Rik ·

Dividend uitgekeerd moeten worden? Wat voor accountantskantoor is dat? Die zouden toch moeten weten dat er een uitkeringstoets bestaat voor dividend. De uitkeringstoets bestaat uit een balanstest en een liquiditeitstest. En jij geeft aan dat er al die jaren geen baten (geen liquiditeit en geen activa) waren. Tevens is er geen werk verricht door de dga. Ik had altijd begrepen... Geen werk = geen (fictief) loon. En als de bv opgeheven wordt met een belastingschuld maar geen baten (ook geen schuld van dga), dan kan de opheffing gewoon plaatsvinden (liquidatie met gebrek aan baten zonder vereffening).

Wat hoop je wat wij aan die cijfers kunnen zien? Ik zie geen privé opnames of stortingen. Op die manier kunnen we altijd wel een balans 'kloppend' krijgen (het is dan alleen de vraag of het de waarheid representeert). Ook laat je niet zien of de afschrijving van de auto (en voorraad en onroerend goed) meegenomen zijn in de W&V rekening. Dus zonder inzicht in de W&V kunnen we ook vrij weinig zeggen over deze cijfers. Ik heb eerder een Excel bestand gegeven. Heb je die ingevoerd voor 2017? Kom je op een verschil van 0? Heb je privé opnames en stortingen handmatig geteld (en niet afgeleid uit andere cijfers). Als het goed is herinner je je nog dat elke boeking die je doet (zij het inkoop, verkoop, bank etc.) twee of meer regels bevat en dat deze altijd in evenwicht zijn (credit/debet). Datzelfde geldt dan ook uiteindelijk voor de balans en W&V. Hoe hou je de boekhouding bij? Programma? Excel? Op papier?

Voor de IB aangifte is het nog gewoon nodig om een administratie bij te houden. Dus verkopen, inkopen, betalingen etc. Dus gewoon de normale administratie met W&V rekening en balansje aan het einde van het jaar (voor de IB aangifte). Je hoeft inderdaad geen btw aangifte meer te doen (hoewel dit met een goede administratie 30 seconden werk is/was). Verder neem ik aan dat bedrijven als klant nog steeds facturen willen hebben. Daar kun je alleen geen btw op zetten. Particulieren hoef je geen factuur te verstrekken maar je moet die verkopen natuurlijk wel bijhouden in je administratie (want het is omzet).

Dat is in de openingspost wel duidelijk. Daar wordt ook gesproken over het verhogen van de hypotheek in prive om de bv terug te betalen en daarmee de bank af te lossen (waar de bank overigens niet aan mee wilde werken).

Is daar ook een reden voor gegeven? Was dit misschien omdat je nu bezig bent de bv in 2020 op te heffen? (En dus geen volgende jaren met hoogte winst meer kan verwachten) Overigens kun je het verlies bij het opheffen van een bv ook weer om laten zetten in een belastingkorting (25%) op de IB. Op die manier zou je weer een deel van het 'teveel betaalde salaris' (omdat de bv dit niet heeft) terug kunnen krijgen. En laat die 25% over 15.000 (3.750) nou zelfs meer zijn dan jij al aan belasting betaald hebt daarover Makkelijker kunnen ze het niet maken

De lening loopt dus inderdaad ook elk jaar op. Als uiteindelijk de bank betaald is, dan zou je de bv op kunnen heffen (als er geen inkomsten uit zijn). Je zult dan waarschijnlijk eerst die lening af moeten lossen door b.v. een dividenduitkering (brutering) van 90.000 (je betaald dan div.bel. b.v. 20.000 en de 70.000 wordt gebruikt om de lening glad te strijken). (Lijkt mij allemaal ook geen doe het zelf werk en advies van een deskundige is dan wel aan te raden) https://www.jongbloed-fiscaaljuristen.nl/tips_trucs/tips_dga/belastingvrij_afboeken_schuld_dga_aan_bv/

Is dat zo? Kan een deurwaarder beslag leggen op alles bij een debiteur van een bedrijf? Edit: ok, ja. Dan hebben we het dus over derdenbeslag. https://www.judex.nl/rechtsgebied/incasso-beslag/derdenbeslag/artikelen/welke-verplichtingen-heeft-de-derde-bij-derdenbeslag/

De bv is niet leeg. Jij hebt een grote schuld aan de bv. Overigens valt dit niet meer onder rekening courant maar onder lening waar jij gewoon rente over moet betalen. Ik denk niet dat de bank zomaar beslag kan leggen op een bv (zonder faillissement). Maar het is natuurlijk niet een situatie die onbeperkt voort kan blijven bestaan. Als de bv echter opgeheven wordt of failliet gaat, dan zal de bank dus bij jou privé uitkomen (door die lening) en dat kan verkoop privéhuis betekenen. Bij normaal opheffen zal er ook iets gedaan moeten worden met die lening. Daar is n.l. geen belasting over betaald. Dus zomaar kwijtschelden zal ook niet kunnen. Maar dat komt pas ter sprake als de bank afbetaald is en je de bv op wilt heffen. Tot die tijd is het waarschijnlijk zo dat je de bank in hele kleine deeltjes afbetaald via het inlossen van die bv-lening.

Inderdaad, dat komt uit de faillissementswet. Het betalen van de BD zorgt er hier juist voor dat de bank geen steunvordering heeft en het dus niet tot een faillissement komt. Uiteraard is het wel van belang op dit punt een deskundige in te schakelen (dat heb ik ook al benadrukt).

Soms wordt dat saldo op een uitdraai getoond als "resultaat lopend jaar op de balans". Die is dus gelijk aan het saldo van de W&V. Bij de jaarafsluiting wordt die definitief bij de EV geteld maar tot die tijd blijft het gewoon resultaat lopend jaar (en moet je die niet wegboeken).

De vraag is dan ook wat ze kunnen doen als je die borgstelling niet tekent? Blijkbaar kunnen ze nu geen aanspraak maken op het huis (anders hebben ze die borgstelling niet nodig). Zolang je niet failliet gaat kunnen ze volgens mij ook niet veel (zorg dus dat ze geen steunvordering hebben van de belastingdienst om faillissement aan te vragen want dan kunnen ze wel weer bij het huis omdat je een grpte RC hebt). Je hebt zelf inkomen uit loondienst. Neem een persoonlijke lening bij familie om de bd af te lossen en om professionele ondersteuning voor dit probleem in te huren.

Vandaar dat die 'geringe' schuld aan de belastigdienst gewoon zo snel mogelijk afgelost moet worden. Maar de bank wil hier dus niet aan meewerken. Heeft de bank ook consequenties verbonden aan het niet willen ondertekenen van die extra borgstelling? Willen ze per direct het crediet opheffen o.i.d.?

Ik zou de belastingdienst zo snel mogelijk betalen. Dat bedrag is goed te overzien. Zelfs met een kleine lening van familie o.i.d. Ik vraag me daarna af wat de bank zou kunnen doen. Met één schuldeiser kunnen ze geen faillissement aanvragen en dus ook niet bij je persoonlijk aankloppen. Dat kunnen ze waarschijnlijk wel als je die borgstelling gaat tekenen.

Zijn er überhaupt baten in de bv? Zo niet, dan kun je niet eens faillissement aanvragen omdat de curator niet eens betaald kan worden. Je zult dan eigenlijk gewoon de zaak op moeten heffen met gebrek aan baten. (Laat je je wel even begeleiden door iemand die hier verstand van heeft) Waar moet de bank aankloppen als de bv er niet meer is of failliet is? Dat is ook de reden waarom ze willen dat je nu privé bijtekent. Want dan kunnen ze straks nog iets (bv bij jou privé aankloppen). Volgens mij, en eerdere berichten hoe, is dat vrij moeilijk bij de belastingdienst. Maar ook hier... als de bv er niet meer is (opgeheven door gebrek aan baten) kunnen ze vrij weinig. Tenzij er opties zijn voor bestuurlijke aansprakelijkheid maar dat blijkt hier niet uit het verhaal. Dat is uiteraard wel een probleem. Want daar ben je wel aansprakelijk voor. Dat zijn baten voor de bv. Over wat voor bedrag moet je dan denken?

Ja, en die voorbelasting blijft toch ook staan (tot je de aangifte doet). De factuur van je aanloopkosten heb je prive betaald. Tevens heb je 600 ingebracht. Boeking van de factuur is dan Aan kosten 280,60 Aan Btw voorbelasting 48,42 Crediteur 329,02 De boeking van je inbreng is Aan crediteur 329,02 Aan kas 600 Prive storting 929,02 (Misschien is de "aan" omgedraaid genoteerd maar je krijgt het idee wel. Het is te lang geleden dat ik dat met de hand heb gedaan op school ) Op de balans is je crediteur dan 0, kas is 600, voorbelasting 48,42 en ev (storting) 928,02. En in de W&V zit 280,60 aan kosten. (Let op. De 280,60 komt aan het einde van het jaar als -280,60 als resultaat weer bij je vermogen die dan weer 648,42 wordt. En dat staat weer gelijk aan die 600 kas + 48,42 btw) Dan is alles toch goed?

Waarom staat die voorbelasting daar? Die zou gewoon samen met de factuur geboekt moeten zijn op kosten (280,60), btw (48,42) en crediteur (329,02) Daarna heb je een privé storting van 929,02 die je van de crediteur afboekt (-329,02) en op kas boekt (600).

Kilometervergoeding voor werknemers (of eigenaar eenmanszaak) is wel gewoon een kostenpost (hier boek je b.v. de €0,19 vergoeding op voor zakelijk gebruik van privé auto). Dus kosten voor de zaak. Dus dat die in de 4 serie staat klopt wel. Kilometervergoeding die je krijgt van opdrachtgevers is een soort omzet en dus inkomsten en zou dus in de 8 serie thuis horen. De KOR regeling is ook een soort inkomsten (bijzondere baten) en staat doorgaans in de 9 serie. Yep. Je hebt overige baten en bijzondere baten. Maakt op zich niet zoveel uit maar beide staan in de 9 serie als bijzondere/extra inkomsten. En die afrondingverschillen hoef je niet te betalen dus zijn het 'inkomsten'. Overigens zul je, straks als je nu echt per kwartaal btw af moet dragen, elk kwartaal €1 tot €2 afronding hebben. Die boek je elk kwartaal al naar overige baten (nadat je de te betalen btw op 1650 geboekt hebt, boek je de verschillen van 1600 en 1650 dus naar 9xxx). Zo heb je aan het eind van het jaar daar €5 tot €6 op staan. Als je de op 1600 en 1630 laat staan dan lever je elke keer het volgende kwartaal die afronding weer in bij de BD terwijl dat niet hoeft.

Precies. Ja, en omdat je al je KOR al hebt gekregen (of niet betaald is je 1650 inderdaad 0. Dus bij aangifte is te betalen en ontvangen btw inderdaad 0. Raar rekeningnummer overigens. Normaal is de 4 serie kosten. 8 is omzet en 9 is diverse/baten. Dus ik zou bijna denken dat 4601 ergens tussen de kostenrekeningen liggen. (raar dus want het zijn baten) Deze verschillen boek ik altijd direct al bij de kwartaalaangifte naar overige baten (in de 9 serie). Dus gewoon van de balanspost afboeken naar baten in de W&V per 31-12-2019.

Wat is de stand van 1650 op 31-12? En heb je in Q1, Q2 en Q3 OB afgedragen? Die krijg je n.l. ook terug. De totale KOR boek je ook in je W&V op bijzondere baten. Daardoor ontstaat er een balanspost voor nog te ontvangen KOR.

Welkom op het ondernemersforum Higherlevel. Dat is heel raar en niet juist. Normaal worden bij de aangifte btw de voorbelasting en te betalen hoog overgeboekt naar "af te dragen omzetbelasting" (met als boekdatum 31-12-2019) Pas bij betaling wordt deze tegengeboekt van "af te dragen omzetbelasting" naar bankbetaling. Dus je zult echt op 31-12-2019 een "af te dragen omzetbelasting" post moeten hebben. In geval van KOR zal het bedrag af te dragen negatief zijn of aan de activa kant staan.

"enige privé-bankrekening"? Wordt die bankrekening alleen puur voor zakelijke doeleinden gebruikt? (op het 'spaar' saldo na?) Dan zou ik gewoon de volledige bankrekening als zakelijk aanmerken. Dus 3000 privé storting opgeven en 9000 opgeven in de balans als saldo. En bij de bankrekeningen aanvinken dat deze bankrekening zakelijk is (dan wordt ie niet in box 3 meegenomen). Dit spreekt dat dan weer tegen. Dan zou je dus je saldo in de balans op 0 kunnen zetten en 6000 als privé opname opgeven. (Dan geef je ook bij de bankrekeningen aan dat dit geen zakelijke rekening is)

Ok, laten we even bij het begin beginnen. Ben je afgelopen jaar begonnen met de eenmanszaak? (want ik zie een begin Eigen vermogen van 0) Als dat zo is dan dien je nu eerst even een fatsoenlijke Winst en Verliesrekening (W&V) en Balans op te stellen voordat je de aangifte in gaat vullen. Op zich lijkt dat moeilijk maar is het eigenlijk niet. Pak bijgaande xlsx bestand en begin met het invullen van de gele invulvelden. Als alles ingegeven is dan kun je bij de aangifte alles overnemen. Waarschijnlijk zul je in de aangifte (buiten het ondernemersgedeelte) een privéstorting van 3000 aangeven (want dat is het bedrag dat je als spaargeld beschouwt, maar op de 'zakelijke rekening' staat). De uiteindelijke stelregel is ook EV eind jaar = EV begin jaar + Resultaat uit W&V + Privé stortingen - Privé opnames Als verder de activa en passiva goed ingegeven zijn zal het verschil nul moeten zijn. (zo zie je dat met de door jou verstrekte gegevens niet zomaar het EV bepaald kan worden) Balans + winst&verlies algemeen.xlsx

Is het dan niet makkelijker om die hele bankrekening als zakelijk aan te merken? Dan boek je eenmalig een storting in de eenmanszaak van 3000 en beschouw je alles als zakelijk vermogen. (In je openingspost heb je het overigens over 3000 spaargeld en in je laatste post over 6000) Over 3000 of 6000 privégeld (cash overschot) in je eenmanszaak zal de belastingdienst niet vallen. Wanneer dit bedrag veel hoger gaat worden en je hebt het duidelijk niet nodig voor het voeren van de zaak, dan kunnen ze het wel als box 3 vermogen beschouwen.

Heel raar. Om wat voor bedragen gaat het overigens? Het is toch ook niet zo dat het pakket als 'cadeau' of 'relatiegeschenk' gemarkeerd is? Je schijnt bij DPD twee termen te hebben. DAP DP en DAP NP. (Duties & Taxes Paid en (Duties & Taxes NOT Paid) Zie PDF: http://files.m9.mailplus.nl/user3900019/6451/201504300063 DPD Brexit brochure_nieuwe klanten_4.pdf Dit is wel voor de UK (i.c.m. Brexit) maar zal ook voor andere niet EU landen gelden. Uitleg gaat hier vanuit het oogpunt van verzender, maar geeft wel aan hoe DPD werkt.

Dat is niet alleen aan de hoge kant. Dat is gewoon aan de absurde kant. (Dat zou zelfs op kunnen lopen tot meer dan 100% van je uiteindelijke winst!! Van al je klanten.) Er is absoluut geen garantie dat het tot een order komt. En het is ook een percentage over jouw inkoop wanneer het wel tot een order komt. Beide uitermate ongunstige onderdelen. Mocht je iets voelen voor een soort beloning dan moet je eerder denken aan een percentage op jouw marge of winst (want met inkoop van brandblussers kan het best zijn dat jij maar 10% hebt op de hele order) en dat moet dan alleen zijn op de daadwerkelijk gescoorde orders/facturen. Een percentage op jouw winst voor die kanten zou dan best hoger kunnen dan 10%. Maar dan weet je wat je weggeeft. Bij 10% op de offerte weet je dat totaal niet van tevoren. En als je gaat voor een percentage op het volledige orderbedrag dan moet je even bekijken wat je winst percentage is en kijken wat je daarvoor over hebt.