Privégeld lenen aan eenmanszaak - overeenkomst + rente vaststellen noodzakelijk?

[Fotograaf Fabian]

Goedemiddag allemaal,

 

Context: ondernemer voor de omzetbelasting, niet voor de inkomstenbelasting. Mijn inkomsten uit de onderneming worden geplaatst in de categorie 'inkomsten uit overig werk'.

 

Nu wil ik een bedrag van privégeld gaan lenen aan mijn eenmanszaak. Ik heb hier wat onderzoek naar gedaan en heb o.a. onderstaande informatie gevonden:

 

http://geldlenenzzp.nl/kan-mijn-eenmanszaak-prive-geld-lenen/

 

https://www.deondernemer.nl/weblogs/item/lenen-van-en-aan-je-onderneming

 

Zoals ik het begrijp, kan ik niet zonder meer privégeld aan de eenmanszaak storten, zonder een overeenkomst met mijzelf aan te gaan en hier ook nog rente voor te vragen.

 

Gaat dit in alle gevallen op? Of bestaan er ook situaties waarbij bovenstaande niet nodig is?

[Cosara]

1 uur terug, Fotograaf Fabian zei:

Zoals ik het begrijp, kan ik niet zonder meer privégeld aan de eenmanszaak storten, zonder een overeenkomst met mijzelf aan te gaan en hier ook nog rente voor te vragen.

De auteurs van de gelinkte artikelen hebben het volgens mij ook niet helemaal begrepen ...

 

Als eigenaar van een eenmanszaak kan je je eigen geld inderdaad investeren in je onderneming door het op de rekening van je onderneming te storten o.v.v. privé storting in de boekhouding.

Dat geld moet dan wel een zakelijk doel dienen ... je moet er dus wel wat mee doen. Het is namelijk niet toegestaan om overtollig spaargeld van box 3 naar box 1 over te hevelen, om daarmee de vermogensredementsheffing te ontwijken.

 

 

 

 

 

[Rik ·]

1 uur geleden, Fotograaf Fabian zei:

Zoals ik het begrijp, kan ik niet zonder meer privégeld aan de eenmanszaak storten, zonder een overeenkomst met mijzelf aan te gaan en hier ook nog rente voor te vragen.

Ik denk dat TS ook nog rente voor die storting wil ontvangen. Die die storing daarom als lening wil zien.

 

En volgens mij is dat niet mogelijk (hoewel dat artikel wel anders doet suggereren).

 

[Cosara]

9 minuten geleden, Rik · zei:

Ik denk dat TS ook nog rente voor die storting wil ontvangen. Die die storing daarom als lening wil zien.

TS is de eenmanszaak ...

... alsdan is de rente inkomsten voor de eigenaar van de eenmanszaak en kosten voor de eenmanszaak van diezelfde eigenaar.

[Rik ·]

58 minuten geleden, Cosara zei:

TS is de eenmanszaak ...

... alsdan is de rente inkomsten voor de eigenaar van de eenmanszaak en kosten voor de eenmanszaak van diezelfde eigenaar.

De rente valt dan inderdaad in box 1. Maar daar heb je wel weer een TBS-vrijstelling van 12% (??).

 

Quote

U zelf krijgt te maken met de TBS-regeling. Dat betekent dat de rente op de geldlening in box 1 progressief is belast. Ook hiervoor geldt de TBS-vrijstelling van 12%.

 

 

[Cosara]

11 minuten geleden, Rik · zei:

De rente valt dan inderdaad in box 1. Maar daar heb je wel weer een TBS-vrijstelling van 12% (??).

 

Ter beschikking stelling is hier niet van toepassing ...

... Je kunt namelijk geen geld lenen aan jezelf, facturen sturen aan jezelf en ook geen bezittingen ter beschikking stellen aan jezelf.

[prinsrachid]

3 uur geleden, Fotograaf Fabian zei:

Zoals ik het begrijp, kan ik niet zonder meer privégeld aan de eenmanszaak storten, zonder een overeenkomst met mijzelf aan te gaan en hier ook nog rente voor te vragen. Gaat dit in alle gevallen op? Of bestaan er ook situaties waarbij bovenstaande niet nodig is?

 

Je hebt beide artikelen niet helemaal goed begrepen. Het tweede artikel gaat namelijk over de situatie waarin je een BV zou hebben. Dat is dus niet van toepassing op jou. En het eerste artikel gaat over een eenmanszaak, waarin duidelijk wordt gesteld dat je dan geen geld kúnt lenen:

 

Quote

Kun je dan als ondernemer geld lenen van jezelf? Een goede vraag. Het vermogen van een eenmanszaak of ZZP-onderneming valt onder je privévermogen. Dit vermogen kun je daarom niet aan of van jezelf lenen. Je kunt het wel investeren in je onderneming door het op de rekening van je onderneming te storten o.v.v. privéstorting in de boekhouding.

 

Oftewel: gewoon geld overboeken van je privérekening naar je zakelijke rekening als dat een zakelijk doel dient.

[Fotograaf Fabian]

Bedankt voor alle reacties.

 

Dus als ik alles zo samenvat, dan kan ik zonder meer geld van de privérekening naar de zakelijke rekening overmaken (o.v.v. privéstorting), zolang het zakelijke doel maar gewaarborgd blijft.

 

Overeenkomst en rente zouden dan niet van toepassing zijn. Niet dat ik straks problemen krijg zodra de belastingdienst vraagt waar ik bepaalde investeringen mee heb gefinancierd.

2 mei 2019 aangepast door Fotograaf Fabian

[prinsrachid]

3 minuten geleden, Fotograaf Fabian zei:

Dus als ik alles zo samenvat, dan kan ik zonder meer geld van de privérekening naar de zakelijke rekening overmaken (o.v.v. privéstorting), zolang het zakelijke doel maar gewaarborgd blijft.

 

Klopt. Zie ook hier.

[Fotograaf Fabian]

1 minuut geleden, prinsrachid zei:

 

Klopt. Zie ook hier.

Bedankt voor de aanvullende informatie. Het moet zo gaan lukken met de verantwoording.