shoptillyoudrop

En jullie bedrijf (een VOF, neem ik aan) heeft niets met BTW te maken zo te zien...? Da's vreemd. En alle gemaakte facturen (waar dan kennelijk geen BTW op in rekening zijn gebracht) zijn ook allemaal voldaan vóór het einde van het jaar, begrijp ik. Lijkt mij een beetje sterk allemaal, maar natuurlijk niet onmogelijk. Overigens sluiten je cijfers ook helemaal niet aan, maar misschien zijn het benaderingen en afgeronde cijfers - wat niet zal werken in een echte winstaangifte! Succes verder.

Wij leven nu (al sinds een paar weken...) in 2025. Systemen zijn afgesloten, bij "echte" ondernemingen tenminste, en als je een creditnota of dergelijke nu nog moet maken is de factuurdatum gelijk aan de dag wanneer deze gemaakt wordt. Dat zal niet ergens in 2024 zijn... Daar zal vast mee 'gerommeld' worden. Persoonlijk (liever gezegd bedrijfsmatig) zijn mijn facturen altijd 'real time' ook zou dat misschien handmatig veranderd kunnen worden (wat eigenlijk helemaal niet mag volgens de wet - "antidateren" en zo...). Je kan wel in de jaarstukken/aangifte het feit opnemen/verwerken dat je straks (in 2025) een creditnota moet maken.

1. Je hebt wel een dienst geleverd, namelijk het boeken van ruimte voor een afspraak waar vervolgens niemand bij op is komen dagen. En dat mag je natuurlijk in rekening brengen, net als de tandarts e.d. doet als je niet op komt dagen. (moet wel redelijk zijn, maar als ik het goed lees betreft het gewoon de kosten die je gemaakt hebt.) 2. Je moet natuurlijk wel de op je factuur in rekening gebrachte BTW afdragen over desbetreffende tijdvak (van wanneer je de factuur gemaakt hebt). 3. En vervolgens kan je hetzelfde bedrag - nadat gebleken is dat de factuur niet betaald gaat worden - in mindering brengen in de BTW aangifte. Normaal gesproken na 1 jaar. En dat doe je door hetzelfde omzet-/BTW-bedrag negatief meenemen in je aangifte. Niks moeilijks aan verder.

Volgens mij allemaal 21% BTW. Een e-book heeft (dacht ik tenminste) een ISBN nummer. Je kan niet elk digitale schrijven een 'e-book' noemen volgens mij. Maar bel anders met de belastingtelefoon en vraag waar precies een "e-book" (zonder ISBN-nummer! - dus waarschijnlijk helemaal geen 'echte' e-book...) onder valt qua BTW.

Het lijkt mij dan geen 'wereldklus' om de VPB te doen en ook niet om de VPB 2024 in orde te maken (op basis van +/- 50 mutaties). Kan dan ook geen vermogen kosten allemaal, zou ik denken (max. € 1000 bij elkaar? hopelijk een stuk minder). Pijnpunt blijft alleen: wie wil dat doen voor een onderneming die stopt... Daar zit dan weer geen continuïteit in, dus alles is eenmalig.

Er is inderdaad een goedkeuring dat een eigenaar (mits BTW plichtig) 'zijn gedeelte' van de door de VvE betaalde BTW als voorbelasting af kan trekken/terugvragen. Hoe je dat precies 'boekt' is afhankelijk van welk programma je gebruikt, zou ik zeggen. Maar "balans-technisch" is de vordering (op de BTW) een privéstorting.

Heb je geen loonprogramma dan? Is het een soort gratis 'rekenmodule'? Ja, dan kan je het misschien niet invoeren.

Kan ik mij niet voorstellen. Wanneer je de juiste code (17?) invoert bij de werknemer moet dat vanzelf gaan, lijkt mij. Of wanneer je 'DGA' of dergelijke kiest bij "invloed verzekeringsplicht" (bij sociaal) of zoiets dan moet dat ook wel goed gaan. (Maar ik gebruik een ander programma.)

Er is geen andere tabel, gewoon de witte. Er wordt premie ZVW en loonheffingen ingehouden over het brutoloon, dat is alles.

Je moet natuurlijk de verschuldigde loonheffingen meenemen in je jaarstukken (balans en resultaat) over 2024. (Want het betreft loon uit 2024 en niet uit 2025 wanneer je de verschuldigde belasting overmaakt.)

Natuurlijk is er niks mis mee als iemand een klant wil overnemen en daar voor te betalen. Het is wel omzet (en winst) voor jou en je bent daar BTW over verschuldigd.

In paragraaf 18.11.1 van het Handboek loonheffingen staat precies omschreven hoe je dit moet doen.

Dat kan in theorie 7 jaar na je eerste winstaangifte zijn. Dus in 2031 in jouw geval, omdat je eerste aangifte als ondernemer kennelijk in 2025 zal zijn. Hopelijk is het voor je veel eerder duidelijk of je met recht de ondernemersfaciliteiten claimt in je aangiften.

Stel je voor: Ik rijd in mijn oude (privé) Fiat Panda 30 km heen en weer naar kantoor. Daar mag ik dan elke dag (straks) € 6,90 ten laste van de winst brengen. Niet erg, die oude auto kost heel weinig om te rijden, dus is dat OK. Nu heb ik toevallig een partner die een oldtimer Rolls-Royce heeft als hobby. Wordt voor 'bruiloften en partijen' ook verhuurd voor € 1000,- per dag. Mijn Fiat moet even naar de garage, dus ik "huur" dan de Rolls van mijn partner want dat komt wel erg handig uit... Denk jij dat het fiscaal aanvaardbaar is dat ik nu € 1000,- i,p.v. € 6,90 (de wettelijke regeling) ten laste van de winst breng qua woon-werk verkeer omdat ik een Rolls van mijn partner gehuurd heb? Ik zou zeggen van niet.

Ja, toch wel... In het geval dat je partner geen gebruik kan maken van zijn privéauto om naar zijn kantoor te gaan (woon-werk verkeer) - omdat hij dezelfde auto uitgeleend heeft (aan zijn partner, want dat was nodig i.v.m. privégebruik!) - dan kan hij (in privé) een vervangende (privé)auto huren om hetzelfde woon-werk verkeer te regelen. En daar dan ook 23 cent / kilometer ten laste van de winst brengen. Net als wanneer hij zijn eigen ("on-verhuurde") privéauto gebruikt. Dus (mijn mening) is de verhuur van jouw zakelijke "BV auto" opbrengst voor de BV en privé-kosten voor je partner (die vervolgens wel voor 23 cent/km in mindering gebracht kan worden van de winst van de eenmanszaak). Of dat handig/interessant is verder zou ik niet zo 1-2-3 weten.

De ingekochte sieraden worden niet door ABC-Boek omgesmolten, zoals ik het begrijp, maar doorverkocht aan een 'smelter'. En wat die er mee doet is geen zaak voor ABC-Boek (als dat het nou is wat je bedoelt met je reactie...). En met mijn vraag "Wat zijn de producten dan?" bedoel ik uiteraard niet de ingekochte producten (2e hands sierraden), maar de producten die ABC-Boek verkoopt (o.a. aan de consument waar hij ook van inkoopt). Want de consument koopt iets en de vraag is dus: wat dan?

Wat zijn de producten dan? Toch geen 2e hands sieraden, neem ik aan. Als je aan een koper/consument iets verkoopt voor € 1000,- en je koopt tegelijkertijd 2e hands sieraden in van dezelfde koper voor € 500,- dan betaalt de koper inderdaad € 500,- en heb je een omzet gemaakt van € 1000 incl. BTW. En je hebt dus 2e hands goederen ingekocht die onder de marge-regeling kunnen vallen. Tenminste als je met recht kan claimen dat je handelaar in 2e hand goederen bent dan. Misschien moet je globalisatie toepassen, maar in theorie zou je BTW over de winstmarge verschuldigd moeten zijn wanneer je dit weer verkoopt aan "de smelt". Dus over de € 100,- (incl. BTW) die je bovenop de inkoopprijs vangt in jouw voorbeeld.

Gewoon een suppletie doen straks voor heel 2024.

Als je creatief wil zijn, dan zou je misschien ook aansluiting kunnen zoeken met de IB regeling (dat bedoelde ik ook met de link naar die regeling). Dus het privévoordeel voor het feit dat je 'gratis' daar woont op dezelfde wijze berekenen. En daar dus IB over betalen (misschien zelfs via de loonheffingen? loon in natura...?). Of de kosten in privé dragen, op basis van die regeling (wat niet ongunstig lijkt, volgens mij). Dat komt in principe op hetzelfde neer als een soort huur te betalen aan de BV. Want bij mijn weten bestaat er niet echt een 'harde regel' voor hoe dit behandeld moet worden (qua berekenen van een bedrag), behalve die in de IB sfeer. En het privévoordeel voor de betroffen persoon zelf wordt eigenlijk niet anders als de eigenaar een BV is of dat het zakelijk vermogen voor een eenmanszaak betreft, lijkt mij. Vooroverleg met de bel.dienst misschien...?

Het enige échte verschil (en dat is nu al zo eigenlijk!) is dat je in de VPB niet belast wordt voor de ongerealiseerde winsten (waardestijgingen van je pand dus). Daarnaast zijn er een hoop (kleinere) verschillen natuurlijk. Op dit moment worden de ongerealiseerde winsten via 'een fictie' jaarlijks in box 3 belast. Later (als het ooit doorgaat) via het echte rendement. Eigenlijk komt dat op hetzelfde neer, want als 'de fictie' niet klopt kan je dat m.i.v. 2025 corrigeren door het echte rendement door te geven. Maar of dat reden genoeg is om alles "over te hevelen" (te verkopen richting de BV dus) valt niet te zeggen. Is wel een stuk bewerkelijker om maar wat te noemen. En/want uiteindelijk moet het toch een keer gerealiseerd worden (neem ik aan) en ook naar privé gebracht worden (neem ik ook dan maar aan).

Dan krijg je een soort 'bijtelling' (voor het privégebruik): link Maar dat lijkt mij meestal geen ongunstige situatie.

Nou, op dit moment wordt je natuurlijk niet belast voor gerealiseerde (kapitaal)winsten, maar waarschijnlijk dan straks wel in het nieuwe systeem. Winsten dan op basis van de echte (gerealiseerde) verkoopprijs en de WOZ waarde... Nogmaals: waarschijnlijk. Maar als je nu (totdat het nieuwe systeem van kracht wordt) ook gerealiseerde - naast ongerealiseerde - winsten hebt dan zal je vast niet lager uitkomen dan de 'fictieve' berekening van je rendement met bijbehorende 'box 3 belasting'. Dus als je nu een pand (in box 3) zou willen kopen, omdat de WOZ waarde en de prijs enorm voordelig zijn, en je wil dat binnen een paar jaar weer kwijt... Dan zou ik het doen vóórdat het nieuwe systeem van kracht is.

Dit zijn teksten in "Jip en Janneke taal". Wanner je als aanmerkelijkbelanghouder werkzaamheden verricht in je BV, wordt je geacht om in loondienst te zijn.

Dat weet niemand nog, maar de bedoeling is: werkelijk rendement, inclusief ongerealiseerde waardestijgingen (waarschijnlijk op basis van de WOZ-waarde). Overigens kan dat nu ook al. In de eerste instantie krijg je een (fictief) 'box 3 berekening' maar als je het echte rendement laat zien dan kan het bedrag verminderd worden (op dit moment tot 36% van het rendement, dacht ik).

Hier geldt gewoon de gebruikelijkloonregeling, gezien er werkzaamheden worden verricht door een aanmerkelijkbelanghouder in de BV. Dus je kan niet als ZZP-er factureren.