-
BV levert full operational lease aan DGA
Roel J reageerde op Johan1978's vraag in Fiscale zaken
Klopt, maar het is voor een bv wel normaal om beschikbaar kapitaal rendabel te beleggen. En bij een hypotheek wordt er geen fiscale regeling omzeilt of geactiveerd door de overeenkomst. Want of jij het geld voor de hypotheek nu van de bank of van je bv leent, in beide gevallen mag je de rente aftrekken in prive. Dat.zijn dus onvergelijkbare situaties. -
BV levert full operational lease aan DGA
Johan1978 reageerde op Johan1978's vraag in Fiscale zaken
Bedankt! Het vreemde daaraan is dan wel dat je wel een hypotheek bij je eigen bv kan afsluiten terwijl dat ook niet tot de kernactiviteit behoort... -
Grond met huis + commerciële bestemming financieren
MorrenBV plaatste een vraag in Financiering
Ik zal me even kort voorstellen aangezien dit mijn eerste topic is hier. Ik ben 38 jaar en ben ondernemer. Tot een jaar geleden bezat ik 50% van een succesvol bedrijf (compagnon andere 50%) en een jaar geleden hebben we 60% van het bedrijf verkocht aan een investeerder, waardoor ik nu nog 20% in handen heb. Bij deze transactie was een goeie zak geld gemoeid waardoor ik in één klap flink vermogend ben geworden. Ik heb direct de hypotheek op mijn huis in één keer afgelost. Nu zijn mijn vrouw en ik tegen ons droomhuis aangelopen, maar de financiering wordt een uitdaging. Het gaat om een lap grond van 33.000m2 met hierop een woonhuis, een manege en een grote garage (60m2) plus bovenverdieping (ook 60m2) welke compleet ingericht is voor bijv verhuur aan particulieren. Daarnaast blijft een flinke lap grond over, waarop paarden kunnen grazen. Wij willen graag de manege gaan verhuren aan mensen in de buurt die uit hun huidige manege moeten. Dit levert dus een X bedrag per maand op. De garage en bovenverdieping willen we niet als woonruimte gaan aanbieden, maar renoveren, en verhuren als cursusruimte. Mijn vrouw en ik willen dan zelf cursussen gaan aanbieden in deze ruimte, plus deze ruimte commercieel verhuren. Nu komt de vraag. Hoe kan ik dit het beste financieren? Verwachte opbrengst van de verkoop van ons huis is 750k. De vraagprijs van de verkoper is 2.875M, we verwachten voor max 2.7M te kunnen kopen. Privé liquiditeit is ~100k. Zakelijke liquiditeit is ~2.2M. Ik heb géén schulden. Aangezien we een groot deel van de grond commercieel willen "uitbuiten" lijkt het me mogelijk om fiscaal iets slims te doen. Voorbeeld 1: De financiering gebeurt deels zakelijk, deels privé. Bijvoorbeeld wordt er privé 750k betaalt aan mijn BV voor de koop van het huis, en de BV schaft vervolgens alles aan (2.7M). Voorbeeld 2: De financiering gebeurt privé, maar de BV betaalt maandelijks huur aan privé. In dit geval zal ik een hypotheek bij mijn BV afsluiten met mogelijk nog een hypotheek bij de bank, en vervolgens betaalt de BV dan dus huur aan privé. Kan dit? De opbrengst uit verhuur van de manege en van de garage en bovenruimte zouden in bovengenoemde voorbeelden door de BV ontvangen worden. Wat is fiscaal het meest verstandig om te doen? -
Tussenholding
Dondon reageerde op Dondon's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dat is inderdaad niet nodig, maar ik wil het gestorte kapitaal vervolgens gebruiken voor het aanschaffen van het pand (minimale hypotheek). Dit wil ik ook het liefst zonder leningen onderling tussen de werk bv/tussenholding/vastgoed.... -
aankoop bedrijfspand en btw en prive aankopen
wdn plaatste een vraag in Fiscale zaken
ik wil graag een bedrijfspand aankopen. dit via een verhoging van mijn hypotheek prive op mijn eigen woning. ik heb een eenmanszaak. de boekhouder wil de onderneming in een nieuwe bv onderbrengen. waarom is dit? ik kan toch prive gewoon t pand kopern of via prive geld dat ik opneem uit mijn overwaarde van mijn woning. ik weet dat de rente dan niet aftrekbaar is als ik dit zo doe. Komt er dan btw bij als ik een bedrijfspand aankoop. De levering van dat pand is langer dan 2 jaar geleden voor het eerst in gebruik is genomen, dus is het dan vrijgesteld van btw? momenteel is een ander bedrijf (tandartspraktijk) eigenaar van dit pand. is het slim om dit prive aan te kopen. boekhouder geeft aan dat ik een bedrijfsplan moet maken om een financiering te krijgen. maar als ik t prive kan regelen dan kan t toch ook. Dit doe ik zo omdat ik dan t inkomen van mijn partner mee kan nemen en dit past dan zonder gedoe. en ik kan toch ook prive aankopen en vervolgens inbrengen in de eenmanszaak of desnoods in een nieuwe bv? Hoor graag jullie mening hierover. ik begrijp eea niet zo goed en wil graag meer weten over de mogelijkheden hierin en de voors en tegens. :). alvast bedankt! -
VOF naar BV i.v.m. faillissement
Rik · reageerde op Joepp69's vraag in Fiscale zaken
Is daar al jurisprudentie over? Ook als de verhuurder tot over zijn oren een hypotheek heeft? Uitstel zou misschien kunnen... maar verlaging is niet zo 'vermoedelijk' denk ik. Geen idee of dat veel is, maar heb je deze kosten ook als je gesloten bent? Die zou je zo snel mogelijk op moeten zeggen als je ze niet nodig hebt of overzetten op de bv. Maar ik neem aan dat je al al het mogelijke doet om in de kosten te snijden. -
Zakelijke rente
Remco TH reageerde op patmaniak's vraag in Fiscale zaken
Er staat ook op de website van de belastingdienst, hetgeen aansluit bij wat @Paul van Minderhout zegt. Nou kan je discussiëren over hoe je de risico-opslag vaststelt. Zelf zou ik daarvoor een model gebruiken waardoor je door dat in te vullen vanzelf tot een goede onderbouwing komt. Bijvoorbeeld een CAPM model dat simpel is en veel gebruikt wordt. Nou hoor ik je denken waarom een waarderingsmodel voor assets als het om een lening gaat? > Omdat de lening als asset (vordering) op de balans van je onderneming zal komen te staan; de B.V. investeert in een lening. Het model is in grote lijnen als volgt: ri = Rf + ßi(Rm - Rf ) Waarbij we stellen dat: ri = de rente die je BV aan jou berekent Rf = Riskfree (bijv. U-rente of T-rente) ßi = Rm is het rendement van de (markt) portfolio -/- Riskfree. Waarbij je e.e.a. zou kunnen benaderen door het invullen van een passende (WACC -/- Rf) als proxy voor Rm in de CAPM formule. Dit omdat Rm alleen in dit geval tekort zou doen aan de werkelijke situatie, waarbij ook Sfp(small firm premie) en Rs (Risicospecifiek premie) een rol spelen waardoor een reëele rente in de praktijk hoger uit zal vallen. Als je bedrijf leningen heeft van derden en/of banken dan kan je dit heel eenvoudig snel benaderen. In mijn ervaring blijkt dat dit in de praktijk in totaal zomaar rond de 7% tot 8% kan liggen. Hieronder in het voorbeeld hou ik bij de WACC bepaling rekening met 4% tot 5% om je een idee te geven hoe plausibel het is dat de rente hoger zou moeten zijn. Ik snap dat het bovenstaande niet het antwoord is dat je graag zou willen horen maar ik kan het wel onderbouwen en wel door het volgende: WACC = Rf (= nu negatief want U-rente/T-rente negatief) + Rm (marktpremie) 4% tot 5% + Sfp (small firm premie) 1% tot 2% + Rs (Risicospecifiek, daar gaat het artikel van @Paul van Minderhout ook over) 1% tot 2%. Dit is allemaal erg hoog over maar om het meer specifiek te maken gaat er meer tijd in zitten en is er meer informatie benodigd. De Rm hakt er natuurlijk het hardst in, maar probeer maar geld te lenen voor 4% als MKB'er dat valt vaak nog niet mee. Als je nagaat dat solvabele, beursgenoteerde bedrijven met een creditrating zelfs nog tussen de 2% en 3% betalen op bonds dan is 4% tot 5% echt niet te hoog geschat. Als ik de inspecteur was dan zou ik een rente van minder dan 4% niet accepteren als zakelijk indien er geen hypotheekrechten zouden zijn verstrekt. Een lening met hypotheekrechten bij een vermogensverstrekker/bank gaat vanaf ongeveer 3% dus dat lijkt wel de bodem (zie bijv. https://www.nibcdirect.nl/hypotheek/nibc-direct-investeringshypotheek/). In een voorkomend geval waarbij je zakelijk voor 4% kan lenen (wat echt erg laag is) zou naar mijn idee de rente dus minimaal Rm 4% + Sfp 1% (lage kant range) + Rs 1% (zie artikel van Paul hierboven) = 6% zijn -/- de Rf die nu negatief is, dus in totaal 5.xx % en dan zoek je echt de ondergrens op. Dit hoeft allemaal echt niet ZO moelijk te zijn maar je moet er wel even voor gaan zitten om het goed vast te leggen. Eventueel kan je daarna nog wel wat plausibiliteitschecks doen door bijvoorbeeld andere modellen in te vullen/door te rekenen, om zo de robuustheid van je berekening te challengen bij het invullen van verschillende rentes/scenario's. Aanvulling: In aanvulling op bovenstaande beantwoord een hogere rente aan de vraag: waarom zou de B.V. geld uitlenen als de eigen WACC hoger is dan de ontvangen rente? Want dat lijkt in beginsel niet zakelijk en is tevens niet in lijn met het risico dat de B.V. loopt. -
Zakelijke rente
Paul van Minderhout reageerde op patmaniak's vraag in Fiscale zaken
Hier koppelen ze de winstopslag aan solvabiliteit van de dga. Ook dit artikel vermeld net als Joost dat dit soort percentages gedekt moeten zij met hypotheek, https://www.mfas.nl/wps/portal/actueel/actueel/nieuws/handreiking mfas zakelijke rente lenen van de bv/!ut/p/z1/lZJfT4MwFMW_Ci88sl5W2MA3FgmoY7r4b_TFFLiwOlYWqCP66S1qoiaKsU_t7e_cnNNbwsiGMMmPouJKNJLX-pyy2YPvxxBTb7qElQ0QxO6Vs3Rj8C5scj8GgAeEjevvCCPskIuCpDzDYla6jgXol5Zj566V-a5tUTfL51NacIRyoHOpDmpL0n3Jux6zTijMG6lQKhOkwKe-M1AavFVihzVKE75st1wWLYqdkJUx6I0Xrm_E4w6NVjdAQ1NafOTSKNDIjuP5hgBDPvhlBaD17A25DCOaJIuZHTnhFM7o_NKfr88AIucDGOmRag_zTw_e9QXVHk7ddZDc2dFMD-EosCe3smn3embX_3zSGMj5X2O6X5D0ahWFN2vC7AGv6iZ7_x-BzKhXEdZiiS22k6dWl7dKHboTE0zo-35SNU1V40TWJvyk2DadIptvIDnsb_cefbZ2ZRJSh5WJctNXTZRPfA!!/dz/d5/L2dBISEvZ0FBIS9nQSEh/ -
Dat is in de openingspost wel duidelijk. Daar wordt ook gesproken over het verhogen van de hypotheek in prive om de bv terug te betalen en daarmee de bank af te lossen (waar de bank overigens niet aan mee wilde werken).
-
Mijn ervaring met de bank is dat zij niet zomaar gaan afzien van die borgstelling. Als ik het verhaal goed heb begrepen is er achterliggend nog een huis met hypotheek? Er is nu sprake van een bv zonder baten, maar wel met een uitstaand krediet bij de bank? Ga er maar vanuit dat de bank dat allang in de gaten heeft. Het tekenen van die borgstelling zal inhouden dat men op het huis beslag zal laten leggen. Het lijkt mij verstandiger om dit alles een bij een expert voor te leggen. Echter denk ik dat ook daar geen geld voor is? Ik denk dat de eerste prioriteit de belastingdienst is. Verder zou ik niet denken aan faillissement of beëindiging. Het ergste wat er dan kan gebeuren is dat de bank beslag laat leggen op een (lege) bv? -
Al een tijdje loop ik met de gedachte om mijn BV failliet te laten verklaren omdat er geen resultaten meer behaald worden. Situatie is als volgt: Jaren lang ging het goed (2001-2012). Prive wat minder ivm scheiding is RCD opgelopen tot ca 100.000euro. een hoog bedrag dus. Ooit een RCB van 100.000 euro, kreeg ik destijds eigenlijk vrij makkelijk, zonder enig borgstelling... Zaken gingen vanaf 2012 minder en bank wilde dat ik op de RC ging inlopen. Onder druk heb ik in de loop van de jaren deze terug weten te brengen tot ca 30.000. De activiteiten op dit moment zijn zeer gering en waarschijnlijk door de maatregelen ivm het coranavirus, voorlopig helemaal niets meer. Jarenlang hou ik al geen cent meer over en zie het dus niet meer zitten. Situatie op het moment; Enige schuldeiser van de bv is de bank, ca 30.000 euro en waarschijnlijk belasting dienst voor +/- 2000 euro. Mijn voorstel naar de bank was volgende; Omdat ik eigenlijk geen faillissement op mn naam wil hebben staan, vroeg ik de bank of de maandelijkse terug betaling voorlopig even opgeschort kon worden zodat teller even blijft staan op 30000 euro, op deze manier zou ik iets lucht hebben en door middel van de - Inmiddels een andere baan erbij genomen, om prive te kunnen blijven rondkomen. -RCB zou ik proberen in te lossen dmv de maandelijkse inkomsten van de nog lopenende activiteiten, alleen deze zullen nu helemaal stil komen te liggen. -Prive proberen een hypotheek verhoging van 30.000, en dan vervolgens vanuit prive 30.000 terug te storten naar de bv en dan de bank af te betalen. Nu heeft de bank aangegeven NIETS te kunnen betekenen, gewoon maandelijks blijven inlopen, maar tegelijkertijd vraagt men wel een borgstelling te tekenen, welke ik trouwens nooit eerder heb hoeven tekenen. Waarschijnlijk omdat ze de omzet afgelopen jaren hebben zien dalen? Nu zit ik met volgende vragen: Stel ik vraag faillissement aan, wat zou dit betekenen? - Komt de bank aankloppen voor de laatste 30.000 euro? - Er is dus nog een vordering vanuit bv naar prive...maar die kan ik even niet betalen. - Belasting dienst, kan ik daar een regeling mee treffen? Hoe werkt dit? Wie o wie kan me advies geven. -
Welke financieringsvorm inkopen bestaand bedrijf
Bullseye1977 reageerde op Bullseye1977's vraag in Financiering
Ten eerst ontzettend bedankt voor deze uitgebreide terugkoppeling! Ik maak graag nog wat meer duidelijk. Mooi project waar u mee bezig bent. Klinkt als een leuke uitdaging voor de komende jaren! Wat zou uw persoonlijke toegevoegde waarde zijn aan deze onderneming? Met andere woorden, waarom zouden de twee huidige eigenaren specifiek u willen betrekken bij deze structuur? Er is wel eens personeel aangenomen voor verdere uitbreiding maar nooit tot een succes. Er is geen ambitie om door te groeien naar een organisatie met 10 man personeel op dit moment. Ik ben jaren geleden ook in gesprek geweest maar is vanuit concurrentiebeding nooit tot bloei gekomen. Ik heb nog een groot netwerk omdat ik jaren in de brach zit maar altijd als loonwerker. Zij zien dit als een kans om mij er bij te betrekken om de business verder uit te berijden en ook met nieuwe leveranciers de business ver uit te breiden. Daarnaast is het interessant om te weten of u een bestaande verhouding heeft met de bestaande eigenaren? Én hoe de toekomst eruit ziet, zijn de bestaande aandeelhouders ouder of even oud als u en hoe ziet het toekomst perspectief van het bedrijf eruit (is er significante groei geprognotiseerd, willen jullie het bedrijf op termijn verkopen, neemt u het over van de bestaande aandeelhouders etc.). Afhankelijk van uw antwoorden kunnen deze vragen relevant zijn. Ik heb momenteel geen bestaande verhouding met hen. Zij zijn ongeveer 10 jaar ouder en willen het bedrijf misschien over 10 jaar overdragen? De groei is afhankelijk van onze inspanningen en natuurlijk de conjuctuur. (industrie) U kunt dit vraagstuk van twee kanten bekijken, de praktische en de theoretische kant. Vanuit theoretisch perspectief kunt u de waarde bepalen aan de hand van de historische cijfers in combinatie met de begroting van enkele jaren vooruit. Boekhoudkundig is het namelijk zo dat u een deel van de aandelen overneemt, hiervoor is het gebruikelijk om tenminste de reële waarde van deze aandelen te betalen. Om de reële waarde van aandelen te bepalen kijkt u gewoonlijk naar waar de onderneming nu staat (qua resultaten, met name cash flow) en waar u verwacht dat de onderneming over 5+ jaren zal staan. Dit doet u aan de hand van bovenstaande informatie. Vanuit de praktische kant is het de vraag, wat is uw inbreng u persoonlijk waard? Dit hangt sterk af van uw antwoorden hierboven. Als u 10% van de aandelen krijgt en op basis van uw kennis van de organisatie weet dat dit gelijk staat aan ongeveer 10% van 550K winst per jaar kunt u voor uzelf bepalen hoeveel keer de winst (deze term is ook wel bekend als de multiplier) u acceptabel vindt om te betalen voor dit aandeel in dit bedrijf. Hieruit kunt u uw persoonlijke ROI ofwel return on investment berekenen bijvoorbeeld een multiplier van 3, zou in redelijke mate gelijk moeten staan aan een ROI van 3 jaar. In de praktijk heb ik hiervoor multipliers gezien variërend van 3 tot 30 en hoger, dit is zeer sterk afhankelijk van het type bedrijf en de groei mogelijkheden. Een multiplier van 3 zou in u voorbeeld bijvoorbeeld uit kunnen komen op een inleg van ongeveer 165K. Het is belangrijk dat u kritisch kijkt naar de basis voor uw multiplier, is het terecht dat u de door u genoemde EBITDA hanteert of is het logischer om hier nog bepaalde bedragen uit te elimineren? De financiering van deze inleg kan op vele manieren. U benoemd reeds een hypotheek op de overwaarde van uw huis, dat is een mogelijkheid. Ik zou u echter aanraden deze mogelijkheid pas als allerlaatste aan te wenden. U kunt allereerst naar de bank gaan om na te gaan of u uw inleg kunt financieren met 10% van het bedrijf als onderpand (dit zou dan ook goedgekeurd moeten worden door de bestaande aandeelhouders). De meest logische oplossing is in mijn optiek echter dat u uw eigen Holding BV start. U kunt dan een rekening courant verhouding of lening aangaan met het bedrijf waarin u 10% aandelen neemt. U krijgt hiermee feitelijk een schuld aan de BV waarin u aandelen neemt, deze schuld kunt u (afhankelijk van de afspraken die u maakt met de bestaande aandeelhouders) aflossen per jaar op het moment dat u de management fee uitgekeerd krijgt. Zo kan u afspreken dat u in een jaar waarin de management fee <50K is u maximaal 10% van deze beloning aflost op uw schuld, bij een management fee >50K <100K 25% etc. Ik sta er voor open om met u in contact te komen om nadere vragen verder toe te lichten. Hartelijke groeten! Ontzettend bedankt voor deze eerste informatie ik heb nog veel vragen. Kk sta er ook voor open om een adviseur te raadplegen wanneer we in de tweede fase komen. -
Welke financieringsvorm inkopen bestaand bedrijf
RC1994 reageerde op Bullseye1977's vraag in Financiering
Dag Bullseye, Mooi project waar u mee bezig bent. Klinkt als een leuke uitdaging voor de komende jaren! Wat zou uw persoonlijke toegevoegde waarde zijn aan deze onderneming? Met andere woorden, waarom zouden de twee huidige eigenaren specifiek u willen betrekken bij deze structuur? Daarnaast is het interessant om te weten of u een bestaande verhouding heeft met de bestaande eigenaren? Én hoe de toekomst eruit ziet, zijn de bestaande aandeelhouders ouder of even oud als u en hoe ziet het toekomst perspectief van het bedrijf eruit (is er significante groei geprognotiseerd, willen jullie het bedrijf op termijn verkopen, neemt u het over van de bestaande aandeelhouders etc.). Afhankelijk van uw antwoorden kunnen deze vragen relevant zijn. U kunt dit vraagstuk van twee kanten bekijken, de praktische en de theoretische kant. Vanuit theoretisch perspectief kunt u de waarde bepalen aan de hand van de historische cijfers in combinatie met de begroting van enkele jaren vooruit. Boekhoudkundig is het namelijk zo dat u een deel van de aandelen overneemt, hiervoor is het gebruikelijk om tenminste de reële waarde van deze aandelen te betalen. Om de reële waarde van aandelen te bepalen kijkt u gewoonlijk naar waar de onderneming nu staat (qua resultaten, met name cash flow) en waar u verwacht dat de onderneming over 5+ jaren zal staan. Dit doet u aan de hand van bovenstaande informatie. Vanuit de praktische kant is het de vraag, wat is uw inbreng u persoonlijk waard? Dit hangt sterk af van uw antwoorden hierboven. Als u 10% van de aandelen krijgt en op basis van uw kennis van de organisatie weet dat dit gelijk staat aan ongeveer 10% van 550K winst per jaar kunt u voor uzelf bepalen hoeveel keer de winst (deze term is ook wel bekend als de multiplier) u acceptabel vindt om te betalen voor dit aandeel in dit bedrijf. Hieruit kunt u uw persoonlijke ROI ofwel return on investment berekenen bijvoorbeeld een multiplier van 3, zou in redelijke mate gelijk moeten staan aan een ROI van 3 jaar. In de praktijk heb ik hiervoor multipliers gezien variërend van 3 tot 30 en hoger, dit is zeer sterk afhankelijk van het type bedrijf en de groei mogelijkheden. Een multiplier van 3 zou in u voorbeeld bijvoorbeeld uit kunnen komen op een inleg van ongeveer 165K. Het is belangrijk dat u kritisch kijkt naar de basis voor uw multiplier, is het terecht dat u de door u genoemde EBITDA hanteert of is het logischer om hier nog bepaalde bedragen uit te elimineren? De financiering van deze inleg kan op vele manieren. U benoemd reeds een hypotheek op de overwaarde van uw huis, dat is een mogelijkheid. Ik zou u echter aanraden deze mogelijkheid pas als allerlaatste aan te wenden. U kunt allereerst naar de bank gaan om na te gaan of u uw inleg kunt financieren met 10% van het bedrijf als onderpand (dit zou dan ook goedgekeurd moeten worden door de bestaande aandeelhouders). De meest logische oplossing is in mijn optiek echter dat u uw eigen Holding BV start. U kunt dan een rekening courant verhouding of lening aangaan met het bedrijf waarin u 10% aandelen neemt. U krijgt hiermee feitelijk een schuld aan de BV waarin u aandelen neemt, deze schuld kunt u (afhankelijk van de afspraken die u maakt met de bestaande aandeelhouders) aflossen per jaar op het moment dat u de management fee uitgekeerd krijgt. Zo kan u afspreken dat u in een jaar waarin de management fee <50K is u maximaal 10% van deze beloning aflost op uw schuld, bij een management fee >50K <100K 25% etc. Mod edit: HL is niet bedoeld om klanten te werven, tekst verwijderd Hartelijke groeten! -
Gratis bankrekening voor Hypotheek BV
Norbert Bakker reageerde op jbos's vraag in Financiering
Beste Jbos, Higherlevel is alleen bedoel voor aan ondernemen gerelateerde vragen. Vragen over een Hypotheek BV of stamrecht BV zijn dat niet. Dit topic gaat daarom op slot. -
Gratis bankrekening voor Hypotheek BV
jbos plaatste een vraag in Financiering
We hebben een Hypotheek BV (2 bestuurders) en bankieren nu bij KNAB-zakelijk. Nu gaat KNAB per 1 maart 2020 onze tarief verhogen van € 5 naar € 9 per maand (€ 108 per jaar). Behalve eigen storting van onze hypotheek, betaal in de Belastingdienst en de boekhouder en ook de bankkosten worden maandelijks afgeschreven. Verder van interne boekingen van betaal zakelijk naar spaar zakelijk en andersom. Stelt dus op jaarbasis niks voor qua aantallen, dan is € 108 per jaar best veel. Wettelijk gezien heeft onze BV geen zakelijke rekening nodig heb ik me laten informeren. Echter, ten behoeve van een goede administratie is het voor veel mensen misschien wel wenselijk. Ik ben echter best administratief aangelegd en heb alles onder de controle, ook privé financiën. Omdat in Nederland geen bank is die een gratis rekening aanbiedt, overweeg ik een buitenlandse bank. Revolut heeft wel een gratis Business versie, maar ze hebben geen bankvergunning en dus vallen niet onder het depositogarantiestelsel. En omdat best veel geld staat op de rekening vind ik het te riskant. Ook de Brexit speelt misschien een rol om niet bij Revolut te gaan bankieren. Wat ik wilde gaan doen, is een gratis (privé) rekening openen bij bijvoorbeeld N26 bank. Een bank die valt onder het Duitse depositogarantiestelsel. Het enige wat misschien probleem is, de Duitse IBAN? N26 heeft overigens ook een gratis zakelijke rekening, maar die is bedoeld voor ZZP’ers. De rekening is dan ook op eigen naam en niet op de naam van het bedrijf. Omdat ik toch de faciliteiten van een zakelijke rekening niet gebruik en zal niet gebruiken lijkt me privérekening net zo goed. Hopelijk kan mij iemand adviseren of mijn idee met N26 in zee te gaan een goed plan is. De N26 rekening zal op één naam staan. Is dat misschien een probleem voor een BV met 2 bestuurders? Graag zie ik reacties of andere oplossingen tegemoet -
Maximale Hypotheekrente
Paul van Minderhout reageerde op Vastgoedhandelaar's vraag in Financiering
De berekening is op zich wel aardig, maar de percentages zijn niet heel actueel meer. De rente aftrek wordt steeds verder beperkt en in in 2020 nog maar 46% en deze wordt versneld afgebouwd. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/koopwoning/content/tariefsaanpassing-eigen-woning Als je geen overgangsrecht hebt zul je de hele hypotheek in 30 jaar annuitair of lineair moeten aflossen. Het VPB percentage 2020 is 16,5% in de eerste schijf tot 200.000 Euro Het Box 2 AB percentage 2020 is 26,25% Verder mist het eigen woning forfait in je berekening. Maximale rente zal altijd een lastige zijn, je mag van de belastingdienst niet aansluiten bij hypotheekrentes die banken in rekening brengen. Toch zul je het in die richting moeten zoeken, kijken ook eens hier: https://jens.nl/hypotheek-vanuit-bv/#s_2 Het gaat een lening met hypothecaire zekerheid, die binnen de regels van de hypotheekrenteaftrek moet vallen, dus niet meer dan 100% van de marktwaarde aflossen in 30 jaar, of mits overgangsrecht maximaal 50% marktwaarde aflossingsvrij. Met de huidige T en U rendementen en met een schuin oog ook kijken naar de hypotheekrente welke banken in rekening brengen, zou ik niet veel verder gaan dan 4% met een rentevast periode van 30 jaar op het aflossingsvrij deel en 3.75% op het annuitaire / linaire deel. Als ik voor de keuze zou staan, wetende dat ik in 2023 nog maar 37% aftrek hebt van de rente zou ik voor de zo laag mogelijke rente gaan. Het hele voordeel van boxhoppen verdwijnt daarmee. Edit: Typo's -
DGA-salaris en afroommethode 2019/2020
Axel01 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL-leden, Sinds enkele weken ben ik begonnen met een eigen zaak en lees ik de berichten op dit forum. Wat een informatie! Echter, ik heb toch nog een aantal vragen over het DGA-salaris die mij niet helemaal duidelijk zijn. De situatie: - ik heb een holding-werkmij structuur en ben als enige in dienst van de holding; - ik betaal mijzelf een brutoloon van €45k per jaar; - ik verwacht in een jaar een winst voor belasting van €75k - €125k; - ik heb een managementivereenkomst tussen holding en werkmij. Mijn wensen: a. Zoveel mogelijk geld overhevelen van werkmij naar holding; b. Zo min mogelijk belasting betalen, vandaar een zo laag mogelijk loon; c. Resterende winst in holding laten zitten, t.b.v. lagere belastingdruk. Wordt later gebruikt voor pensioen, investeringen, lening aan privé t.b.v. aflossen hypotheek etc. Mijn vragen: 1. Wat is een goed bedrag aan maandelijkse managementfee? Als ik €84k verwacht aan winst per jaar zou dit €7k ex btw kunnen zijn? Ik heb nog geen fiscale eenheid voor de btw, wil ik wel gaan aanvragen. 2. Wordt het salaris van €45k per jaar geaccepteerd bij een winst van €75-125k en een managementfee van €84k per jaar? Ik lees vanalles over de afroommethode, maar ook dat dit achterhaald zou zijn? 3. Hoe leg ik dit vast en moet ik dit afstemmen met de belastingdienst? Mijn functie bij mijn huidige opdrachtgever is een salaris in vaste dienst van circa €50-70k. Een DGA-loon van €45k is dan rond de 75%. 4. Voor een volgende opdracht kan dit anders zijn, bijvoorbeeld hoger loon in dienstverband of geen vergelijkbare functie. Hoe ga ik hier dan mee om? 5. Kan ik in jaren, indien gewenst, zomaar een aanvullende (hoge) dividenduitkering doen en hier dan netjes dividendbelasting over betalen. Of wordt dan ook verwacht dat ik meer loon uitbetaal als dit vaker voor komt? 6. Zijn er op bovenstaande antwoorden nog grote verschillen tussen 2019 en 2020? Als ik de stappen van de Belastingdienst lees, zijnde minimaal €45k, maar hoogste van salaris werknemers binnen de bv en 75% van vergelijkbaar dienstverband zou het moeten kloppen. Echter, ik houd natuurlijk zo wel veel geld over in de bv en de managementfee is veel hoger. Ik wil voorkomen dat ik later alsnog een naheffing ontvang. Alvast hartelijk dank voor jullie hulp! Ik denk dat velen met deze zelfde vragen worstelen... Axel -
Rentepercentage lening hypotheek van Holding
Norbert Bakker reageerde op Pimster's vraag in Financiering
Beste Pimster, Allereerst welkom op Higherlevel! Vooropgesteld: deze vraag is op het randje van de forumregels omdat de enige relatie tot ondernemerschap de BV is. Maar aangezien je deze vraag niet makkelijk op consumentenfora kan stellen, laat ik het vooralsnog open Als je een deel van die overwaarde niet hebt besteed aan de koop van het nieuwe huis, dan is dat deel van de lening mogelijk niet meer fiscaal aftrekbaar Sowieso is de vraag wat je er straks nog aan hebt. Vanaf 2023 is de hypotheekrente-aftrek dusdanig beperkt (37,10%) dat hypotheek verstrekken vanuit de BV geen fiscaal voordeel meer oplevert. Misschien eens overleggen met je fiscalist of een hypotheekspecialist Ik moet je het antwoord schuldig blijven, ik ben geen hypotheekadviseur, misschien kan iemand anders die vraag beantwoorden -
Overdracht bedrijfspand
B&T Belastingadvies reageerde op Hessel88's vraag in Fiscale zaken
Hoi Hessel, Dat gedoe met die BV lijkt me wel een hele hoop gedoe. Ik zou eerder kijken naar de mogelijkheden om binnen de inkomstenbelasting oplossingen te zoeken om inkomstenbelasting bij staking te voorkomen. Is het niet mogelijk om de stakingswinst om te zetten in een lijfrente. Als dit mogelijk is dan heeft je vader tevens een aanvulling op zijn AOW. We hebben inderdaad weinig informatie om goed te adviseren, maar kijk eens goed naar het volgende: Komt er bij verkoop van het bedrijfspand voldoende geld vrij om een lijfrente van aan te kopen (als het bedrag in de aflossing van een hypotheek gaat zitten, is dit geen optie)? Wat is de balanswaarde van het bedrijfspand? Alleen de boekwinst wordt meegenomen in de berekening van de stakingswinst. Staan er nog andere zaken op de balans waarover moet worden afgerend (een oudedagsreserve of wellicht de woning)? Voor meer informatie: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/gedeeltelijke_doorschuiving_of_staking_onderneming https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/veranderingen-inkomstenbelasting-2019/extra-lijfrentepremieaftrek-bij-stakende-ondernemers-2019 Tenslotte zou hij na staking het bedrijfspand aan je kunnen verhuren. Waarschijnlijk blijft het pand nog even in box 1 waardoor er niet over hoeft te worden afgerekend. Ook de huur kan een aanvulling op zijn AOW zijn. Groet, Ruud. -
Privé lening van de eigen B.V.
Roel J reageerde op Ondernemer Aart's vraag in Fiscale zaken
En als je nog iets langer nadenkt kun je je er ook wel wat bij voorstellen dat de belastingdienst niet al te happig is op al dat geleen van de bv zonder datdit ofwel als salaris (met inhouding loonbelasting) ofwel als dividend (met inhouding box2 heffing) is uitgekeerd. Door te lenen van je bv zonder duidelijk zakelijk doel ontstaan er meerdere risico's. Als je BV in zwaar weer komt en jij kunt de lening niet terugbetalen als prive persoon, dan loop je het risico dat je prive aansprakelijk wordt gesteld wegens financieel wanbeheer. Als de lening onzakelijk is (geen of te weinig rente, geen duidelijke aflosafspraken) loop je het risico op fiscale naheffingen. Kortom lenen van je bv doe je niet zomaar dat moet een goede solide onderbouwing hebben, de lening moet op zakelijke gronden worden afgesloten alsof je aan een onbekende leent, een goede richtlijn om aan te houden is of je diezelfde lening ook van een bank zou krijgen tegen (nagenoeg) dezelfde condities (rente, onderpand/zekerheden, aflostempo). Een hypotheek is daar een goed voorbeeld van, voordeel van een hypotheek is dat je de BV ook daadwerkelijk een (eerste of tweede) hypoteekrecht geeft waardoor de woning als onderpand dient van de lening en er grote zekerheid is over terugbetalen van die lening. Het voordeel van de hypotheek via de bv is dan dat de betaalde rente naar je eigen bv vloeit als inkomen en na vpb en box 2 heffing weer voor bijna de helft van de betaalde rente weer als dividenduitkering terug kan komen bij jou. Als jij 200.000 gaat lenen om te beleggen dan heb je weinig zekerheden te vergeven.. die aandelenportefeuille zal door een normale bank vermoedelijk op 50% van de aankoopwaarde worden gewogen, dat betekent dat je voor 50% of 100.000 geen onderpanddekking hebt, dat zal een gewone bank niet doen of de rente schiet fors omhoog en men zal versnelde aflossing eisen voor dat ongedekte deel. Zeker als ik hoor "als ik eerst als dividend uitkeer heb ik minder te besteden" is een enorme alarmbel.. Dan zijn je ogen groter dan je maag. Het enige wat je bereikt met lenen van je bv is dat de heffing van belasting (Box 2 / dividendbelasting) wordt uitgesteld en juist dat uitstellen is een valkuil en veroorzaakt in de praktijk voor problemen omdat men onvoldoende rekening heeft gehouden met dat het geld ooit terug moet en dat er nog een fiscale claim op ligt. Kortom lenen van je bv doe je alleen tijdelijk zoals Prins Rachid uitlegt of tegen vergelijkbare voorwaarden incl aflossing als je van de bank zou krijgen. Maar laten we wel zijn de meeste startende bv's zijn de eerste 5-10 jaar helemaal niet kapitaalkrachtig genoeg om te lenen aan de DGA's, eerst zal er via gezonde winsten vet op de botten gekweekt moeten worden en moet cash geinvesteerd worden in groei van de onderneming en niet in groei van de boot, auto of huis van de DGA... -
Hypotheek van eigen BV
Dennis_van_Dijk reageerde op appel58's vraag in Fiscale zaken
Dit artikel verdient wellicht wat meer handen en voeten. Stel dat de lening 9 jaar gelopen heeft en de belastingdienst stelt, na een controle, dat de rente niet zakelijk (lees: te laag) is. Dan zal je dus met terugwerkende kracht een hoger percentage in aanmerking moeten gaan nemen. Dit kan je niet meer in alle 9 voorgaande jaren verwerken omdat het merendeel van die boekjaren voor zowel de vpb als de IB gesloten zijn. Dan zal je een cumulatieve correctie in het laatste openstaande boekjaar moeten nemen.Dit moet dan hetzelfde boekjaar zijn voor zowel de vpb als de IB. In die cumulatieve correctie zal je wel de juiste belastingtarieven van alle voorgaande 9 jaren in aanmerking moeten nemen. Daarnaast kan je je afvragen of je alle 9 jaren in aanmerking wilt nemen voor correctie of alleen de laatste 5, waarvoor de fiscus bevoegdheid heeft om die te herzien. Ik vind het uitstekende opmerkingen van Alex en zou deze zeker verwerken in de overeenkomst. Ik zou alleen heel hard nadenken over de vraag hoe hoog de rente zou moeten zijn die de BV de DGA berekent. Het gevaar dat Alex ziet heeft betrekking op het berekenen van een te lage rente. Je kunt er ook voor kiezen om een hoge rente te berekenen, en dat zou financieel wel eens veel voordeliger uit kunnen pakken dan het betalen van een lage rente. De sleutel hierin ligt hem erin dat de rente niet vloeit naar het grote zwarte gat van de bank maar naar een BV die in bezit is van de DGA. Hetzelde geldt voor het vertrekken van zekerheden en de vraag of er een hypotheek gevestigd zou moeten worden op het pand. Dit is specialistenwerk. Niet zozeer het in elkaar draaien van een overeenkomst, die kun je gewoon downloaden (zoals blijkbaar ook hier op HL ;)). Maar wat wel specialistenwerk is is het optimalseren van de overeenkomst voor de specifieke situatie. En als het dan met een standaard documentje aan de slag gaat kun je je de advieskosten uitparen maar een groot deel van het potentiële voordeel mislopen. Ik schrijf het wel vaker: penny wise, pound foolish. -
verkoop bedrijfspand door bank aan prive na een faillissement
eslae plaatste een vraag in Herrie in de zaak
Beste mensen, Door de crisis ben ik geconfronteerd geraakt met een faillissement van drie van mijn BV's. Momenteel heb ik alleen nog mijn personal holding waarin onder andere het bedrijfspand+ woning zit. Het economisch eigendom van het woon-werkpand zit in de BV, het juridische eigendom van het woon-werkpand ligt bij mij prive. Voor de bank sta ik persoonlijk borg voor de tekorten. Gelukkig heb ik momenteel evenals mijn vrouw een zeer goede betrekking in loondienst. De bank stelt zich daarom meewerkend op en met de bank is afgesproken dat we alleen rente betalen voor de lopende hypotheek op het pand. Lopende restschuld aan de bank is in totaal zo'n 600.000 euro, wat neer komt op een 30.000 euro rentelasten per jaar (5%). Het bedrijfsgedeelte staat momenteel te huur, maar er is nog geen huurder gevonden. Het pand staat ook te koop, maar zoals iedereen weet levert dat momenteel niet veel op. Graag zou ik een manier willen vinden om naast het betalen van rente ook te gaan aflossen aan de bank. Mijn eerste gedachte was om het pand te verkopen aan prive, en vervolgens voor het privegedeelte hypotheekrenteaftrek te claimen. Met dit geld zou dan afgelost kunnen worden. Helaas gaat deze vlieger niet op. Bij de aankoop van het pand zo'n drie jaar geleden is alle BTW in vooraftrek gebracht. Verkoop aan prive zou betekenen dat er een nog openstaande BTW vordering zou moeten worden afgetikt met de fiscus van ruim 45.000 Euro. Om nog maar niet te spreken van de overdrachtsbelasting die dan zou moeten worden betaald. Een tweede optie is om mijn personal holding failliet te laten gaan. Immers er zijn geen inkomsten meer in deze BV. Het pand zou dan buiten het faillissement blijven en naar de bank toe gaan. Hier er ligt tevens mijn idee. Zou de bank genegen zijn om na een faillissement het pand in deze situatie aan mij prive te verkopen ? De mogelijkheid voor renteaftrek zou dan wel kunnen bestaan (waarmee vervolgens de restschuld kan worden afgelost). Bovendien verkoopt de bank het pand voor een hogere prijs dan indien er sprake zou zijn van een executieverkoop. Ook kan schuldsanering worden voorkomen en kan er verder gezocht worden naar een huurder. Ik ben erg benieuwd naar jullie reactie of wellicht zien jullie andere mogelijkheden ? Met vriendelijke groet, Een ondernemer die altijd positief blijft. -
Schuldenprobleem en eigen bedrijf starten
Roel J reageerde op Walter75's vraag in Herrie in de zaak
Beste Walter Heel in het algemeen vind ik dat je een duidelijk en helder verhaal neerzet en er in elk geval niet lichtvaardig over denkt, maar mijn gevoel zegt dat zowel de bank en belastingdienst in eerste instantie zeer terughoudend zullen zijn met het accepteren van een regeling buiten de wsnp. Zeker banken zijn de laatste jaren extreem risicomijdend geworden, het is nu eenmaal zo dat een dossier met een wsnp kwalificatie een veel lager risico profiel heeft als een minnelijke regeling, de potentiele voordelen voor de bank moeten wel opwegen tegen het extra risico en als jij ze hetzelfde bied als de wsnp in de basis dan zullen ze niet staan te springen er moet dus een duidelijke upside zijn voor de bank. Verder zou ik als je toch over een deal gaat praten met de bank waarin je een eigen bedrijf begint dan zou ik ook vragen dat zij het betalingsverkeer voor zowel jou prive als zakelijk afhandelen, uiteraard (zoals je zelf ook al zegt over een zoektocht naar een bank) zonder verdere kredietfaciliteiten. Het lijkt mij een enorme logica hebben dat als ze de deal accepteren dat ze dan ook geen problemen hebben met het doen van jou betalingsverkeer, zeker omdat ze zelf ook weten dat je de nodige moeite zult hebben met het vinden van een bank. Ik neem aan dat je de site van Bureau wsnp kent? maar goed ik trap soms graag een waarschijnlijk open deur nog even in, de site bevat veel informatie en hoewel ondernemen en wsnp redelijk ongebruikelijk is is het niet onmogelijk zoals uit deze link blijkt. ondernemen en wsnp Wellicht is het verstandig om uberhaupt de onderhandelingen te doen onder de druk van een lopende wsnp aanvraag, één van de procedurele stappen zou namelijk ook een voorlopige voorziening aanvraag kunnen zijn, mogelijk kun je daarmee de veiling van je huis voor nu verhinderen of uitstellen tot max 6 maanden, waardoor er misschien via een normale verkoop een betere prijs verkregen kan worden. Dat is wel een beetje een losse flodder die ik nu afschiet, geen idee of het zinvol is en of je voor zo'n voorlopige voorziening in aanmerking kan komen én of het verstandig is om te doen ivm het doorlopen van de (hypotheek)schuld. maar ik probeer even een aantal nieuwe invalshoeken te zoeken waardoor je mogelijk een stap verder komt of zelf een nieuwe mogelijkheid ontdekt.. Verder zou je bij de op te richten bv ook eens kunnen kijken naar de andere wijzigingen van het bv recht mogelijk kun je dan meerdere vliegen in 1 klap doodslaan. Het word na 1 oktober namelijk ook makkelijker om stemrechtloze of winstrechtloze aandelen uit te geven of in elk geval daar afspraken over te maken. Dit zou zowel een oplossing kunnen zijn voor het 1 opdrachtgever is geen ondernemerschap als het "(liever) niet ondernemen tijdens wsnp"-probleem. Ik weet niet wat de relatie is met jou potentiele opdrachtgever, maar wellicht kunnen jullie ipv de klant-leverancier relatie ook zoeken naar een tijdelijke joint venture waardoor jij (het liefst voor 3 jaar) zekerheid hebt van werk, doordat er een 2e aandeelhouder in jou bv zit ben je wellicht formeel werknemer ipv ondernemer en loop je minder (ondernemers)risico maar hou je voor jezelf wel de weg open om de bv weer helemaal op jou naam te krijgen en zo alsnog ondernemer te zijn of te worden na afloop van 3 jaar, je kunt daar nu al waterdichte afspraken over maken. Het kan ook voor jou potentiele opdrachtgever nog weer extra kansen bieden, enerzijds houden ze de activiteit op afstand, anderzijds, als het goed gaat profiteren ze mee (dividenduitkering?) , maar als het misgaat lopen ze weinig risico omdat ze slechts aandeelhouder zijn op afstand zonder al te veel zeggenschap. Omdat de regels nieuw zijn zal het wel wat moeite kosten om de regeling goed in elkaar te zetten maar goed.. niets gaat vanzelf in dit soort situaties.. Ik denk als je hier eens op gaat broeden dat daar wel eens een acceptabel compromis voor alle partijen uit kan komen waarbij het misschien ook nog wel eens gunstig kan zijn om toch binnen de bescherming van de wsnp te zitten of dat dit ook voor een minnelijke schikking voldoende zekerheden bied voor de betrokken schuldeisers. Afijn, dit was zo even wat ik te brainstormen had.. hoop dat het helpt in het uitdenken van een voor jou passende oplossing uit een lastige situatie. -
hypotheek uit stamrecht
Ron van der Kolk reageerde op gbrand8's vraag in Financiering
Voer voor fiscalisten, maar ik doe een vrijblijvende poging. Heb me namelijk met wat in stamrecht verdiept, al is het geen makkelijke materie. En ik ben bij lange na geen expert. Ja, de Stamrecht BV kan een hypotheek verstrekken aan de DGA. Wel met dezelfde regels als wanneer je dit bij een bank zou doen. En die hypotheekregels zijn nu net aan het veranderen, o.a. voor aflossingsvrije constructies. Sowieso een akte aanmaken en een zakelijke rente hanteren inderdaad (maximaal 0,5% onder de gangbare rente bij vergelijkbare aanbieders). Voor zover ik weet hoef je geen toestemming te vragen aan de fiscus, als je aan voorgaande voldoet. Ik heb gelezen dat het ook fiscaal voordelig is, omdat je als stamrecht BV-houder de rente via de winst weer terugontvangt, maar dat ondertussen de hypotheekrente ook aftrekbaar blijft voor de inkomstenbelasting. Die aftrek van de IB is natuurlijk vooral gunstig wanneer er voldoende andere inkomsten zijn, waardoor je in een hoger belastingtarief zit. Aangezien je al begonnen bent met uitkeren is dat wellicht niet zo. Geld dat je uitgeleend hebt aan jezelf via de hypotheekroute kun je natuurlijk even niet meer aan jezelf uitkeren in periodieke betalingen. Als je dus nog langere tijd uitkeringen nodig hebt of verwacht nodig te hebben, is het wellicht handig om door te rekenen of je daarvoor voldoende overhoud. Anders ben je straks schuldeiser bij je eigen BV ;-) -
hypotheek uit stamrecht
gbrand8 plaatste een vraag in Financiering
Wij willen een hypotheek afsluiten bij de bank en ook een deel vanuit de eigen stamrecht bv. Uiteraard volgens de geldende regels. Is dit zondermeer geoorloofd? Moet ik bv toestemming hebben van de fiscus? Of kan ik volstaan met een leningsakte tegen de geldende rente. Ik geniet al een periodieke uitkering. Met dank vol de antwoorden en adviezen.