-
Omdat je minstens het aandelenkapitaal moet kunnen volstorten. Je brengt daarbij je gehele onderneming in. Daarbij neemt de BV ook de schulden over. Wat je feitelijk inbrengt is dus bezit min schuld. In dit voorbeeld 10k. Met die 10k moet dus het aandelenkapitaal volgestort worden. Stel dat je bij oprichting hebt bepaald dat dat 100 aandelen van 1 euro zijn, dan kun je die 10k als volgt splitsen: EUR 100 storting op aandelen EUR 9.900 RC DGA (ivm IB schuld). Dat de feitelijke IB-schuld 11k was, doet daar niks aan af. -
Welk inkomen kan ik als DGA hebben naast loon en dividend?
Joost Rietveld reageerde op HollandPat's vraag in Fiscale zaken
Beste Patrick Welkom op HL. Oude koeien wellicht, maar de mogelijkheden die je zoekt, hadden bij oprichting of niet veel later, gerealiseerd moeten worden. Nu lopen jullie al tegen het glazen plafond aan van de mogelijkheden die 1 BV biedt. 1 wens kan - met wat offers - ingewilligd worden, de andere mogelijk ook, maar dan met geduld: 1. Managementfee Op zich klopt het al niet helemaal dat jullie vanuit ieders stamrecht BV een fee factureren aan de werk BV. Immers, de stamrecht BV's hebben niet als functie het besturen van een BV waarvan zij geen aandeelhouder zijn. Het is dus inderdaad wenselijk dat er een Beheer BV boven de werk BV komt, zonder belastingheffing uiteraard. Jullie kunnen dan in loondienst van de Beheer BV. 2. Deelnemingsvrijstelling Dat lost namelijk jullie tweede wens op, zij het met veel geduld, om de werk BV te kunnen verkopen onder de deelnemingsvrijstelling. Maar dan nu het zuur: Om tussen jullie en de Werk BV onbelast een Beheer BV te plaatsen zonder belastingheffing (in jargon een aandelenfusie), zal aan een aantal voorwaarden voldaan moeten worden. Die voorwaarden brengen met zich mee dat: - er maar 1 Beheer BV boven de werk BV kan komen. In die Beheer BV delen jullie de aandelen vervolgens 50/50 privé. - jullie toch echt zullen moeten wachten met de verkoop van de werk BV. Een aandelenfusie mag namelijk niet gebruikt worden voor het ontgaan of uitstellen van belastingheffing. Dus even snel een fusie doorvoeren en daarna de boel verkopen binnen de deelnemingsvrijstelling, is er niet bij. De wet schrijft geen vaste termijn voor, maar drie jaar wachten vanaf de fusie is gebruikelijk. Succes! -
Bureaucratie Emigratie BV Brazilië
Edo van Santen reageerde op JaapStam's vraag in Fiscale zaken
misschien veel te simpel gedacht, maar je weet maar nooit. Waarom de nederlandse bv niet opheffen en afrekenen, en in brazilie een nieuwe bv oprichten die de handel overneemt? just my 2 cents. -
Bureaucratie Emigratie BV Brazilië
JaapStam plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste lezers, Allereerst dank voor al jullie bijdragen op dit forum. Sinds de oprichting van mijn eenmanszaak zo'n 10 jaar terug lees ik mee en ben ik door jullie allen een stuk wijzer geworden. Op het moment heb ik een eenmanszaak en verkoop ik goederen via alle grote bekende platforms (Bol, eBay, Amazon etc.). Waar deze eerst door onszelf werden geproduceerd (fysieke vestiging en alles), worden deze tegenwoordig uitbesteed. Nu wil ik later naar Brazilië emigreren, maar wilde ik eerst een digital nomad visum aanvragen (2 jaar). Ik voldeed aan alle eisen, maar liep tegen het probleem aan dat ze uiteindelijk toch een arbeidsovereenkomst wilden zien, terwijl ik een eenmanszaak heb. Dus op naar een BV, omdat dat de enige optie bleek te zijn. Prima. Toen het probleem dat ik na 183 dagen officieel fiscaal inwoner van Brazilië zou worden en daar ook belastingplichtig word. De BV moet echter in NL ingeschreven blijven staan, omdat de accounts van de verkoopplatforms niet overgezet kunnen worden naar een ander land. Hier komt mijn gehele inkomen namelijk vandaan. Echter, dan zou de Nederlandse belastingdienst in conflict raken met de Braziliaanse, omdat ik voornemens was gewoon de belastingaangiften in NL te blijven doen. Volgens het belastingverdrag tussen beide landen, zou Brazilië het recht hebben om te heffen (wat logisch is). Volgens de Nederlandse wet, verhuist de BV mee met de DGA en zou ik dus in NL fiscaal moeten afrekenen en de BV in Brazilië moeten voortzetten. Het idiote hieraan is: dit kan helemaal niet, want dan is er geen inkomen meer en krijgt niemand belasting. In het belastingverdrag hebben ze het erover dat als er een vaste inrichting en bestuurder in NL is, dat land dan belasting mag heffen. Nu wilde ik mijn moeder bestuurder maken van de BV, in NL. Zij werkt al vanuit huis voor mij en heeft haar eigen werkplek (bureau, werkpc, laptop, printer etc.). Is hiermee het probleem opgelost? Zijn er mensen die iets soortgelijks hebben meegemaakt en hiermee ervaring hebben? Iemand die nog tips heeft in deze situatie? Wellicht dat er een andere constructie is? Alles is welkom! Alvast bedankt! Groeten, Jaap -
KOR beginnersfout
tent-vent plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond, na eerst veel artikelen over de KOR op dit forum doorgespit te hebben wil ik toch mijn situatie voorleggen in mijn eerste post. Naast mijn fulltime baan heb ik me afgelopen februari bij de kvk ingeschreven om me als zzp-er bezig te houden met verkoopbemiddeling in kampeerproducten. Ik heb nog geen inkomsten daaruit, alleen maar kosten: zo'n €20.000 keihard bij elkaar gespaard om dit zzp 'project' zonder lening en met weinig risico te kunnen starten. Vol goede moed log ik op 1 april in op de site van de belastingdienst om mijn eerste aangifte te gaan doen, maar er stond niets klaar. Een belletje naar de belastingdienst leerde dat ik niet aangifteplichtig ben omdat ik vanwege eerder (2022) aangeschafte zonnepanelen in de KOR zit. Stomstom van me, werkelijk geen seconde over nagedacht. Gelijk heb ik me daarvoor afgemeld (nadat het energiecontract van mijn naam is gehaald) maar die wijziging gaat pas per 1 juli in, terwijl ik eind deze maand een flinke factuur te betalen heb. Ik heb dit aan de belastingdienst voorgelegd: 'meneer we mogen geen advies geven, maar ik verbind u door met de collega's van de afdeling inkomstenbelasting', die me vervolgens adviseerde de gehele investering op te geven in mindering op het salaris uit mijn vaste baan. Huh? IB staat toch volledig los van mijn vraag over BTW? Ik voelde me met een BTW-kluitje het riet in gestuurd. Ook het 'even snel' een BV oprichten (tip van een vriend) om een ander BTW nummer te krijgen zie ik niet zitten, ik wil het graag simpel houden en geen al dan niet vage constructies verzinnen. Ik ben bang dat ik gewoon op de blaren moet zitten en het niet terug kunnen vragen van de BTW van mijn opstartkosten maar moet accepteren. Of zien jullie mogelijkheden? Alvast bedankt! Pieter Verlinden -
Nieuwe onderneming na geruisloze inbreng
Signature reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
Dankjewel Ron, Een nieuwe BV lijkt mij op het eerste oog dan wat praktischer, hoewel ook daar een goede aandeelhoudersovereemkomst nodig zal zijn. Ik ben verder wel benieuwd hoe het zit met de kapitaalklem. Voor wat het DGA salaris betreft is er een situatie voor en na oprichting van een nieuwe werkbv. Het huidige DGA salaris is afgestemd op de huidige werkbv. Tijdens de opstartfase dacht ik dat het gebruikelijk is om de fiscus te verzoeken dit tijdelijk te verlagen. Dan komt nog de situatie van waarderen van het salaris vanuit de holding bij twee (verschillende) werkbv’s. Ik ben niet ook benieuwd hoe dat aan te vliegen. -
Nieuwe onderneming na geruisloze inbreng
Ron van der Kolk reageerde op Signature's vraag in Fiscale zaken
Het zijn inderdaad twee mogelijkheden; de Commanditaire Vennootschap is nog een derde. Al die mogelijkheden hebben voor- en nadelen, dus wat "beter" is voor jullie, is zonder meer informatie niet te zeggen. Een VOF kan simpeler en goedkoper opgezet worden (al is dat niet altijd handig, investeer een een goede overeenkomst met een exitscenario), maar kent hoofdelijke aansprakelijkheid. Een BV kan duurder zijn in oprichting en administratie, maar beperkt de aansprakelijkheid. Voor een klein restaurant met weinig risico kan een VOF mogelijk prima toe, maar voor een wat groter plan met groter risico (zoals meer personeel) is misschien een BV beter. Daarnaast het is ook een fiscale kwestie, wat voor de ondernemers voordeliger is op korte danwel langere termijn hangt af van de persoonlijke situatie van de ondernemers en de te verwachten winst. Kortom... een totaalplaatje van kansen en risico's, opbrengsten en kosten. Voor de gebruikelijkloonregeling maakt het niet uit of het eethuis winst maakt of niet. De regels blijven gelijk, dus er is geen "voor" en "daarna". -
Beste mensen, Ik heb al advies gewonnen over de volgende vragen, maar een second opinion is wel zo verstandig bij zo een grote kwestie. Ik heb momenteel een eenmanszaak. Ik wil zelf persoonlijk en daarmee ook mijn bedrijf emigreren naar het buitenland, maar wel binnen Europa. Indien ik dat als eenmanszaak doe, dan is de belasting over de stakingswinst die ik moet betalen hoger dan als het een BV zou zijn. Als ik het goed begrijp is het ook erg moeilijk om daar er een conserverende aanslag van te maken bij een eenmanszaak. Nu kan ik voordat ik emigreer de eenmanszaak inbrengen in een BV. Ik dacht altijd dat je dan een probleem hebt als je kort na het inbrengen van de eenmanszaak in een BV, je bedrijf zou emigreren. Dit in verband met de regel dat je je aandelen niet mag vervreemden binnen 3 jaar na het oprichten van de BV. Nu zegt mijn fiscale adviseur dat dit geen probleem is, aangezien de 3-jaarstermijn ziet op het vervreemden van de aandelen, en dat is bij mij niet het geval aangezien ik de aandelen aan mijzelf overhandig. Ik vervreemd het dus niet. Is dat waar? Is het dus geen probleem als ik een paar maanden na het inbrengen van de eenmanszaak in de BV, emigreer? Verder beweert hij dat je op grond van de geruisloze inbreng de mogelijkheid bestaat om mijn eenmanszaak direct in te brengen in een naar buitenlands recht opgerichte vennootschap. Is dat ook waar? Weet iemand hier wat over? Bij voorbaat dank! -
welkom John, in de wondere wereld van de geruisloze inbreng, en op HL. Dat het geld op de zakelijke rekening staat, sluit box 3 niet per se uit. Het geld moet een zakelijk doel hebben (en dus niet het voorkomen van box 3) wil je het buiten box 3 kunnen laten. Waarom zou je dat willen? Geruisloos inbrengen doe je als er stakingswinst is. Dat lijkt me voor een consultantbedrijf van 1 persoon met alleen een laptop en telefoon niet aan de orde. Het kost namelijk nogal wat om naast de oprichting van de BV's ook de inbreng vorm te geven volgens de eisen van de standaardvoorwaarden geruisloze inbreng. Denk aan: - correcte inbreng- en openingsbalansen van de BV's opstellen; - inbrengbeschrijvingen maken; - notariële kosten voor de inbrengaktes; - verzoek geruisloze inbreng doen bij de Belastingdienst (met verplichte bijlagen); - je houden aan de standaardvoorwaarden* * waardoor je ingebracht vermogen 3 jaar beklemd zit. Ook als je zou besluiten om de nominale waarde van je aandelen te verlagen. Nee hoor. Het geld is ván de BV Dat zou kunnen. Of ruisend inbrengen of via een activa/passiva transactie.
-
Vastgoed BV met kinderen voor aankoop recreatiewoning
Erwinus plaatste een vraag in Fiscale zaken
Wij denken eraan recreatievastgoed aan te kopen met onze 2 kinderen, en zoeken naar een toekomstbestendige (en fiscaal optimale) oplossing waarbij waardeontwikkeling voornamelijk bij de kinderen terecht komt. Zelf dachten we aan oprichting vastgoed bv waarin ouders 10% via bestaande holding deelnemen, en beide kinderen via box2 deelneming elk 45%. Om zeggenschap (voorlopig) volledig bij ouders te houden aandelen A met stemrecht bij ouders, aandelen B zonder stemrecht bij kinderen. Naast inbreng eigen vermogen zal holding/bank financiering worden gebruikt ter financiering. Wij krijgen tegenstrijdige adviezen bij een 1e verkenning, van ondersteuning op dit idee voor een simpele structuur als beschreven tot structuur met 3 nieuwe entiteiten (STAK en holding / vastgoed BV voor de kinderen, wat mij wat too much lijkt). Box3 lijkt iedereen in het kader van vastgoed investeringen vaarwel te hebben gezegd. Ook specifiek geïnteresseerd naar jullie visie op fiscale waardering bij toekomstige verkoop / schenking /vererving van ons 10% belang. Aangezien overdracht <1/3 aandelen geen overdrachtsbelasting van toepassing? Is er nog een voordeel te behalen voor toekomstige overdracht door nu geen winstrechten voor de 10% te bedingen, lagere economische waarde na te streven? Benieuwd naar meningen / ervaringen op dit vlak op dit platform? -
Startkapitaal en managementfee
mehmet20 plaatste een vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Hallo allemaal, Ik heb vragen over mijn situatie Wil ik graag van ervaren en deskundige personen meningen weten Ik heb momenteel holding met werk bv Werk bv betaal netjes menagementfee aan holding en holding betalen van gebruikelijke loon mijn salaris Nu wil ik 2e bv oprichten voor total andere werkzaamheden Mij vraag 1 is kan ik allen aan wer bv een management fee factureren aan werk 2 helemaal niet want werk bv 2 is risico bv hoofdzakelijk werkzaamheden gebeurd daar hele week ben ik daar werkzaam en inkomen komen van werk bv 1 en wil ik start kapitaal van werk bv 2 niet op maken met menagementfee facturen betalen . Mijn vraag 2 is wat is wijsheid als ik bijvoorbeeld 15000€ start kapitaal wil hebben bij werk bv 2 Geld storten na oprichting als rekening courant Of tijdens oprichten aandel kapitaal plaatsen van 15000€ Bedankt Alvast -
BV oprichten met DGA woonachtig in buitenland
tdewolff plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Ik ben bezig met een start-up en woon in Chili. Daar heb ik ook (het equivalent aan) een BV gesticht, maar nu ben ik in NL om verder uit te breiden. Ik wil dus in NL een BV stichten, maar ik vraag met af hoe dat dan zit met het fiscale deel. - In Chili ben ik volledig (en enig) aandeelhouder - In Nederland wil ik dat ook zijn (in ieder geval nu nog wel), eventueel moet ik direct gaan voor een BV + holding om merknaam en patenten onder te brengen Kan ik in dit geval voor de volledige winst in NL een factuur sturen vanuit Chili om die winst dus onder te brengen in Chili? Het voordeel is natuurlijk dat ik hiermee een DGA-salaris vermijd en ook de (hogere) belastingen in Nederland, maar lijkt me ook juister aangezien ik woon en werk vanuit Chili en dus daar ook belasting hoor te betalen. De Chileense fiscus zal het daar zeker mee eens zijn, maar de Nederlandse ook? Klinkt dit redelijk, of gaan er alarmbellen af bij de belastingdienst als er eind van het jaar een factuur precies zo hoog als de winst komt? Of moet ik misschien bij hogere bedragen toch een deel van de winst in Nederland laten (klinkt als grijs gebied)? Daarnaast ben ik bij de notaris geweest en die waarschuwde mij voor de hoge administratieve druk. Nu kan ik het eerste jaar natuurlijk verleggen, maar is de administratie echt aanzienlijk veel werk? Ik zie namelijk twee mogelijkheden met de start-up: of het wordt niks, ik doe de administratie van een vrijwel nul aangifte, en ik hef de boel weer op; of het wordt wél wat en ik huur bijvoorbeeld volgend jaar een accountant in die alles op orde stelt. Wat zijn jullie meningen en ervaringen? Alvast bedankt! -
Hallo, Ik ben bezig om een nieuw bedrijf op te zetten. Ik heb hiervoor een voorstel liggen om een Nederlandse tak op te zetten van een firma die al in meerdere landen in Europa actief is. Het voorstel is het volgende: Groep firma 70% eigendom. 15% per NL eigenaar (zijn met 2). Ik ben een van de eigenaren in NL en zal dus 15% krijgen en val daarom onder DGA. Volgens de regels moet ik echter wel premies/verzekeringen etc betalen omdat ik mijn ontslag niet zelf kan bepalen. Nu is mijn vraag: Is het slim of niet slim om voor beide NL eigenaren een holding constructie neer te zetten waar de werk BV een management fee betaald aan de holding BV van de NL eigenaar (1 per eigenaar natuurlijk) en dat deze holding BV weer salaris uitkeert aan de DGA. Dit kan natuurlijk wat minder zijn dan de inkomende management fee waardoor je ook wat op kan bouwen in deze holding. (Ik snap dat dit in verhouding moet staan. wil me niet minimaal uitbetalen daar gaat het niet om.). de andere optie is gewoon als NL eigenaren in dienst te zijn bij de werk bv als persoon en salaris krijgen. Wat bijkomende factoren/vragen die mogelijk een rol spelen: - Er is ook optie om deel in te stappen in de Groep BV (dit blijft onder de 5%). mogelijk is dat nog handig om in de holding BV te laten staan ipv als natuurlijk persoon. - Elk jaar is er een optie om aandelen in deze groep bij te kopen + eventuele opties als bonus. - De 2 NL eigenaren willen dezelfde beloning. In loondienst is dit redelijk duidelijk. Met een management fee zou je zelf nog wat meer kunnen spelen. bijvoorbeeld auto van de zaak etc zou je ook in de holding kunnen doen en dit als vrijheid geven om te doen hoe ze die management fee gebruiken persoonlijk. - Misschien een combinatie van beide opties? in Loondienst maar wel je aandelen via de Holding? - Gezien de NL DGAs geen 95% eigendom hebben moet er BTW betaald worden over de management fee kan dit nog grote effecten hebben? Mijn vraag is of iemand kan helpen met afwegingen tussen deze opties bij oprichten. (Later een holding er tussen schuiven zou ook nog kunnen maar dat maakt het volgens mij lastiger) -
van Vof naar Bv
reneter reageerde op reneter's vraag in Fiscale zaken
Goedenavond Joost , Er brand mij nog 1 vraag over een Bv oprichten met een winst die relatief het DGA salaris net kan opbrengen . Waarom zijn er dan volop kleine zelfstandigen /zzp met een Bv ? Naar mijn idee betalen die dan toch knap meer lasten, dan in een eenman zaak vorm ! Is de aansprakelijkheid dan doorslag gevend ? kan ook verzekerd worden BVD Rene -
'Out of the box'. Partij A blijft in loondienst bij Partij B met behoud van salaris e.d. en wordt (enig of één van de) bestuurder(s) van twee stichtingen die een CV oprichten en die participeert in BV-X. CV ontvangt dividend en deze wordt middels een verdeelsleutel (e.g., 5% beherend vennoot/95% stille vennoot) verdeeld en Partij A beslist of het wenselijk is om een salaris uit te keren. Of Partij A treedt uit dienst bij partij B en wordt (enig of één van de) bestuurder(s) van twee stichtingen die een CV oprichten en die participeert in BV-X. CV ontvangt dividend en deze wordt middels een verdeelsleutel (e.g., 5% beherend vennoot/95% stille vennoot) verdeeld en Partij A ontvangt een salaris uit de stichting, die optreedt als beherend vennoot. -
Bestaande Holding liquideren of eenmanszaak inbrengen?
Sonic24 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi allen, Ik heb een eenmanszaak sinds 2017, die redelijk loopt. In februari 2020 heb ik een holding opgericht, maar daar is sindsdien niets mee gedaan. De werk-bv die ik destijds samen had opgericht is inmiddels al twee jaar geleden opgeheven, en er is in totaal zo’n €4.000 verlies opgebouwd in de holding. Ik twijfel nu over het volgende: 1. Liquidatie van de holding – Dit jaar (maar de cijfers zijn waarschijnlijk niet op tijd klaar); 2. Eenmanszaak geruisloos inbrengen in de holding – Per 1 januari 2025, waarbij ik dan ook een werk-bv moet oprichten. Mijn situatie: • De eenmanszaak heeft geen FOR, desinvesteringen of andere grote fiscale aandachtspunten. • Er is nagenoeg alleen persoonlijke goodwill in de eenmanszaak. • jaarrekening 2023 is gereed. 2024 nog niet uiteraard, maar staat van balans en baten etc ook niet. Mijn vraag: Wat is in mijn geval de beste keuze, en wat zijn de belangrijkste zaken waar ik rekening mee moet houden? Heeft iemand ervaring met het inbrengen van een eenmanszaak in een bestaande holdingstructuur of met liquidatie? Alle tips en adviezen zijn welkom! Bedankt alvast. -
Tja, de bron is 20 jaar ervaring als fiscalist met zo'n 5 dossiers per maand op dit gebied. Het wordt nogal veel om dat allemaal uit het leggen incl. bronvermelding. Een A/P transactie is niks anders dan gewoon de BV oprichten in contanten en daarna de inhoud van je eenmanszaak verkopen aan de BV. Relevante termen: stakingswinst, persoonsgebonden goodwill.
-
Werk-bv en holdings
Holphi plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Onze situatie: Met een op te richten tussenholding willen we alle aandelen van een bestaande werk-bv overnemen. Met zijn drieën zijn we dan eigenaar van de tussenholding bv met eigenaarschap 60%-20%-20% vanuit onze individuele holding bv’s die we ook moeten opzetten. Eigenaar M: 20%, zal zelf full-time operationeel in de werk-bv werken Eigenaar J: 60%, woonachtig in Filippijnen en Filipijnse nationaliteit, zal geen werkzaamheden verrichten Eigenaar I (ik): 20%, zal administratieve taken doen voor de werk-bv (boekhouding) Met mijn eigen holding bv wil ik ook nog een aparte werk-bv (consultancy) oprichten waarvan ik 100% eigenaar ben, die niet gerelateerd is aan de andere werk-bv. Vragen: 1. Moet elke holding apart worden opgezet of kan alles in één keer bij de notaris worden gedaan? 2. Moeten alle eigenaren een DGA-salaris ontvangen? 3. Minimum DGA-salaris vanuit de overheid is €56k/jaar. Als de winst per jaar €50k is, kan het minimum DGA-salaris niet worden gehaald. Moet de €50k dan geheel aan DGA-salaris worden uitgekeerd? 4. Van waaruit wordt het DGA-salaris gegeven? Vanuit de werk-bv, vanuit de tussenholding of vanuit de persoonlijke holdings? 5. Wat is het verschil tussen management fee en DGA-salaris? Wat zijn in onze situatie de fiscaal gezien de mogelijkheden qua uitkeren van management fee en DGA? -
Geld storten in BV
Joost Rietveld reageerde op Jasper S.'s vraag in Fiscale zaken
Daarin zijn de standaardvoorwaarden niet compleet helder. Uit de toelichting daarop: Dit impliceert de datum van oprichting van de BV (totstandkoming). Echter, de tekst van de eerste standaardvoorwaarde luidt: De inbreng kan met terugwerkende kracht plaatsvinden, dus dan zou die daarbij gelden. Ook hier veiligheidshalve de oprichtingsdatum aanhouden, maar de datum terugwerkende kracht is zeker verdedigbaar -
Geld is als water: het zoekt steeds het laagste dieptepunt. Uit: Zzp’ers gewaarschuwd voor ’misleidende informatie’ over controle door fiscus: ’Bv oprichten zinloos’ (archief) -
DGA salaris tijdens oprichting en verlengd boekjaar
Joost Rietveld reageerde op Wouter33's vraag in Fiscale zaken
Hi Wouter Als je in december nog geen arbeid voor je BV verricht, hoef je je over DGA-loon voor die maand geen zorgen te maken. Dus oprichten met verlengd boekjaar en wbso meteen aanvragen -
DGA salaris tijdens oprichting en verlengd boekjaar
Wouter33 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste ondernemers, Binnenkort ga ik een nieuwe persoonlijke holding oprichten om daarmee deel te nemen in een werkmaatschappij. Deze zal eigenlijk per 1 januari 2025 opgericht worden. Voor de holding ga ik WBSO aanvragen om zo mindering te krijgen op de loonheffing in 2025. De WBSO subsidie moet eigenlijk voor 20 december 2024 worden aangevraagd en vereist het kvk nummer van mijn holding. Volgens mij zijn mijn twee opties de BV alvast inschrijven bij de KVK als "io" of de BV al eerder in december starten. Het eerste vereist wat meer handelingen. Als ik de BV al eerder in december 2024 opstart met een verlengd boekjaar t/m december 2025, moet ik dan in december 2024 al een volledig (minimum) DGA maandsalaris uitbetalen ondanks dat er nog geen activiteiten zijn los van de subsidieaanvraag. Ik ben nog in loondienst bij mijn oude werkgever in december 2024 en er wordt pas werk verricht en omzet verwacht voor de BV/holding in januari 2025. Het DGA salaris zal in het eerste boekjaar van 13 maanden hoog genoeg zijn om aan de eisen te voldoen, maar ik wil eigenlijk in december 2024 nog geen salaris uitbetalen of significant lager, waarna het in januari t/m december 2025 hoog genoeg zal zijn. Ook om gemiddeld december 2024 te compenseren. Wordt er aan het einde van het boekjaar gekeken naar hoe hoog het DGA salaris was? Of wordt er ook apart gekeken naar jaar 2024 waarbij er dan een (te) laag salaris zal zijn uitbetaald? Ik weet dat ik een salaris van december 2024 als schuld kan boeken en alleen de loonheffing betalen, maar daar kan ik dan nog geen WBSO mindering voor gebruiken. Voelt ook niet goed omdat er nog geen werk wordt verricht op dat moment. Dank! -
Bedrijfsleider winstdeling geven
mostofnow reageerde op mostofnow's vraag in Leiderschap en (zelf)management
Het pand is van mij, het is een samenwerking in een van de ruimtes. Ik wil hiervoor een nieuwe BV oprichten maar ik wil hier verder geen aandelen uit vrijgeven (behalve naar mijn holding). Dit omdat ik in het verleden wat samenwerkingen gehad en ik hou liever de controle. Deze BV gaat huren en ik wil de kosten die gemaakt heb als schuld op deze BV zetten zodat (factuur voor het inbouwpakket). De nieuwe BV gaat dus de exploitatie doen van deze ruimtes. De exploitatie bestaat uit beheer/onderhoud apparatuur en de ruimtes, schoonmaak, huur, energiekosten etc. Ook de acquisitie en klanten komen daarin, deze klanten zullen dus actief benaderd moeten worden en er zal marketing moeten worden gedaan. Dit zijn allemaal taken die ik de bedrijfsleider wil geven. In principe zal de ontvangst van de klanten ook door de bedrijfsleider worden gedaan. Op den duur wil ik wel overwegen om hier iemand extra voor aan te stellen, maar ik vind dat in het takenpakket van de bedrijfsleider past, zeker in het begin. Als er goed omzet is, kan er vanalles mogelijk zijn. Maar het is wel zaak om hier echt tijd aan te spenderen om te zorgen dat we straks een bezetting van boven de 80% krijgen. -
Bijtelling privé en mogelijk omzetten van eenmanszaak naar BV
Basto plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik loop wat met de bijtelling te stoeien. Er volgt nog een gesprek met de boekhouder, en die heeft ook al wel wat informatie gegeven. Met die informatie probeer ik nu grofweg eerst wat richtbedragen te berekenen. Er zijn drie vraagstukken die met elkaar verband houden: · Het omzetten van een bestaande eenmanszaak naar een BV · Bijtelling van een bestelbus waarin privé ook gereden wordt · Ivm whiplash gerelateerde klachten is een automaat en hoge zitpositie voor mij noodzakelijk => duurde auto dan dat ik anders had aangeschaft Ik heb een bestelbus (diesel) gekocht van 1 jaar oud met een nieuw waarde inclusief BTW/BPM van ongeveer €105.000. Kostentechnisch kan ik beter een kleine auto privé kopen maar dit is voor mij ondoenlijk door de lichamelijke klachten die ik dan ervaar. Is er iets van een regeling voor de bijtelling die hier mogelijkheden biedt? Voor het omzetten van de eenmanszaak naar een BV zijn er volgens mij enkele mogelijkheden: · Eenmanszaak aanhouden en de auto op de eenmanszaak. Een BV oprichten en daar (deels/alle) werkzaamheden van de eenmanszaak in onder brengen. · Een holding met hierin de auto, en een werk BV Qua bijtelling zou de auto in de eenmanszaak volgens mij voordeliger zijn omdat dan de werkelijke kosten worden bijgeteld als ik het goed heb. De auto schrijf ik in 5 jaar af maar heeft dan waarschijnlijk nog een restwaarde van ~€40.000. Per jaar dus €8.000 afschrijving en naar verwachting ongeveer €7.000 overige kosten. Dat komt neer op een bijtelling van €15.000. Als de auto in de BV zit dan betaal ik 22% bijtelling over de cataloguswaarde, ruwweg €23.000. Kloppen die berekeningen ongeveer? Ik meen dat er voorheen een regeling was dat de bijtelling gereduceerd werd voor een auto die ouder is als 5 jaar (of langer dan 5 jaar op naam staat)? Dat zou het plaatje ook anders maken omdat ik de auto waarschijnlijk een 10 jaar behoud. -
Inkopen in BV d.m.v. holding
Jaimie1 plaatste een vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Hallo allemaal, Vanuit het bedrijf waar ik nu bijna 10 jaar werk (een BV met 1 directeur die alle aandelen bezit) is ter sprake gekomen dat hij over een aantal jaren met pensioen wil en mij ziet als zijn opvolger. We praten dus over een plan om het bedrijf over te nemen/de aandelen aan mij over te dragen. Vanochtend zijn we bij de boekhouder geweest en hebben we gesproken over een mogelijke constructie waarbij ik een holding opricht (en de directeur ook) en dat we de aandelen van de BV geleidelijk van 100-0 naar 50-50 (en wellicht nog meer afhankelijk van wat zijn eigen kinderen willen of gaan doen, zij zijn nog niet oud genoeg om nu mee te nemen in het verhaal) gaan verkopen over een periode van 5-10 jaar (afhankelijk van ons beider wensen). Zoals het mij is verteld is dit m.b.v. een holding een vrijwel risicoloos proces voor mij als privépersoon en kan ik met het dividend dat ik uit mijn aandelen haal ook de aandelen afbetalen (ofwel aan de holding van de huidige directeur, als hij het leent, ofwel aan de bank, als ik het daar leen). Het klinkt als 'te mooi om waar te zijn', los van dat ik natuurlijk mede verantwoordelijk ben voor het realiseren van de winst waaruit dat dividend moet komen (maar dat ben ik nu ook al). Ik heb ambities met het bedrijf en denk dat het nog behoorlijk kan groeien de komende jaren, de huidige omzet en winst (1,1 miljoen omzet, 300k winst gemiddeld per jaar over 10 jaar) worden d.m.v. redelijk weinig acquisitie behaald. Ik heb al gekeken naar de constructie en zou dan door middel van een managementfee gaan werken die mijn eigen holding naar de BV factureert, waarna ik zelf verantwoordelijk ben voor loon, btw, pensioen, verzekeringen, rente over de eventuele lening, adviseurskosten, kosten KvK etc. Zie ik iets over het hoofd? Klinkt dit als een solide plan?