ecofin

@ Financieel Breda M.i. een slecht advies. OSF is voor de meeste mensen veel te ingewikkeld en te uitgebreid. Bovendien is het na elke update weer de vraag of alles nog functioneert zoals het deed vóór de update. Kijk dan b.v. eens naar SpeedBalance als je met een gratis programma wilt werken.

Kitty, Zo is het goed gegaan. Je kunt nu verder in 2012. De afsluitende resultaatboeking kan je voortaan aan het einde van het boekjaar doen (als allerlaatste boeking) daarna resteren alleen maar balansposten om over te nemen naar het volgende boekjaar. John

Kitty, Hoe het exact moet worden verwerkt binnen snelstart weet ik niet maar je moet boeken: Kapitaal debet voor het saldo van Privé credit de privérekening Daarna is dat saldo nihil. Het resultaat moet worden bijgeboekt bij het Kapitaal Saldo winst o.i.d. debet Kapitaal credit John

Je moet de betalingsverschillen ook crediteren i.p.v. debiteren. Het is een "winst " voor je; je betaalt immers minder. En dan klopt het wel. De journaalpost luidt: Crediteuren 30.81 Aan Bank 30.43 Aan Bet.versch. 0.38 Ik vermoed dat je door de betalingsverschillen debet met een minteken op te nemen door het boekhoudprogramma niet wordt begrepen. Even experimenteren dus hoe dit exact verwerkt moet worden.

Misverstandje: Je boekt de goederen debet voor 25.89 (incl de kredietbeperking); te vorderen btw debet voor 4.92; de schuld credit voor 30.81. Bij betaling boek je bank credit voor 30.43 en betalingsverschillen credit voor 0.38 en de schuld debet voor 30.81. Als je toch (nagenoeg) altijd binnen de krediettermijn zal betalen en dus de toeslag altijd in mindering kunt brengen kan je er ook voor kiezen om de goederen debet te boeken voor 25.51. Daardoor daalt de schuld naar 30.43 en behoef je geen betalingsverschillen meer te boeken. Let op: dit kan alleen indien de btw in je boekhoudprogramma niet automatisch wordt berekend.

Zoals ook in die tekst staat aangegeven: op de rekening Te vorderen BTW 6% of 19%. Ik ken Osirius niet dus weet niet of e.e.a automatisch is te verwerken. Zo niet dan zal het handmatig moeten gebeuren. Je doet dit als tegenboeking op BTW Verwerving van goederen binnen EU; je hebt immers helemaal geen BTW betaald bij de inkoop. John

@donis, Werk je met de gratis versie van Mill7 of de betaalde versie? Ik neem aan dat de probeersels in een testadministratie zijn verricht. Je kunt desgewenst die administratie even naar mij opsturen dan kijk ik wat de beste oplossing is. 1530 lijkt me een prima plaats voor de BTW rekening namelijk. Laat maar weten wat je wilt dan geef ik je het emailadres wel even via een pm. John

Remko, De balans kan ingedeeld worden in Vaste activa Vlottende activa Liquide middelen Eigen vermogen Vreemd vermogen lang Vreemd vermogen kort Werkkapitaal is Vlottende activa+liquide middelen -/- vreemd vermogen kort Door aankopen stijgen vlottende activa en vreemd vermogen kort of dalen de liquide middelen (door betaling); het werkkapitaal wijzigt dus niet per saldo maar de liquide middelen op zichzelf kunnen daardoor negatief worden. Hier geldt het oude adagium: wie zijn schulden betaalt verarmt niet (lijdt geen verlies) maar raakt wel zijn centen kwijt.

Maar als je "de kosten als kosten" inschat dan hebben we met voorraad primo en ultimo niets van doen en dan zou het resultaat dus een verlies van 1.033 geweest zijn.

Echt een misverstand. Stel onderneming begint dit jaar met Kas 1.500 en Eigen vermogen 1.500 Dus beginvoorraad is nihil. Verkopen zijn 2.000 Inkopen zijn 1.200 Alle transacties (inkopen en verkopen zijn contant afgewikkeld) Eindvoorraad 700 Dan ziet de balans ultimo er als volgt uit: Kas 1.500 + 2.000 - 1.200 = 2.300 Voorraad 700 Totaal Debet 3.000 Dan moet totaal credit ook 3.000 zijn; in dit geval kan dit alleen maar Eigen vermogen zijn. Begin vermogen was 1.500; daar gaan de inkopen vanaf 1.200 en komen de verkopen bij 2.000 en komt de voorraadstijging bij (van nihil naar 700) is totaal 3.000. zet anders deze posten even in journaalposten dan zie je het zo.

Bijna goed P.J. Voorraad is toegenomen en doet dus het verlies dalen (gaat van de inkopen af). Dus het verlies bedraagt 389. Overigens (voor de mods): een schoolvraagje?

Voor het zgn. jaarwerk kan onderscheid gemaakt worden in zaken die al gedaan kunnen worden en zaken die moeten wachten tot de tijd daar is. Onder zaken die al gedaan kunnen worden vallen b.v. maken van specificaties; doorlopen van de grootboekrekeningen om te bezien of alle boekingen op de goede rekening staan; controles als heb ik van de periodieke boekingen alles (12 salarisboekingen; 12 maandelijkse afschrijvingsboekingen, etc.). Denk b.v. ook aan het klaarmaken van de layout van het jaarverslag zoals vergelijkende cijfers vorig jaar; stukken er uit die niet relevant meer zijn voor dit jaar; mogelijk al stukken tekst die belangrijke te bespreken zaken van dit jaar betreffen; etc. Zorg er voor dat op het moment van aanvang van het jaarwerk alle zaken die eerder gedaan kunnen worden inderdaad gedaan zijn. In zo'n situatie is het rondmaken van de laatste zaken (bepalen transitoria, vaststellen balansposten en resultaten e.d.) "a piece of cake" en kan gemakkelijk worden gedaan naast de dagelijkse gang van zaken. Devies derhalve: verdeel en heers!!

Het bericht lezende dat het hier ging om een betaling van slechts enkele euro's, bracht bij mij de gedachte dat er mogelijk wel eens sprake zou kunnen zijn van de KOR. Als dat zo is dan had je helemaal niets behoeven te betalen.

Of het juridisch niet houdbaar is, kan ik niet over oordelen (ben geen jurist). Administratief en in communicatie naar de klant is het niet bepaald handig. Je kan namelijk op deze wijze niet meer zien welke maand(en) niet zijn betaald; aangenomen dat de bedragen (soms) identiek zijn. Dan wordt het wel moeilijk (ook voor een klant) om na te gaan in de administratie om welke maand(en) het werkelijk is gegaan als je de klant rappelleert. John

En vervolgens kan je in die situatie dus een geweldig liquiditeitsprobleem krijgen omdat de liquide middelen zijn weggevloeid naar de voorraad en vervolgens de Belastingdienst een aanslag gaat opleggen.

Het kan ook nog anders: de dividendbelasting is een voorheffing voor de vennootschapsbelasting (en voor privé personen voor de inkomstenbelasting). De verrekening vindt echter plaats in gehele euro's. Je kunt dus direct de te verrekenen dividendbelasting op € 15 zetten en de rest boeken als opbrengst dividend.

Correct gezien door Roel. Gelden onderweg en Kruisposten in één rekeningschema is inderdaad niet logisch!

Prima oplossing.! Zo gebeurt het in de praktijk maar al te vaak. Echter: in feite is de rekening Kruisposten uitsluitend bedoeld voor bedragen die heen en weer "fietsen" tussen bank, giro of kas. Dat houdt het woord "kruisposten"immers ook in zich. Je had kunnen gebruiken 1590 Te betalen posten.

Server binnen de administratie halen (boeken via memoriaal): Inventaris debet Privé stortingen credit Privé stortingen is een hulprekening van de rekening Eigen vermogen; dat eigen vermogen neemt toe doordat er waarde in de onderneming wordt gebracht door de eigenaar. normaliter staat het eigen vermogen credit op de balans; dus nu ook crediteren. Verkoopboeking (boeken via verkoopboek of memoriaal) Debiteuren debet voor totaal bedrag inclusief BTW Af te dragen BTW credit is een schuld dus credit Inventaris credit want de debitering van daarnet moet nu ongedaan worden gemaakt. Bij ontvangst van de betaling: Bank debet rekeningsaldo neemt toe; is rekening van bezit en staat debet op de balans Debiteuren credit vordering verdwijnt; stond debet dus nu credit. Koop eens een boekhoudboek! Dan zijn dit soort zaken niet zo'n probleem meer.

Vreemd dat niet wordt gereageerd op "betalen van inkomende rekeningen" in combinatie met het voeren van de boekhouding waarbij ik er van uit ga dat "betalen" betekent uitschrijven en zorg dragen voor de feitelijke betaling. Dat is vragen om problemen. Geef nooit de tekenbevoegdheid van de rekening(en) uit handen!!

Maar als je niet aangeeft wat de samenstelling van het saldo fiscaal resultaat van 757 is, kan niemand je op weg helpen.

Een tijdsverschil tussen moment van ontvangst van de factuur en van de goederen (zoals overigens wordt gesuggereerd door de vraagstelling) heeft geen enkel verband met de vraagstelling voor toepassing van lifo of fifo. M.a.w. het gebruik van de (tussen)rekening Te ontvangen goederen doet hier minder ter zake. De methoden lifo (last in first out) of fifo (first in first out) zijn louter methoden om te komen tot waardering van de voorraad en derhalve ook waardering van de kostprijs van de verkopen. Leidend in beide methoden zijn de hoeveelheden met de daaraan verbonden prijzen bij inkoop. Een voorbeeld 10/01 aankoop 10.000 stuks á € 1,20 12-01 aankoop 12.000 stuks á € 1,22 14/01 verkoop 18.000 stuks De vraag is nu welke waarde kent men toe aan de boeking van de kostprijs verkopen en daaraan gekoppeld de vraag en wat is dan de waarde van de nog aanwezige voorraad. methode fifo 10.000 x 1.20 + 8.000 x 1.22 boeken als kostprijs; 4.000 x 1.22 waarde voorraad methode lifo 12.000 x 1.22 + 6.000 x 1.20 boeken als kostprijs; 4.000 x 1.20 waarde voorraad

1041 moet zijn 1014 verschil is 27

Sorry, maar als je kijkt naar het niveau van de vragen die in deze sektie van HL worden gesteld, dan is een dergelijke poll toch volkomen wezensvreemd. Leg dan tenminste voor eenieder de termen kort uit. En dan nog, je krijgt toch alleen maar antwoorden , als ze al komen, van mensen die juist niet in de groep van aangewezen vragenstellers thuishoren. M.i. derhalve volkomen misplaatst. En dat wordt nog versterkt door bepaalde, zeer prominente HL'ers, uit te sluiten. Ik zie de lol hiervan echt niet in. De kwaliteit van HL holt m.i. achteruit in alle opzichten!

Het saldo van eerdere dotaties boek je niet ten laste van het resultaat maar ten gunste van het resultaat. Wat je kennelijk bedoelt is het laten vrijvallen van, een gedeelte, van de destijds gevormde reserve. Daar zit het misverstand waardoor Joost op het verkeerde been werd gezet. Ik ben geen fiscalist maar me dunkt dat dit zonder meer kan. John