prinsrachid

Voor de boekhouding vul je gewoon het volledige bedrag in. Dus het gaat voor 100% van je winst af (exclusief btw). Voor de winstbelasting (IB of Vpb) moet je ook gewoon de volle 100% van de kosten invullen, maar moet je op het eind wel een correctie aangeven. Dus stel dat je iets koopt van 100 euro ex btw, dan mag je die kosten in de administratie voor 100 euro inboeken, maar voor de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting moet je dan 20 respectievelijk 26,50 euro bijtellen (je betaalt dan dus belasting over een bedrag dat hoger is dan je daadwerkelijk winst). Voor de omzetbelasting moet je even kijken naar het totaalbedrag. Geef je voor minder dan 227 euro (exclusief btw) per ontvanger, dan mag je de btw gewoon terugvragen. Is het bedrag hoger dan 227 euro, dan mag je de btw alleen terugvragen als de ontvangende klant dezelfde aanschaf voor 30% of meer ook zelf had mogen terugvragen, als die de aanschaf zelf had gedaan (beetje lastig om te bepalen).

Het zal wel aan mij liggen, maar ik krijg echt de kriebels van je bericht. Je verhaal is meandert alle kanten op en je vragen zijn erg vaag. Het lijkt nu alsof je ons een beetje aan het werk wil zetten door onze oplossing te projecteren op die vage vragen. Dit forum is geen werkverschaffing. Wat is er nou écht aan de hand? Want ik voel aan m'n water dat er gewoon om de hete brei wordt heen gedraaid met verhalen over "stempels", "ambities"en "vraagstukjes". Wat is nou een concreet voorbeeld van een probleem? Een probleem waarvoor je ook echt serieus een oplossing zoekt? Is er überhaupt een probleem? Of een probleem waar wij ook maar iets over kunnen vinden? Een probleem waarbij je zelf al enige oplossingen hebt bedacht en geprobeerd? Oplossingen die niet helemaal gelukt zijn?

Het is ook een beetje verwarrend. Maar dat komt omdat je met een fiscale en een juridische werkelijkheid te maken hebt. Die zijn niet noodzakelijkerwijs hetzelfde. Zoals Joost en Ron al aangaven, maakt het fiscaal niet uit wat voor soort bankrekening je gebruikt. De fiscus ziet geen verschil tussen types bankrekeningen. Dat kan dus een privé of een zakelijke rekening zijn. Je hebt dan echter nog wel te maken met de juridische kant van de zaak. Je hebt immers een juridische overeenkomst met je bank en dus zul je (óók) moeten handelen naar de afspraken die je met de bank hebt gemaakt (i.e. privérekening niet zakelijk gebruiken).

Ja, omzet is wel een dingetje waar de fiscus op controleert. En niet omdat ze daar nou zo actief aan het controleren zijn, maar omdat het juist één van de weinige dingen is die ze geautomatiseerd (kunnen) controleren. Als ondernemer voor de omzetbelasting geef je je omzet immers al door via je kwartaalaangifte (tenzij je in de KOR zit). Maar als je aangifte doet als ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan moet je ook gewoon je omzet invullen bij je jaaraangifte. Je moet je ook afvragen in hoeverre je überhaupt een "groot belastingvoordeel" misloopt, als je nauwelijks omzet hebt. Zonder omzet heb je namelijk geen (belastbare) winst waar je de genoemde ondernemersaftrek mee kunt verrekenen. En als je al iets kunt verrekenen, heeft het alsnog waarschijnlijk weinig effect vanwege de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Overigens heeft het niet zijn van ondernemer voor de inkomstenbelasting als voordeel dat je in dat jaar geen uitgebreide aangifte hoeft te doen met balans en winst- en verliesrekening. Bovendien verspeel je ook geen startersaftrek.

800 euro. Overigens is dit een aanschaf van meer dan 450 euro, dus is het een investering. Deze kun je normaal gesproken niet in één keer van de winst aftrekken. Dat gebeurt meestal in 5 jaar (dus 160 euro per jaar), tenzij je gebruikt kunt maken van de startersregeling voor willekeurig afschrijven. Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het urencriterium? Maak je wel of geen gebruik van de KOR in de omzetbelasting?

Dus je betaalt 0 euro voor het privilege om 112.000 euro te mogen betalen?

Om heel eerlijk te zijn: niet aan beginnen. Als de eigenaar zijn kuierlatten neemt, zegt me dat eigenlijk al genoeg. Zijn belastingschuld is niet jouw probleem. Waarom zou je dat in 's hemelsnaam wel jouw probleem willen maken? Zonder omzet is die bv bovendien niets waard, dus zul je minimaal 40.000 euro toe moeten krijgen om het een beetje zinnig te maken. Hoe lang moet je normaal werken voor 40.000 euro netto? Overschat ook niet de uitstraling van een bv, zeker niet nu je die kan oprichten met letterlijk 1 euro. De tijd die je 'uitspaart' ten opzichte van het zelf oprichten is waarschijnlijk ook geen 40.000 euro waard. Gewoon niet doen.

Wie betaalt de auto? Wie betaalt de autokosten? Wie betaalt het mobiliteitsbudget? Zou een onafhankelijk derde dezelfde keuze maken in het belang van de bv?

Je moet eerst weten namens wie je die vraag stelt. Wat schiet je daar als manager voor de werkmaatschappij mee op? Wat schiet je daar als bestuurder van de holding mee op? Wat schiet je daar als aandeelhouder van de holding mee op? Waar schiet je daar als werknemer van de holding mee op? Je moet alle vier petten tegelijkertijd op zetten en dus de belangen van alle vier objectief dienen. Het lijkt erop dat je er slechts één belangrijk vind. Waarom is dat? Maar bovendien, maak het nou niet zo ingewikkeld met werknemersflauwekul als mobiliteitsbudget. Dat gaat meestal toch uit de ruimte in de wkr. Spreek gewoon een salaris af met je holding, en laat dat salaris uitbetalen in loon en/of een auto. En keer eventueel aan het eind van het jaar een netto bonus uit via de wkr, als de toko het goed het gedaan.

Als ik heel eerlijk ben, zou ik hierop blijven inzetten. Ik weet dat het heel verleidelijk is om 'reclame' te maken, en geld te steken in 'marketing' enzo. Maar als ik naar alle kennissen om mij heen kijk die in onderhoudsberoepen zitten (letterijk: huis-, tuin- of boomverzorging), dan krijgen ze al hun klanten door mond-tot-mondreclame, zonder dat ze noemenswaardig geld uitgeven aan (onnodige) reclame. Ze hebben (hooguit) een simpele website die niet meer is dan een virtueel visitekaartje met contactinformatie en foto's van werk uit het verleden. Het voordeel van mond-tot-mondreclame is dat je relatief goede klanten krijgt. En het geeft je ook de mogelijkheid om langzaam uit te breiden. Telkens als je een nieuwe klant krijgt, komt die hopelijk bovenop de bestaande klant. Voordat je het weet (binnen een aantal jaar), zit je agenda vol. De grootste fout die je kunt maken is dat je juist te snél te véél klanten krijgt, waardoor je juist teleurstellingen creëert bij je nieuwe klanten. Je kunt beter heel verzichtig steeds één nieuwe klant erbij krijgen. Je zult dan ongetwijfeld nog steeds fouten maken, maar die fouten maak je dan slechts bij één klant. Het voordeel is dat je daarvan leert (zeker als je een nieuw bedrijf hebt en/of jong bent), en dat je het vervolgens (hopelijk) nooit meer fout doet. Een ander voordeel van langzaam uitbreiden is dat je ook rustiger je oren en ogen open kunt houden voor nieuwe diensten. Soms zal een klant je vragen om iets te doen wat je op dat moment niet kunt leveren. Als je agenda al helemaal volgepropt zit, heb je weinig ruimte meer om de bakens te verzetten. Als je nog aan het begin van je carrière staat met een nog niet overvolle agenda, kun je nog een beetje bijsturen. Een andere ontwikkeling die vrij normaal is, is dat je je netwerk langzaam uitbreid van losse, kleine particuliere klanten naar de grotere, zakelijke klanten. In het begin zul je misschien makkelijk snel kleine klusjes kunnen aannemen. Dat is ook goed. Je krijgt daardoor een hoop ervaring met veel verschillende, kleine situaties. Na verloop van tijd zal je daar waarschijnlijk langzaam afscheid van kunnen en/of moeten nemen, omdat zakelijke klanten vaak grotere klanten zijn, die óf meer per uur kunnen betalen óf zorgen dat je niet zo veel van hot naar her hoeft te reizen.

Oei, het gaat altijd fout bij impliciete aannames! Ik ging er vanwege samenwonen en fiscaal partnerschap domweg van uit dat vragensteller getrouwd was of minimaal een geregistreerd partnerschap was aangegaan. Maar dat hoeft natuurlijk niet. Als je getrouwd bent, ben je wel automatisch fiscaal partner, maar om fiscaal partners te zijn hoef je niet per se getrouwd of geregistreerd partner te zijn. Wat is de daadwerkelijke situatie? Maar zou de tbs-regeling van toepassing zijn op een auto bij niet-huwelijkse fiscaal partners? Normaal is die tbs bedoeld om te voorkomen dat dingen die normaal in box 1 belast zijn in (de 'goedkopere') box 3 vallen. Maar een auto is fiscaal volgens mij roerend en valt sowieso nooit in box 3. Is een belasting over een tbs-auto in box 1 dan überhaupt wel terecht?

Fiscaal wel. Juridisch niet. Juridische eigendom is niet hetzelfde als fiscaal eigendom. Als er sprake is van fiscaal partnerschap, dan is er dus een fiscale gemeenschap van goederen. Het juridisch verschuiven van eigendom heeft geen effect op de fiscale etikettering. Die was immers van de fiscale gemeenschap en dat blijft zo.

Tjonge, zo veel gedoe over zo'n simpele vraag. Gewoon niet zo moeilijk doen. Je hebt bij elkaar zo'n ton aan inkomen. Even uitgaande van geen enkele aftrekpost betaal je dan 40% over je hele inkomen. Dus je legt gewoon 40% apart. Vervolgens doe je aangifte en blijkt dat de overheid allerlei aftrekpost jouw richting op gooit, zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek, willekeurig afschrijven, oudedagsreserve, mkb-winstkorting, zodat het uiteindelijk allemaal heel erg meevalt. Je mag ook nog de loonheffing en Zvw-premie van je loondienst verrekenen, dus dan valt het nog meer mee. En we kunnen hier lang of kort debatteren wat je aan belasting moet betalen, maar je kunt gewoon inloggen op belastingdienst.nl. Daar vul je een voorlopige aangifte in met alle getallen die je hierboven ook al noemde en dan rolt er een vrij exact bedrag uit wat je vooraf mag betalen.

Met welk doel? Wat denk je daar voor voordeel uit te halen? Privé of zakelijk?

en dames.

Kom je aan de 1225 uur ondernemen dit jaar?

+1 Ja, inderdaad erg leuk om mee te spelen. Het heeft me dan ook gemotiveerd om er vanaf nu extra aandacht aan te besteden. Bedankt voor de uitleg!

Nee, hoor. Je kunt gewoon self-billen. Je kunt alleen geen BTW rekenen, want je moet de nota of factuur opstellen namens de leverancier. Jij voert die factuur vervolgens ook in je eigen administratie in als kosten, alsof die is gestuurd door de ander. Oftewel, je stelt een nota op met 500 euro erop zonder BTW.

Eventueel met een zogenaamde self-billing nota/factuur. Ja. Nee, je draait de zaken een beetje om. Je onderneming koopt geen tv, want je onderneming is niet van plan om deze als bedrijfsmiddel in te zetten. Je koopt de tv hooguit namens de (niet zakelijke) klant. Je kunt dus de BTW ook niet terugvragen als voorbelasting. In plaats van 500 euro te geven aan de klant, geef je simpelweg die 500 euro alvast uit voor de klant en maak je ook nog uit wat die klant van die 500 euro koopt, namelijk een tv. Dus of je nu 500 euro in geld of 500 euro in spullen geeft maakt fiscaal niet uit. Ja. Je moet een ib47-formulier insturen voor mensen die geen werknemer zijn, maar ook geen ondernemer. We weten dat het om een particulier gaat (dus waarschijnlijk geen ondernemer). Wees dus wel zeker dat het ook geen werknemer is. Anders moet je geen ib47-formulier sturen, maar gewoon een aangifte loonheffingen. Nee. En daar zit mogelijk ook een beetje een probleem. De ontvanger van het geld moet dit bedrag wel aangeven in de aangifte inkomstenbelasting (wordt overigens automatisch ingevuld bij de ontvanger, nadat jij het formulier hebt verstuurd). Als je een televisie 'betaalt', heeft de ontvanger dus geen geld in handen om de eventuele belasting van te betalen. Bovendien willen mensen misschien wel gewoon zelf bepalen óf en, zo ja, wát ze van hun vergoeding kopen.

Van de klant zonder btw-nummer, toch? Als je een btw-nummer hebt en de btw dus kunt (laten) verleggen, dan is het toch zo dat je daarvoor móet kiezen? Ik kan me een discussie op dit forum herinneren waaruit bleek dat de Europese verordening aangaf dat je geen recht op btw-teruggave hebt, als je de btw kunt verleggen (oftewel: als je een btw-nummer kunt doorgeven aan de klant). Of is die regel inmiddels ook veranderd met dit nieuwe niet-meer-mini OSS?

Na onze discussie over het makkelijk 1-op-1 over kunnen zetten van FOR naar lijfrente, zat ik me eigenlijk iets te bedenken... klopt het dat soms simpelweg 'voordeliger' is om FOR op te bouwen dan direct een lijfrente? De FOR is immers een vast percentage vanaf de eerste euro winst met een maximum, terwijl de lijfrente op basis van een AOW-franchise wat lastiger is te halen, zeker bij lage winsten (en nog lastiger door toepassing van de mkb-winstkorting, ondernemersaftrek, etc). Maar als je die FOR later alsnog gewoon om kan zetten in een lijfrente, zou je dus extra 'ruimte' creëren door daarvoor eerst de FOR in te zetten (afhankelijk van de hoogte van de winst).

Tja, just checking. Zeker vanwege de toename van online bestellen en fysiek afhalen kan verwarrend zijn. Ik had het zelf ook toen ik iets in Duitsland bij MediaMarkt bestelde. De winkel had moeite met het bepalen of de BTW dan verlegd moest worden, of dat het Nederlandse tarief gerekend worden, het Duitse, of 0%. Nu was dat waarschijnlijk eerder het gevolg van een verkeerd design van de website. In geval van een online bestelling moet vragensteller volgens mij gewoon alsnog een BTW nummer doorgeven en een vervangende factuur krijgen met 0% BTW erop.

Koop je het fysiek in Duitsland? Of bestel je het online en wordt het in Nederland afgeleverd?

Tuurlijk! Als een ondernemer op dit forum een uitstekend idee heeft gaan ze dat uiteraard gratis via dit forum wereldkundig maken in plaats van zelf uit te baten. Een eigenschap van een ondernemer is dat die een probleem dat anderen ervaren oplost of goedkoper doet dan iemand zelf kan. Dus als je nog niets concreets hebt gevonden om te doen, moet je daar dus naar op zoek. Welk probleem ga je oplossen? Of welk probleem zie je graag opgelost worden voor jezelf dat nog niet (goed) wordt opgelost door andere ondernemers?

In mijn hoedanigheid als forumlid waardeer ik het zeer dat je de antwoorden van medeforumleden waardeert.