Rik ·

Als jij bezorgkosten berekend samen met produkten dan dienen die bezorgkosten toch dezelfde BTW te hebben als die van het produkt? En in geval van verschillende BTW op de produkten kun je een evenredige verhouding aanhouden. Zo had ik het altijd begrepen.

Officieel is een proforma dus niet voldoende. Maar misschien als je de proforma goed kan matchen met een betaling naar die leverancier dat je er wel mee weg kunt komen. Facturen (en dan dus ook die proforma) moeten wel voldoen aan de factuureisen. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/content/welke-btw-mag-ik-aftrekken Hier staan die eisen: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/facturen_maken/factuureisen/ Belangrijk zijn dus naam, adres en NL BTW nummer van leverancier en naam en adres van afnemer met duidelijke omschrijving van BTW hoeveelheid. Het moet dus duidelijk zijn dat er Nederlandse BTW betaald is. En alleen maar 21% is niet volgende want er zijn meer landen die 21% rekenen. Het NL BTW nummer van leverancier is dus ook belangrijk. Bij DDP leveringen uit het buitenland (en zeker buiten de EU) zal het dus moeilijk zijn om een goede factuur te krijgen. Een kopie van de betaalde transport factuur door de leverancier zou ook misschien wat duidelijker zijn. Maar probeer die maar eens te pakken te krijgen. En zelfs dat geeft geen zekerheid dat de leverancier die (Nederlandse) BTW niet teruggekregen heeft en er weer opgezet heeft naar de afnemer zonder deze af te dragen. Verder kan zelfs een officiële factuur van een levering binnen de EU (met NL of buitenlandse BTW vermelding) al een probleem zijn. Bij B2B behoort de BTW verlegd te worden en het terugvragen van zulke BTW is ook al niet volgens de regels en kan tot problemen leiden. En bij particuliere verkoop is er geen sprake van BTW terruggave. Maar goed... het is dus een kwestie van zoveel en duidelijk mogelijke documentatie rondom de levering te verzamelen en dan als ondernemer af te wegen of het het risico waard is om de BTW terug te vragen.

Voor de wet is het (meestal) duidelijk. Geen officiële factuur die aan de eisen voldoet (op naam, juiste BTW nummers e.d) dan kun je de BTW bijvoorbeeld niet terugvorderen. Al helemaal niet als er van de leverancier geen NL BTW nummer op staat (want dan heb je sowieso niet te maken met Nederlandse BTW of BTW die op een andere manier Nederland binnenkomt, zoals via IOSS). Hoe het in de praktijk is en wat de mensen gewoon doen is een ander ding. Je kunt uiteraard doen wat je wilt (BTW terugvragen n.a.v. proforma factuur) en dan bij controle uitleggen en aantonen hoe het zit. Dan ligt het aan de controleur of dit er wel of niet doorheen komt (ook een beetje afhankelijk van de redelijkheid). Soms kan deze controleur dus ook uitzonderingen toepassen (maar of je die jezelf toe mag eigenen zonder overleg is weer een andere vraag). Maar dat is dus wat anders dan het officiële standpunt of wet. Dus vraag je wat de wet is of wat er doorgaans geaccepteerd wordt door de belastingdienst? Want dat kunnen dus twee verschillende dingen zijn.

AliExpress (waar je het bedrag aan betaald) heeft deze aankoop via het IOSS systeem aangegeven. Zij hebben dan ook geen NL BTW nummer nodig maar alles gaat via dat systeem. Dat systeem is bedoeld voor B2C en niet voor B2B. Je kunt die BTW dan ook niet terugvorderen. Verkoper zal hier verder niets aan kunnen doen want die doet niets met facturen, volgens mij gaat dat allemaal via AliExpress. Hoe het bij andere Chinese webshops gaat weet ik niet. Er is BTW over betaald (anders had de transporteur jou bij afleveren nog een bedrag laten betalen). Maar die BTW kun je verder niet terugvragen. Je kunt dus het complete bedrag (incl. BTW) inboeken als inkoop (zonder aparte BTW). Heeft je boekhouder niet aangegeven wat je dan kunt doen als je dus geen juiste factuur hebt gekregen m.b.t. de BTW? Edit: Ik zie dat Ali wel iets heeft staan over business buyers en VAT info. Zie Q: As a Business Buyer, how can I provide my VAT information to AliExpress? in hun help center. Maar dan krijg je wel weer te maken met hogere inklaar kosten (als ze dit bij Ali al goed doen).

En wat denk je dat AliExpress doet? (TS heeft het o.a. over Ali) Die is bedoeld voor B2C. En die gebruiken dus IOSS. Anders is AliBaba misschien een optie. Die is meer bedoeld voor B2B.

Managementvergoeding is een vergoeding voor het beheren van de BV. Wordt jij (of jouw eigen BV) in dit geval aandeelhouder van die Nederlandse BV of buitenlandse entiteit? Zo niet dan heb je het dus niet over managementvergoeding maar gewoon over een factuur vanuit je eigen eenmanszaak of BV voor verrichte werkzaamheden. Je wordt dus in feite voor 50% ontslagen en moet voor die overige 50% als ZZP'er aan de slag voor hun. Naast het feit dat de belastingdienst hiervan iets kan vinden moet je je dat wel heel goed realiseren (zelf pensioen opbouwen, AOV regelen etc. etc.). Bij mij gaan er wel wat fiscale alarmbellen rinkelen. Hebben ze ook uitgelegd waarom ze dit willen en goed aangegeven wat dat dan allemaal inhoudt?

Wel als deze webshops alvast de btw aangeeft en afdraagt via het IOSS (wat voor de klant over het algemeen goedkoper uitpakt). Zoals AliExpress doet. https://chinafans.nl/btw-invoerrechten-gids/ Verleggen mogen ze in ieder geval niet doen. Ze kunnen ook zonder btw verzenden en dan moet jij de btw aan de transporteur betalen (die voor die afhandeling ook exta kosten rekent).

Ben je ook al naar die klant gestapt met de vraag of hij zijn verhaal aan kan vullen dat het probleem helemaal naar tevredenheid opgelost is. Misschien dat je dan met die screenshots naar de organisatie kunt gaan. (Jij hebt nu dus schade door een verhaal wat een klant op Facebook gezet heeft.)

Er is dus eigenlijk nog geen probleem maar ze willen iets voor zijn. Ze willen dus achteraf meer (het eigendomsrecht voor de closed source gedeeltes) dan waar ze voor betaald hebben. Dat lijkt me mosterd na de maaltijd en als ze dat willen, zullen ze ervoor moeten betalen. Ook op opensource rust overigens een eigendomsrecht die jij wel over kan schrijven maar dat was niet afgesproken in de oorspronkelijke overeenkomst. En aan het feit dat het open source is kunnen ze weinig meer doen. Uh. Dat bedrijf wordt straks overgenomen. Er is werkelijk geen zekerheid waarbij jij sowieso nog werk van hun krijgt (bij een groot Amerikaans bedrijf). Of zijn ze bereidt om dit te garanderen en op papier te zetten? Waar staat dat jij delen niet kunt hergebruiken? Ik zou ze in ieder geval de wijzigingen mbt open source toe laten voegen. Is wel wat duidelijker voor jou. Dan kun je kijken of je voor de closed source gedeeltes (en ook de opensource gedeeltes die speciaal voor hun geschreven zijn) inderdaad het intellectueel eigendom over wilt dragen. Uiteraard kun je later de open source gedeeltes nog gewoon gebruiken. Je hebt er alleen geen intellectueel eigendom meer op (voor die gedeeltes die speciaal geschreven zijn voor hun maar wel open source gemaakt zijn).

Misschien kun je dat deel weer opnieuw (closed source) schrijven voor hun (uiteraard tegen betaling). Dan zijn zij ook weer blij

En voor Noorwegen dus ook niet (meer). Simpele Google search: https://www.grantthornton.nl/insights/actualiteiten/registratieplicht-voor-noorse-btw-bij-online-verkopen/ Ik neem aan dat je dit voor Zwitserland en VS ook wel kunt vinden.

Uh. Nee. Investering is geen onderdeel van je berekening van EV. Eind EV = begin EV + winst - onttrekking + storting. Dus niet zomaar hier iets bijverzinnen omdat het anders niet 'klopt' :) Maar waarschijnlijk klopt je winst dus niet en ligt die eigenlijk hoger omdat je de computer ook als kosten gepakt hebt.

Weet je zeker dat je de computer ook niet als kosten compleet in de W&V rekening hebt gezet? Hoe lang ben je overigens al bezig met je eenmanszaak? Als dat nog binnen 3 jaar is (en je komt ook nog in aanmerking voor startersaftrek) dan zou je willekeurig af kunnen schrijven (dus bv alles gewoon als kosten in afgelopen jaar ipv afschrijven).

Bij nader inzien klopt je KOR overigens wel. Je hebt in Q1, Q2 en Q3 werkelijk €1.418 aan OB betaald. Die krijg je dus terug terwijl de -101 Q4 'vervalt'. Saldo OB is €0. Je KOR is dus inderdaad €1.315. Je had het alleen wat ongelukkig in de balans gezet (met Q4 als OB apart). Je hebt hem toen verder ook bij bijzondere baten ingegeven dus hij is gewoon bij de winst gekomen (moest ook). Alleen heb je hem in 2020 nog een keer als inkomen/winst geteld en er toen weer IB over betaald (om om dat goed te poetsen had je de KOR op de balans laten staan wat dus niet goed was). Je hebt daar dus wel een behoorlijk nadeel gepakt.

Je vegeet even... EV eind 2021 = EV begin 2021 + winst 2021 - onttrekking 2021 + storting 2021 Jij telt de te betalen OB Q4 mee als eind EV. Maar dat is vreemd vermogen ! Dus EV eind = €4.542,17 + €43.356,07 - €35.582 + 0 = €12.316,13 Als je dat even weer op de simpele manier bekijkt (want je hebt geen extra overloop posten) dan is dat weer hetzelfde aan je banksaldo eind 2021 minus de nog te betalen Q4 (€16.572,42 - €4.256,29 = €12.316,13) Dus die €16.572 die jij als eind EV in hebt gegeven is niet goed. Ps. Je banksaldocheck komt nog steeds niet overeen. In het tabblad dec heb je nog 16569,40 staan. Maar dat maakt voor de balans niet uit zolang die saldos maar goed zijn.

Inmiddels zie ik ook wat er mis was met 2020. Je hebt daar de KOR de je ontvangen hebt voor 2019 (in feb) meegeteld in de winst !! Maar dat had eind 2019 al bij de W&V meegeteld moeten worden (en is ook gedaan met die 1.314 als buitengewone baten). Dus in principe heb je 2019, 2020 en 2021 nu kloppend. Alleen is het verkeerd opgegeven bij je IB. Als je overigens de KOR ook echt als inkomsten in 2020 geteld hebt (wat je volgens mij wel gedaan hebt) dan heb je daar dus dubbel IB belasting over betaald. Plus dat ik me nog steeds afvraag of je geen 101 teveel opgegeven had. Er is dus voor 2019, 2020 nogal wat te corrigeren.

Ok, ik heb in een paar verloren momenten nog even gekeken en ik denk dat ik er voor 2021 wel uit ben (maar de jaren ervoor zijn dus een potje). Als we even uitgaan van je EV eind 2020. Dan pakken we even voor het gemak (en klopendheid) je vermogen wat je in de zaak hebt zitten. Dat is dus je banksaldo €4.066,50 + terug te krijgen BTW €475,67. Totaal is €4.542,17. We zetten dat even als begin eigen vermogen voor 2021. We kwamen dan nog op een verschil uit van -€524,39. MAAR toen zag ik eigenlijk dat je nog Debiteuren open hebt staan (€476,00). Maar dat klopt eigenlijk niet want je werkt met een bankboek. Alle uitgaande facturen staan daarin als DIRECT betaald. Dus je kunt geen openstaande verkopen facturen hebben in deze opzet. Zet die dus even op €0. En wat zie je dan... Nog een verschil van precies -€1.000,39. (Waarom denk jij dat je openstaande verkoopfacturen hebt en welke zijn dat????) Als we dan even op zoek gaan naar die €1.000... Je hebt in december een aflossing van de hypotheek gedaan van €21.720,00 + €9.280,00. Dat is totaal €31.000. Maar JIJ zet op de balans daar een onttrekking van van €30.000 + wat IB belasting. Corrigeer dat totaal dus van -€34.582,00 naar -€35.582,00 en je verschil komt op -€0,39. Je hebt dus wel een afwijkend begin EV t.o.v. je eind EV 2020. Wat je daarmee moet doen weet ik ook niet. Je kunt geloof ik bij de opgave opgeven dat je een afwijkend eigenvermogen hebt. Anders zou je de voorgaande jaren moeten gaan corrigeren. Maar 2021 is nu kloppend. Aanvulling: Je moet wel nog even wat aan je saldo's doen. In je bank-tabs staat een ander eindsaldo dan in je balans. Tevens zou ik ook niet werken met een sheet die gebaseerd is op puur banktransacties want dan kun je dus geen andere dingen 'boeken' (zoals openstaande debiteuren/crediteuren en verschillen met aangifte OB).

Mmm. 1417? Ik zie 1315 KOR maar ook 101 OB Q4. Je zou dan toch maar 1315 terug gekregen hebben? Waarom heb je 1417 teruggekregen? Had die 101 niet verrekend moeten worden met de reeds betaalde 1417 over q1-q3? (Ben benieuwd hoe aangifte q4 eruit zag wat betreft bedragen)

Maar die Teruggave KOR (2019) staat ook nog op de balans van 31-12-2020 onder vlottende activa. Als je die in feb 2020 teruggekregen hebt dan heb je daar op de balans dus een dubbel bedrag staan (KOR en banksaldo, en zou je activa dus eigenlijk 1417 lager moeten liggen). Tevens is het dus ook de vraag of je die KOR in 2020 (of 2019) bij de winst geteld hebt (om je eigen vermogen op te hogen) anders kom je nooit in balans.

Ik kan het op mijn mobiel niet helemaal goed zien maar waar en wanneer heb je die KOR uit 2019 teruggekregen? Want die staat nog op de balans van 2020. En heb je die eigenlijk ook in je berekening meegenomen in het eigen vermogen (bij de winst geteld) over het jaar dat je er recht op had?

Als die persoon zich als tekenbevoegd heeft voorgedaan kun je hem sowieso al aansprakelijk stellen. Daar hoef je niets voor toe te voegen in je overeenkomst. Zie ook https://www.mulderijbedrijfsjuristen.nl/tekenbevoegd-toch-gebonden/

Ok. Ik vroeg dit omdat ze tegenwoordig (dacht ik) vragen om het saldo van die rekening. En je kunt dan per rekening aangeven of dit zakelijk is. Nu ga je in box 3 dus het saldo van die rekening lager opgeven dan wat er werkelijk op staat en bij de zakelijke balans de rest. Dat leek me eigenlijk wel een trigger voor de BD om een controle te gaan houden (waar ze het toch veel te druk voor hebben). Maar je kunt het bij controle natuurlijk altijd uitleggen. Een aparte zakelijke rekening is natuurlijk altijd beter, makkelijker en duidelijker.

Ja, maar kun je dat ook opgeven in de aangifte bij de box 3 bankrekeningen? Moet je dan je privé rekeningnummer opsplitsen en 2x opgeven? 1x met het privé vermogen en 1x met het zakelijke vermogen en zakelijk aangevinkt. Want de vooringevulde aangifte geeft maar 1x die rekening weer. Of kun je volstaan door in box 3 het saldo af te lagen naar alleen het privé gedeelte en het zakelijke gedeelte daar weg te laten. (Ik heb het dus over het box 3 invul gedeelte en anticipeer alvast op de volgende vraag van TS )

Daar heb je wel een administratie voor nodig die redelijk op orde is (maar dat is altijd verstandig). Tevens moet het zakelijke gedeelte van die privé rekening dan ook echt nodig zijn voor zakelijke uitgaves/reserves. Dus als je normaal bv maar 1.000 p/j kosten/uitgave hebt maar wel 15.000 op de privé rekening van winst maar ook privé vermogen e.d., dan moet je die niet volledig opgeven als zakelijk (want normaal zou je ook een gedeelte van een zakelijke rekening overboeken naar je privé rekening). Ik ben eigenlijk benieuwd of je bij de box 3 opgave de privé rekening op kunt splitsen in zakelijk en privé deel. Ik weet dat je een vinkje kunt zetten voor dat het een zakelijke rekening is (waarna het gehele vermogen niet in box 3 meegeteld wordt) maar in dit geval gaat het dus om een deel privé en een deel zakelijk wat op die rekening staat.

Nee. Je hebt geen zakelijke rekening dus je hebt ook geen liquide middelen op de balans en in de zaak. Je liquide middelen is dus 0 en de 10.000 is dus gewoon prive opname.