de "boetes" aan. Als je daar de boetes invult worden ze opgeteld bij je winst. Dus inderdaad niet aftrekbaar, maar je hoeft ze niet privé te betalen.

 

Groet

Joost

[Henk79]

Helemaal duidelijk, bedankt allen.

[Rik ·]

En zover ik het even uit mijn hoofd kan beredeneren maakt het niets uit of je deze boete direct uit privé betaald (of via privé opname boekt) of dat ie weer bij de winst opgeteld wordt. Je hebt er in beide gevallen geen voordeel bij.

 

[herman van der helm]

Leuk dat privé betalen van boetes.

Ik had laatst zakelijk een typefout in de betaling loonbelasting gemaakt, maar wel op tijd betaald. Geld teruggestort gekregen wegens onverschuldigd. Daarna iets te laat weer opnieuw betaald. Boete van €50,- euro gekregen. Had wel bezwaar kunnen gaan maken en alles uitleggen, maar heb het zo gelaten om bedrijfseconomische redenen. Het zou mij en mijn boekhouder teveel tijd kosten dat weliswaar voor een lagere bedrijfswinst zou zorgen.

Lijkt me dat ik dit toch wel zou mogen aftrekken?

 

[Norbert Bakker]

En zover ik het even uit mijn hoofd kan beredeneren maakt het niets uit of je deze boete direct uit privé betaald (of via privé opname boekt) of dat ie weer bij de winst opgeteld wordt. Je hebt er in beide gevallen geen voordeel bij.

 

Yep, maar dat was niet de vraag van TS ;) (^{, die vraagt hoe dit te boeken. En het antwoord daarop geeft Joost. )}

Dat je het ook helemaal buiten de zakelijke administratie kunt houden klopt, maar waarom zou je? Het blijft een zakelijk kost, alleen kun je deze niet ten laste van de winst brengen.

 

Lijkt me dat ik dit toch wel zou mogen aftrekken?

Lijkt mij niet. Dat jij er voor kiest om niet in bezwaar te gaan tegen de boete om bedrijfseconomische redenen, is geen geldig argument om de boete toch als zakelijke kost op te voeren.

 

[Anouk V]

En zover ik het even uit mijn hoofd kan beredeneren maakt het niets uit of je deze boete direct uit privé betaald (of via privé opname boekt) of dat ie weer bij de winst opgeteld wordt. Je hebt er in beide gevallen geen voordeel bij.

 

 

Bij commerciële cijfers horen de kosten wel in de jaarcijfers thuis, vandaar dat ze ook als zakelijke kosten geboekt dienen te worden en in de aangifte IB gecorrigeerd.

Bij een BV is het ook nogal een verschil of je het privé of zakelijk inboekt i.v.m. loonbelasting of dividendbelasting.