Joost Rietveld

Volgens mij maakt fiscaal partnerschap niet uit. Het gaat om eigendom. Nu JvB en zijn vriendin geen gemeenschap van goederen kennen, is de hamvraag hoe de auto betaald is en of de auto al voor het samenwonen haar eigendom was en welke afspraken daarover zijn gemaakt in een eventuele samenlevingsovereenkomst? Dus, heeft zij de auto zelf betaald of is deze gekocht uit gezamenlijke middelen? Groet Joost

Woon-werkverkeer is voor de btw privé. Maar het hoeft niet enkel een alleen te gaan om kilometers ivm btw belaste prestaties. Boodschappen doen bij de office center bijvoorbeeld zijn ook gewoon zuiver zakelijke kilometers. Dus eigenlijk alle kilometers die niet privé of woon-werkverkeer zijn. Groet, Joost

Slotje is niet nodig. We kunnen ook antwoord geven: Het is aan jou als dga om te bepalen in welke BV je in loondienst gaat. Dat kan je holding zijn, maar ook de werkmij. Wel geldt het dga-loon per BV, maar we kennen ook de doorbetaaldloonregeling. Die maakt het mogelijk om 1 keer het dga-loon te genieten ergens in je bv-structuur, zolang die BV door de andere BV's vergoed wordt voor jouw werk. Daarom is in dienst vd holding het makkelijkst. De werkmij vergoed de holding voor jouw arbeid via de fee. Holding betaalt jou loon. Bij loondienst in de werkmij zou de holding dus de werkmij moeten vergoeden voor de arbeid doe jij in de holding verricht. Dat is doorgaans vrijwel niets, zodat dat ook vaak geen issue is. De keuze is aan jou. Groet Joost

@twabla en Odeon, opgelost. Heb de door Odeon geplaatste link verwijderd. In zijn algemeenheid kan ik nog toevoegen dat een uurtarief niet zaligmakend is. Ik was er nog niet aan toegekomen op mijn site (door jullie opmerkingen nu wel meteen gedaan) maar ik ga altijd uit van een fixed fee voor het gehele advies.

Als er bij een geruisloze inbreng 150k eigen vermogen in de eenmanszaak zit, dan wordt dit, zonder kennis van zaken over de mogelijkheden, geheel omgezet in aandelen en eventueel agio. Anders gezegd: het zit vast in je BV als eigen vermogen. Wat bij de inbreng hád gemogen en ook hád moeten gebeuren is de optie verzilveren waarbij je van die 150k de nog te betalen belastingen over de voorgaande jaren als schuld van de BV aan jou laat staan. Daardoor wordt het eigen vermogen van de BV niet 150k maar 110k. En heeft de Holding BV een schuld aan jou van 40k, precies om de IB uit je eenmanszaak tijdperk te voldoen. Voorwaarde is wel dat de IB-schuld al bestaat. Klopt Rachids opmerking dat er ten tijde van de omzetting nog geen aanslag IB 2015 was? groet Joost

Ja doei! 110k winst opgeven om vervolgens niets te doen voor 10k winst? Leg mij eens uit waarom ik dat zou willen doen....?

. Dat is de vraag juist niet. Waarom zou de NL BV een deel van haar winst naar Georgië laten vloeien? Wat schiet de NL BV daarmee op? Zie het zo: de NL BV is van mij. De Georgische vennootschap is van jou. Waarom zou mijn BV geld betalen aan jouw vennootschap? Wat krijgt mijn BV daarvoor terug? Levert jouw vennootschap mij kostenvoordelen op waardoor mijn winst stijgt? Of levert jouw vennootschap extra omzet voor mijn BV op? Dat is transfer pricing. Groet Joost

Schenking onderlangs is het eerste wat in mij opkomt. Vriend bevoordeelt jou door voor de aandelen van de werkmij te weinig te vragen. De fiscus zal dat kunnen zien als een dividenduitkering van holding vriend aan vriend privé, gevolgd door een schenking van vriend privé aan jou. Tel de aanslagen maar vast op.... Je zit in een lastige situatie waarvoor ik zo snel ook geen oplossing weet. Succes Joost

Maar ga je dan voor 120k facturen sturen vanuit Georgië? Anders is je VPB voordeel dus lager. Vervolgens kom je in het speelveld van 'transfer pricing'. Zaken doen met verbonden vennootschappen moet op zakelijke grondslag alsof de verbinding er niet is! Hoe ga je dan 120k aan facturen onderbouwen? Anders gezegd: waarom zou een NL BV facturen aanvaarden vanuit Georgië die de winst in NL opzuigt? Logischer zou zijn dat de NL BV door zaken te doen met een Georgische dochter juist meer winst genereert! Jezelf nog een salaris geven vanuit Georgië maakt het er nog complexer op. Waarom zou je dat doen? Oftewel, wat is de zakelijke reden om daar op de loonlijst te staan als je in NL woont en werkt? Mijn eerste ingevingen. Groet Joost

Je kunt gewoon in loondienst gaan. Omdat je in NL woont en werkt ziet de fiscus hier het als inkomen uit een buitenlandse dienstbetrekking. Je krijgt dus 30k uit Italië, maar in NL betaal je via de ib-aangifte daar wel belasting over. Of je als freelancer aan te merken bent met maar 1 buitenlandse opdrachtgever is een andere vraag... Groet Joost

Ik mag toch aannemen dat er een overeenkomst getekend is voor de bedrijfsoverdracht. Welke garanties heeft de verkoper gegeven over de juistheid van arbeidsovereenkomsten en zijn verplichtingen die daaruit voortvloeiden? Groet Joost

Een beetje voorbereid een plannetje maken richting de bank en verder gaan sparren met gerichtte vragen richting een fiscaal jurist. Mooi, dan zijn we er toch!

Tuurlijk kan dat. Rijk of beroemd maakt niet uit. Wat kun je met de gegeven antwoorden? Groet, Joost

Beste Waarom zou de BV dat willen doen? U bent weliswaar de aandeelhouder van de BV, maar dat betekent niet dat de BV mag handelen met uw privé belangen voorop! U dient met uw BV zakelijk te handelen alsof de BV een willekeurige derde partij is. En dan geldt simpelweg het volgende: Als dit mijn BV was en mijn BV had aan u 2M verstrekt als lening dan zou ik als bestuurder van de BV nooit 400k kwijtschelden. Mocht u toch besluiten tot kwijtschelding dan kan de fiscus u aanslaan in box 2 voor verkapt dividend ad 400k. Dat is 100k netto plus een boete. Waarom keert de BV niet 533k dividend uit ter verlaging van de schuld? Groet Joost

Het is op zijn minst vreemd dat de boekhouder priveopnames van voor de omzetting geboekt heeft in de RC. Die hebben niets met elkaar te maken. Die 150k zou vast moeten zitten als agio in de BV. De IB van 2015 had de boekhouder voor je als vordering van jou op de BV moeten boeken bij de inbreng! Enfin, lijkt niet goed te zijn gegaan. Zoek een fiscalist in je omgeving waarop bekenden van je vertrouwen. Succes Joost

Beste Stefan, Je moet inderdaad de verschillende wetten los van elkaar zien. Er is een BOR in de schenkbelasting en een doorschuiffaciliteit in de IB. In de schenkbelasting gaat het inderdaad om een beroep op de BOR voor zover de verkrijging van de onderneming meer waard is dan wat je ervoor betaalt. Let er daarbij op dat dit alleen opgaat voor vermogensbestanddelen (ook schulden) die toe te rekenen zijn aan de onderneming en dus niet voor overtollige liquide middelen, beleggingen etc. In de IB gebruik je de doorschuiffaciliteit, waarmee de boekwaarden van de onderneming door jou en jouw broer overgenomen worden. Daardoor schuiven dus ook stille reserves door. Jullie ouders hoeven er niet over af te rekenen, maar jullie hebben (in tegenstelling tot een reguliere overname van een VOF) dus ook geen recht op afschrijving van goodwill of activeren van stille reserves en daarop afschrijven. Mes snijdt aan twee kanten. groet Joost

Dit is in zoverre relevant voor ondernemers dat het zeker niet ongebruikelijk is dat iemand zijn eigen onderneming 'verpacht' (vooral in horeca) en daarmee gewoon de status van ondernemer kan behouden. In elk geval wordt pacht (verhuur is het betere woord) niet gezien als staking van de onderneming. Gezien het hier slechts een website betreft, lijkt mij resultaat uit overige werkzaamheden prima. groet Joost

Beste Dionne, Dit vraagstuk valt buiten de ondernemers-scope van HL. Topic gaat daarom op slot, met de toevoeging dat je benadering via de huuropbrengsten logisch is. Houd wel rekening met toekomstige investeringen. Groet Joost HL admin

Beste Jaimy Als een BV geen met omzetbelasting belaste prestaties verricht, bestaat er geen mogelijkheid om ergens btw op je uitgaven terug te vragen. Ook niet als verbouw BV gaat factureren aan vastgoed BV. Je zult je btw nadeel moeten doorberekenen in je prijzen. Het zou anders worden als vastgoed BV in commercieel vastgoed gaat. Dan kan, afhankelijk van de koper, wellicht geopteerd worden voor belaste verkoop en kan vastgoed BV de btw op haar uitgaven, evt. deels, terugvragen. Succes Joost

Het lijkt erop dat je sommige omzetten dubbel boekt. Als jouw kassa via de z-afslag omzet van stel thuisbezorgd opneemt in de boekhouding en je boekt daarna ook nog een creditnota van thuisbezorgd dan boek je die omzet dus dubbel.

Als je als onderneming (hier een BV en ik weet als moderator dat deze inderdaad vrijgesteld is van btw) stroom teruglevert aan de energiemaatschappij dan kun je voor die specifieke activiteiten btw-plichtig zijn. Je kunt dus per brief verzoeken tot toekenning van een btw-nummer en daarna aangifte doen. Btw op de aanschaf vraagt de BV terug en daarna btw afdragen op de terug geleverde stroom Groet Joost

Die gaat naar het resultaat. Dat wordt min 100 waardoor het ev met 100 daalt.

Als je 25k betaalt voor een pakket aandelen van 100k dan is 75k loon in natura. Daar moet de BV gewoon aangifte loonheffing van doen. Ligt niet op jouw bordje, maar ik zou in jouw situatie wel willen weten hoe de grootaandeelhouder dat ziet. Eigen holding BV bij 18% is aan te raden vanwege de deelnemingsvrijstelling. Je blijft sociaal verzekerd, ook als je loon via je eigen holding loopt. Huidige BV, dus niet jouw holding, betaalt de premie! Aandeelhoudersovereenkomst, overeenkomst van geldlening, vragen om aandacht. Maar die aandacht heb je in huis zo te lezen. Succes Joost

Gezien de vraagstelling lijkt mij dat een "beide" antwoord. Minder heffing op je winst is meer nettowinst. Alleen de methode waarop schort het aan.

Het 'probleem' om dit te kunnen doen zit in, zoals shoptillyoudrop correct aangeeft, de regels rond transfer pricing, ook bekend onder het at arms length principe. Simpel gezegd: in (internationale) handel met verbonden vennootschappen moet je prijzen hanteren zoals je die ook aan derden in rekening zou brengen. Dit is juist gedaan om uit te sluiten dat je concurrentievoordelen kunt behalen door winsten via laag belaste landen te laten lopen en kosten in hoog belaste landen te laten vallen. Belastingheffing zou geen middel moeten zijn om voordeel mee te behalen tov je concurrentie. Dat is natuurlijk een utopie, maar er zijn voldoende landen die transfer pricing hebben verankerd in hun wetgeving. Wiki hier. Groet Joost