Joost Rietveld

never mind...

Dag Sandra

je link doet het helaas niet. En wat nemen betreft:

Als adviseur zou ik slecht bezig zijn op het forum als ik hier niet volledig aangeef waar men recht op heeft. Of ze er gebruik van maken is aan hen.

saludos

Joost

JA

de materie wordt hier voor grotendeels behandeld:

 

https://www.higherlevel.nl/forum/index.php?board=49;action=display;threadid=17903;start=0#msg149341

 

 

Ik heb nu ongeveer antwoord op mijn vraag. Echter ik vind het vreemd dat zulke dingen nooit goed beschreven worden op de belastingdienst website. Het zou echt veel helpen als ze scenario's beschreven op de belastingdienst website. Voorbeeld (henk en piet hebben een VOF enz)

Het is nu 1.22 uur maar ik ben nog wakker! Isomis: jouw link verwijst naar hetzelfde topic waar je zojuist op reageert. Dus ja, je plaatst een link over een topic in hetzelfde topic.

Fijn dat je het met ons eens bent ;-)

Dag Pietje Precies en Bwhigh

Wie heeft jullie wijs gemaakt dat een accountant noodzakelijk is?

Voor de KvK moet elk jaar voor 1-febr de cijfers van twee jaar daarvoor gedeponeerd zijn. Daar heb je geen accountant voor nodig!

Sterker nog, voor een inactieve BV geldt ook nog eens een lager KvK tarief!

Een goed adviseur kan de jaarstukken, VPB aangifte en deponering kvk doen voor 400 euro ex BTW.

Groet,

Joost

Dag Andries

Twee maanden geleden sprak ik een adviseur van ABN Treasury. Hij voorspelde een rentestijging. Echter de FED heeft er weer 0,75 afgehaald en we wachten nog op de 'echte' schade van de kredietcrisis in de USA, verwacht rond maart.

BOS heeft al een renteverhoging aangekondigd voor haar hypoteheken, maar die wordt nie echt gevolgd.

Het koffiedik is zelfs voor de komende maanden ondoorzichtig.

groet, Joost

Op jouw vraag hoe het resultaat 'belastingvriendelijk' op de W&V komt, is een antwoord mogelijk: niet.

Wat jij als resultaat berekent, zul je aan moeten geven als winst in de VPB aangifte. Daar kun je niet meer aan sleutelen.

Groet

Joost

William,

Een voorbeeld:

"ik maak bezwaar tegen aanslag . Ik verwacht voor 2008 een lagere winst dan hetgeen waar de aanslag nu opgebaseerd is. Als volgt:

Winst uit onderneming: € XXXXX

Af: zelfstandigenaftrek: -/- XXXX

Af: lijfrentepremies:

Bij: eigenwoningforfait

Af: hypotheekrenteaftrek.

= belastbaar inkomen box 1

Let wel: bovenstaande is veelvoorkomend, maar er kunnen beslist meer zaken van invloed zijn. Bedragen weet je hopelijk zelf.

Overzicht van de zelfstandigenaftrek 2008:

http://www.beeldrijk.org/cat/Fiscaliteiten/Zelfstandigenaftrek/146

Groet

Joost

Dag rpw

Als je deze werkzaamheden uitvoert voor meerdere opdrachtgevers, dan ja, je kunt dit gewoon opgeven als overige inkomsten uit arbeid. Heb je maar 1 opdrachtgever, dan zul je in theorie ook bij die ene opdrachtgever een 2e dienstbetrekking aan moeten gaan!

In geval van meerdere opdrachtgevers geldt het volgende:

Wel ben je BTW-plichtig. In welk geval de kleine ondernemersregeling van toepassing kan zijn! Als je over een kalenderjaar minder dan 1.883 euro aan BTW moet afdragen, dan mag je een korting toepassen ter grote van het verschil tussen die 1.883 en wat je daadwerkelijk verschuldigd bent. Het verschil maal 2,5 is de korting.

Als jouw 200 pm ex BTW is, dan betaal je per jaar (200 x 12 x 19%btw) = € 456 aan BTW.

Je mag dan verminderen met (1.883 - 456) x 2,5 = 3.567. Echter de regeling kan niet tot een teruggave leiden, dus ben je geen BTW verschuldigd. In dit geval zou ik dus ook geen BTW nummer aanvragen, tenzij jouw opdrachtegevers dat eisen ivm met hun aftrek van voorbelasting.

In jouw IB aangifte (als je een BTW-nummer hebt) neem je alle ontvangsten ex BTW op en voeg je de korting van de kleine ondernemingsregeling toe als omzet (in casu 456 euro).

Heb je geen btw nummer dan moet je alle winsten verantwoorden in de IB aangifte incl. BTW.

Hoe je het ook draait: je betaalt IB over de omzet incl. BTW.

Groet

Joost

dag Sjotke

De huizen nu nog onderbrengen in een (hopelijk bestaande) BV is niet zondermeer gunstig.

Allereerst moet de BV er een zakelijk belang bij hebben (verhuur?). Voorts moet je je realiseren dat je te maken hebt met BTW kwesties (verhuur aan ondernemer en zo ja, BTW belast of niet (keuze)).

Dan is inderdaad bij verkoop van de huizen de meerwaarde sinds de inbreng belast.

En als de BV de panden ter belegging aanhoudt, dan kun je slechts afschrijven op de panden tot aan de WOZ-waarde! (wet sinds 2007) Vooral dit laatste neemt een flinke hap uit de fiscale aftrek van kosten.

Groet

Joost

In stamrechtovereenkomst staat dat de stamrecht verplichting opgerent zal worden volgens het u-rendement (minus de jaarlijkse 0.5% kosten).

 

Stel nu het volgende.

a. stamrecht verplichting = 90000 (begin van het jaar)

b. u-rendement 5% = 4500

c. werkelijk rendement = 3500 (via rente en beleggingen)

d. verschil b-c = 1000

e. jaarlijkse kosten 0.5% = 450 (0.5 % van 90.000)

 

De simpele vraag is nu hoe komen deze bedragen "belasting vriendelijk"

op de balans en/of resultaten rekening .

 

 

Hoi Lemmob

Buiten dat het topic 8 maanden oud is, je neemt aan dat er sprake is van een U-rendement overeenkomst. Dat hoeft zeker niet zo te zijn. Ik werk graag met een lijfrente met vaste oprenting. En jouw punt c. mag beslist niet het rendement op beleggingen bevatten (tenzij je alleen het dividend bedoelt). Koersstijgingen zijn namelijk onbelast tot het moment van verkoop van het onderliggend effect.

Groet

Joost

Dag starterscoach

Zelfs de recente uitspraak over het verschil woning in eigendom of huur staat erbij. Dik verdiende reus!

Groet

Joost

Dag William

In je bezwaar geef je uiteraard aan tegen welke aanslag (nummer en datum) je bezwaar maakt.

Onderbouw dat met een opstelling van de winst die je verwacht voor 2008 en verzoek om de aanslag te verlagen conform jouw opstelling. Je hoeft dus geen schattingsformulier bij te voegen. Vergeet niet om uitstel van betaling te vragen voor het bestreden deel van de aanslag.

Voor de berekening van die winst:

- heb je een BV of heb je een eenmanszaak?

Bij een BV is de winst ook echt de winst waarover afgerekend wordt.

Bij een eenmanszaak moet je rekening houden met aftrek zoals de zelfstandigenaftrek, de 10% winstvrijstelling, de FOR en privé aftrekposten als hypotheekrente en lijfrente of aov-premies.

Graag je reactie.

Groet

Joost

Dat begrijp ik en ik verwacht ook echt niet dat je die cijfers her plaatst.

Als inkomen uit overige werkzaamheden zijn er nauwelijks fiscale voordelen.

Wel kun je altijd een nieuw oordeel aanvragen over jouw status als al dan niet ondernemer, zodra er iets wezenlijks verandert.

Groet

Joost

Dag Sandra,

Quote "De winst kan volledig als dividend worden uitgekeerd, waardoor geen VPB is verschuldigd. Tenminste zo heb ik het begrepen...corrigeer me maar als het niet zo is."

Welke winst verwacht je te maken in de stamrecht BV? De winst in de BV wordt gevormd door rente-inkomsten en dividend op effecten. Daar gaan de kosten vanaf (kvk, accountant, bank en de oprenting van het stamrecht).

Veelal blijft er geen winst over.

Als je namelijk goed belegt, dan is het positief resultaat op effecten die je in de portefeuille houdt geen omzet! Waardestijging van effecten 'neem' je pas als je het onderliggend effect verkoopt.

Groet

Joost

Beste Sand,

Ik ben adviseur van beroep. Als je elke keer mijn antwoorden in twijfel trekt (wegens gebrek aan fiscale kennis) dan stop ik met reageren op jouw twijfels.

Er zijn nu eenmaal regels die niet aansluiten bij de praktijk. Denk aan een bril van 325 euro voor iemand met een inkomen van 30.000. Die bril genereert een aftrek ziektekosten (nog buiten de premies!) van 1.175 euro!

(kostprijs plus 113% specifieke ziektekosten + 808 aftrek chronisch ziek)

Netto krijgt die persoon dus meer van de fiscus terug dan dat de bril kostte! Of klopt dit volgens jou ook niet ;)

Ter lering en vermaak nog de tekst uit de almanak over de 75% regeling:

Als u kiest voor privé-vermogen, kunt u wel de BTW op gebruik en onderhoud in aftrek brengen. Hierbij moet u rekening houden met het privé-gebruik. De mate waarin u de BTW op gebruik en onderhoud kunt aftrekken, moet in beginsel uit uw administratie worden afgeleid. Als uw administratie daarvoor echter onvoldoende basis biedt, is goedgekeurd dat 75% van de BTW op gebruik en onderhoud wordt afgetrokken.

Bij de latere verkoop van een auto, die u voor de BTW tot uw privé-vermogen hebt gerekend, bent u geen BTW verschuldigd.

En zo eindigt de cursus en alle antwoorden om maar te bewijzen dat ik niet uit mijn nek zwets.

Salut

Joost

Trust me: je kunt het gewoon opvoeren als periodieke uitkeringen niet onder de loonbelasting.

 

Hallo Joost,

 

Natuurlijk wil ik je geloven op je blauwe ogen. ::) Alleen houd ik wel van onderbouwing. Het is niet voor niets dat mijn belastingadviseur een loonheffingennummer heeft aangevraagd.

 

Dus laat maar zien waar het staat...

 

Groet

Sand

Dat is nu juist de kunst: ook kunnen lezen wat er niet staat! De stamrecht BV waarin de DGA geen arbeid verricht is niet inhoudingsplichtig omdat ze alszodanig niet opgenomen is in een van de artikel 1 tm 8 van de wet LB.

Artikel 6 sluit een stamrecht BV uit:

Inhoudingsplichtige is:

a.

degene, tot wie een of meer personen in dienstbetrekking staan;

b.

degene, die aan een of meer personen loon uit een vroegere dienstbetrekking tot hemzelf of tot een ander verstrekt;

c.

degene, die ingevolge een aanspraak die niet tot het loon behoort, aan een of meer personen uitkeringen of verstrekkingen uit een dienstbetrekking tot een ander doet.

Er is geen sprake van een dienstbetrekking (a.) en de BV kent ook geen vroegere dienstbetrekkingen (b.)

groet

Joost

Hoeveel uren per week;

Hoeveel opdrachtgevers;

Omzet;

Etc...

Kijk de vragen op de VAR verklaring er maar eens op na:

http://www.belastingdienst.nl/download/485.html

Groet

Joost

Hoi Sand

Deze correctie is mogelijk, doch je houdt dan nog steeds een winst over in het eerste jaar. Ik pleit hier al langer voor een lijfrenteovereenkomst, die deze nadelen niet kent omdat de oprenting gebeurt tegen 4% en deze een gelijkmatige verdeling van de opslag en winst kent over de looptijd (vergelijk de pensioenwet waarin beslist is dat een verzekeraar de kosten uit moet smeren over de looptijd en niet in een kortere periode deze kosten mag onttrekken).

Groet

Joost

Dag Sand

Quote Sand: "Bedankt overigens voor de link van 75%."

En een bedankje aan mijn adres dan? ;)

Fijn dat je mijn eerdere reactie inmiddels accepteert, doch eerst tegenspreken met onvolledig materiaal van de fiscus en dan accepteren??? Ik plaats hier niet zomaar een reactie en verzin geen regelingen die er niet zijn!

Aangaande de bonnen: "deze aftrek dient u aan de hand van uw administratie vast te stellen"

Wettelijk is de administratie al hetgeen zich dienstbaar kan stellen aan de vaststelling van de aangegeven omzet/winst. Vrije vertaling, maar het komt erop neer dat je niet kunt stellen dat je iets betaald hebt zonder onderliggend bewijs. Zelfs een zakenagenda is onderdeel van de administratie.

Denk er dus niet al te luchtig over!

groeten

joost

Hoi Spruce

Zorg dat je de omzet en kosten ex BTW noteert in de aangifte IB. In de aangifte OB kom je wellicht in aanmerking voor de Kleine Ondernemersregeling, die ja dan wel als omzet in de aangifte IB moet opnemen.

Nadeel aan jouw situatie is wel dat je geen gebruik kunt maken van de fiscale opties voor ondernemers. Wat zijn de kenmerken van jouw onderneming?

Groet

Joost

Hoi Vondel,

De voordelen liggen m.n. bij jouw partner, zie mijn vorige reactie, maar zijn beslist niet ten nadele van jou. Je kunt in een aandeelhoudersovereenkomst alles vastleggen, of dat nu een participatie via een holding of rechtstreeks in privé is.

Zorg wel dat zijn BV of Ltd alleen aandelen verkrijgt in hotel Ltd.

Lijkt mij een aantrekkelijkere optie voor jouw compagnon.

Groet

Joost

Dag rpw

Jouw redernatie klopt niet.

Balans na verkoop:

Activa 50 EV vennoot A 25

Vordering zoon A 50 EV vennoot B 75

Je ruilt immers de activa in voor de lening aan zoon. Wat zijn de stille reserves? Werd uit jouw verhaal niet duidelijk.

Dus wat was het aandeel van A in de activa tegen marktprijs waard en wat heeft zoon betaald?

groet

Joost

Nog even voor de laatste vraagstellers:

Het gebeurt zelden dat de fiscus a.d.h.v. de opgave startende onderneming een voorlopige aanslag oplegt!

En als dat toch gebeurt en het zint je in de startfase niet, dan kun je bezwaar maken en de aanslag op nihil stellen. Als de centen dan komen en de winst stijgt, dan kun je alsnog om een voorlopige aanslag verzoeken.

Het is inderdaad mooi meegenomen als je dat voor 1-7 doet omdat dan de heffingsrente ad 5,3% gaat lopen.

Groet

Joost

@Stien:

een reus.

Gewoon vragen om een W-biljet. De fiscus heeft a.d.h.v. de startersopgave beoordeeld dat je geen ondernemer bent, dus P-biljet en geen optie om winst uit onderneming aan te geven via de site.

Die startersopgave kan allang achterhaald zijn. Dat was immers de situatie bij aanvang onderneming.

Volg advies Stien en doe dan aangifte.

Groet

Joost