-
Ja, ik vraag me af of dit allemaal wel goed gaat. Normaal doe je een activa/passiva transactie. Om die overname te financieren stel je tevens een leningsovereenkomst op. Maar dat zal wel op jou als prive persoon zijn (en niet op de zaak). Omdat de gehele zaak overgenomen wordt kan de activa/passiva transactie een transactie zijn zonder BTW (zoals ik altijd begrepen heb). Vervolgens kun je je eenmanszaak oprichten met dezelfde naam (goedkeuring in de overname overeenkomst). Op je balans kun je dan de activa/passiva boeken inclusief een post voor de goodwill. De goodwill kun je in 10 jaar afschrijven (dus boeken t.b.v. je winst&verlies rekening). In principe is de activa/passiva dus een soort prive inbreng. Je kunt vervolgens de lening aflossen in prive (met behulp van de winsten die je uit de zaak haalt). Daar heb je dan wel belasting betaald (maar je hebt ook weer belastingvoordeel door de goodwill afschrijvingen over de komende 10 jaar). -
btw private lease
Joost Rietveld reageerde op C.Esnaarida's vraag in Fiscale zaken
welkom op HL. In theorie kan het wel: Bij financial lease zal de BV na de aankoop de auto weer economisch moeten leveren aan privé. De BV gebruikt de auto bij financial lease dan ook niet voor met BTW belaste omzet (financial lease is gewoon een lening en vrij van BTW), zodat ook de aanschaf BTW niet voor aftrek in aanmerking komt. Bij operational lease blijft de eigendom van de auto geheel bij de BV. De operational leasetermijnen zijn geheel belast met BTW (verhoogt dus voor jou als DGA de kosten met 21%!), zodat de BV wel de BTW op de aanschaf terug mag vragen. De bedragen voor motorrijtuigenbelasting en verzekeringspremies zijn bijkomstig bij de hoofddienst (lease) zodat ook daarover BTW verschuldigd wordt. Maareh: En je bent je ervan bewust dat je netto privé geld gaat betalen aan je eigen BV, die daarover belasting (VPB) moet betalen? En dat de leasevoorwaarden (o.a. de prijs) zakelijk moeten zijn? En dat je ook goed moet opletten i.v.m. de verzekering, als je dit als niet-leasemaatschappij al verzekerd krijgt! -
Vaststelling netto-inkomen bij BBZ-uitkering
Lupulus plaatste een vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Beste ondernemers, Ik ga starten met ondernemen met een BBZ uitkering die mijn inkomen aanvult tot het bestaansminimum tijdens de opstartperiode van mijn onderneming. Een BBZ uitkering wordt in principe verstrekt als lening en enkel als gift verstrekt als uit je belastingaangifte achteraf blijkt dat je bedrijfsinkomsten ontoereikend waren om te voorzien in levensonderhoud. Om te voorkomen dat ik geld moet terugbetalen aan de gemeente of dat het lijkt dat ik meer te besteden heb dan achteraf het geval is wil ik scherp in de gaten houden hoeveel recht ik heb op BBZ de komende maanden. Echter het is mij niet helemaal duidelijk hoe bij het vaststelling van het netto-inkomen wordt omgegaan met bepaalde aftrekposten zoals kleinschaligheidsaftrek of zelfstandigenaftrek. Zo zij de BBZ consulent van de gemeente dat het inkomen in de BBZ wordt berekend voor fiscale aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek worden toegepast. Mij leek dat echter niet logisch omdat deze aftrekposten bepalen hoeveel inkomstenbelasting je betaald en je pas iemands netto inkomen kan bepalen als je weet hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Nu heb ik handreiking BBZ van de Vereniging Nederlandse Gemeenten erop nageslagen maar ik vind bepaalde zaken niet duidelijk omschreven (link (PDF) https://vng.nl/sites/default/files/2021-12/handreiking-bbz-ppo-en-stimulansz.pdf) - De handreiking stelt op pagina 36 dat voor de bepaling de definitieve bijstand wordt gekeken naar het netto-inkomen in het betreffende boekjaar plus de uitbetaalde bijstand. - Er wordt niet specifiek iets genoemd over aftrekposten maar er wordt voor de berekening van bruto naar netto inkomen uitgegaan van een bruto inkomen verminderd met een vast forfaitair percentage van 17%. - Daarnaast wordt vermeld dat als er willekeurig is afgeschreven dit moet worden genormaliseerd naar normale fiscale afschrijvingen. - Er staat dat er bij de natuurlijke ondernemersvorm moet worden uitgegaan fiscale winst uit onderneming zoals die blijkt uit de aangifte inkomstenbelasting. Nu lees ik op verschillende websites dat er verschil is tussen commerciële winst en fiscale winst en dat fiscale winst lager is omdat hierop de fiscale aftrekposten zijn toegepast. Echter ik vind op basis van deze kennis het document van de VNG tegenstrijdig want ze zeggen dat er uitgegaan moet worden van fiscale winst maar ze suggereren ook dat er een forfaitair percentage wordt toegepast in plaats van de geldende fiscale aftrekposten om tot de netto winst te komen. Op basis van wat de consulent en het document zeggen is mijn conclusie het volgende; - Omzet minus kosten (inclusief afschrijvingen waaronder bijvoorbeeld KIA) = bruto winst - Netto winst voor de BBZ is bruto winst minus 17%, er wordt niet gekeken naar aftrekposten zoals zelfstandigenaftrek en MKB winstvrijstelling. Kan iemand mij vertellen of dit klopt, met name zoiets als KIA omdat dit wel een fiscale aftrekpost is maar ook direct gerelateerd aan kosten die je maakt. -
Hoi, na al veel nuttige informatie geplukt te hebben van dit forum heb ik de volgende vraag; Als eigenaar van een restaurant en cafe, ben ik werkzaam in een holding B.V. en ontvang ik een klein salaris a 1800,- dit oa tbv van de cashflow in de BV en de nodige leningen die nog worden afbetaald. Dit salaris is voor mij goed te combineren met mijn huurhuis en verder lage uitgavenpatroon. Het moment voor het uitbetalen van dividend is er voorlopig niet en leef ik dus alleen van dit salaris. Online kom ik er niet helemaal uit maar ik zou graag zorgtoeslag ontvangen voor het komende jaar alleen kom ik er niet helemaal uit hoe. Als ik het toetsingsinkomen bereken op de website van de belastingdienst waar ik Ja aanvink bij de vraag of ik ondernemer ben moet ik mijn bruto inkomen opgeven, echter ontvang ik natuurlijk als privé ook salaris. Geef ik dat dan aan bij het kopje "Hebt u nog andere inkomsten in 2023? Zoals loon, een uitkering of alimentatie." Misschien maak ik het moeilijker dan het is maar ik maak hier liever geen fouten in. Hoor graag jullie advies! -
voorlopige aanslag met eenmanszaak
tieske reageerde op tieske's vraag in Fiscale zaken
bij deze constructie heb ik alsnog al mijn verwachte inkomstenbelasting in 2024 al betaald, ik zou dit graag gewoon in mei 2025 betalen. zeker! Wij zijn in gesprek geweest met adviseur, maar konden niet overtuigd worden. Wij zijn vaak in het buitenland en hebben een camper voorzien van 2 werkplekken We hebben, op voorraad na, geen investeringen, leningen of bezit in het bedrijf. Ook geen interesse in een leaseauto o.i.d. De aansprakelijkheidsrisico's zijn afgedekt door een verzekering Geen winst = geen belasting dus (tot nu toe) was dat ook mooi in sync en was de belastingdienst ook geen financieel risico. de financiële risico's zijn miniem omdat de enige grote aankopen de voorraad zijn die we met eigen geld op voorhand betalen. Verzendingen zijn verzekerd Kwijtraken voorraad door brand/diefstal/? is een mogelijkheid, maar omdat het verspreid ligt door heel Europa is impact klein. Niet voor verzekerd overigens, bewust risico EU aangiftes via Avalara, NL/OSS/ICP aangiftes in eigen beheer. prima te managen met ons tweeën. Dit willen we graag zo houden dus we willen niet de stap naar personeel maken; de groei zit het voornamelijk in het automatiseren. Enige optie die we nog overwegen is om naar een land te verhuizen met iets lievere IB-tarieven maar daar moet ik nog een goede adviseur voor vinden. je hebt helemaal gelijk . Tot 2023 was er enkel een EMZ, nu is er ook een VOF en zetten we 1 voor 1 de marktplaatsen over. De voorlopige aanslag kwam inderdaad op naam van mijn partner. -
Startkapitaal inbrengen in Holding-Werkmaatschappij structuur
Dalitso reageerde op MaikelLW's vraag in Financiering
Als je het geld er later uit wil halen, is een laag aandelenkapitaal en een lening aan de werkmaatschappij een stuk handiger. De BV moet dan een zakelijke rente aan je betalen. Kies je wel voor een hoger aandelenkapitaal dan moet je een uitkeringstoets doen en langs de notaris om de aandelen af te laten stempelen. -
Particuliere Borgstelling voor een bedrijfslening
shoptillyoudrop reageerde op Beauty Star's topic in ik zoek een ...
Bedoel je nou dat je geen zekerheden kan geven, maar dat je een bedrijf zoekt die borg wil staan voor een (zakelijke) lening? Dat zal inderdaad niet eenvoudig gaan dan. Of bedoel je dat je een particulier hebt gevonden die borg wil staan en je zoekt een aanbieder van een (zakelijke) lening? Dat zal dan wel geen punt zijn, lijkt mij. Dan kan je volgens mij gewoon bij de bank terecht (maar het is niet helemaal mijn 'cup of tea' dit). -
Startkapitaal inbrengen in Holding-Werkmaatschappij structuur
Joost Rietveld reageerde op MaikelLW's vraag in Financiering
Die rente is vervolgens bij de DGA in privé in box 1 belast (inkomen uit tbs), dus bovenop het salaris. Vandaar dat vaker een hoger kapitaal gekozen wordt. Bovendien is het ook een goed signaal naar investeerders dat je als oprichter risico kapitaal in je BV hebt gezet ipv een lening. -
Particuliere Borgstelling voor een bedrijfslening
Beauty Star reageerde op Beauty Star's topic in ik zoek een ...
Hallo, Bedankt voor je reactie. Ik heb bij banken en financiers een lening aangevraagd, maar zij hebben een onderpand nodig, zoals een huis, en dat heb ik niet. Ik heb een bedrijf nodig dat garantie kan bieden. Thank you. -
Vraag over excessief lenen dga
minten plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb wat vragen over de excessief lonen-regels waar ik hoop dat iemand mij hier mee kan helpen. Ik ben dga en heb een schuld aan de BV die ik elk jaar verder aflos. Ver onder de excessief lonen grens. We zijn aan een grote verbouwing (deels 2023 / deels 2024) bezig met ons koophuis en lenen het geld voor de verbouwing van mijn BV. Wordt annuitair afgelost over 30 jaar. Op het huis rust al eerste hypotheek bij een hypotheekbank, voor ik denk zo'n 40% (oid) van de verkoopwaarde. Relatief beperkt dus. Per 31 december 2023 was dga-schuld + verbouwingsschuld < 700K dus niks aan de hand voor de aangifte 2023. Ik weet inmiddels dat de 700K grens uit 2023 per 2024 naar 500K zal gaan. Per 31 december 2024 gaat de dga-schuld + verbouwingsschuld als ik niets doe pakweg 750K-800K zijn, dus ruim boven die 500K. Vraag 1: oplossing voor dit alles zou zijn de BV (desnoods voor een gedeelte van het bedrag) recht van hypotheek geven op de verbouwingsschuld. Die lening telt dan niet meer voor het excessief lenen. Maar daar moet de hypotheekbank mee instemmen. Doet een hypotheekbank dit wel eens of wijzen ze dit eigenlijk altijd standaard af? En als ze dit soms wel doen, valt de draagbaarheid van die tweede hypotheek dan onder hun zorgplicht, met bijbehorend het moeten overleggen van alle stukken incl accountsverklaring enz, of valt dit daarbuiten? We kunnen beide hypotheken prima dragen, mede met behulp van toekomstige dividenden, maar dit op papier hard maken wordt vrees ik een bureaucratische nachtmerrie. Ik heb een donkerbruin vermoeden waar vraag 1 heen gaat, en ben dus aan het rekenen geslagen met de aanslag 2024 die het excessief lenen zou opleveren. Ik denk dat ik de regeling een beetje snap en dat de aanslag een vervelende liquiditeitsaanslag is, maar niet per se een ramp doordat het in feite een voorheffing is op toekomstige dividenden die ik waarschijnlijk toch al zou gaan uitkeren. De belasting daarvoor naar voren halen is irritant, maar c'est la vie. Wat me het meest dwars zit is dat de eerste 134.000 (ik heb fiscaal partner) belast wordt met 24,5%, maar de overige 166.000 (of whatever) in de 33%. Die tweede schijf kost een hoop extra. Op de belastingdienst staat echter: "Het negatieve fictief reguliere voordeel kunt u verrekenen met het inkomen uit aanmerkelijk belang. Of met positief inkomen uit aanmerkelijk belang van het jaar ervoor of van de komende 6 jaar." Ik denk dat ik deze zin snap, maar ik weet het niet zeker. Ik ben vooral geïnteresseerd in dat "jaar ervoor". Begrijp ik goed dat als ik de schuld per 31 december 2024 rond de 768K (500 + 134 + 134) laat zijn, en de BV in 2025 ook echt 134.000 aan dividend uit zou keren (wat een reeële gedachte is, want ik moet die excessief lenen aanslag dan sowieso betalen), het positief inkomen uit aanmerkelijk belang in 2024 niet 268.000 maar 134.000 (na de aanslag 2025 gecorrigeerd), en in 2025 weer 134.000 zou zijn, waarmee het totale bedrag van 268K a 24,5% belast zou worden, en niet een gedeelte a 33%? Of maak ik hier nu een denkfout? Elke andere tip is uiteraard ook welkom. Ik vind het allemaal maar ingewikkelde materie (en dan heb ik het nog niet eens over de best wel grote gevolgen voor kinderopvangtoeslag in 2024, enz). Edit: en nu ik nog wat verder nadenk, toch nog even over die kinderopvangtoeslag: zou het bovenstaand scenario betekenen dat je niet alleen in 2024 "voor de bijl" gaat voor de kinderopvangtoeslag, maar in 2025 weer als die tweede 134.000 dan bij je inkomen wordt opgeteld? Thanks! -
Retreat Center Overkopen
Pieter__VH reageerde op Alain B's vraag in Financiering
Voor niets gaat de zon op, dus ja het zal wel wat tijd en aandacht vergen. Maar als je echt wilt: geef het een eerlijke kans en richt je de komende week op niets anders. Misschien duurt crowdfunding te lang, dat zou kunnen. Maar wat ik bij colin crowdfund voorbij zie komen is vaak binnen 4 uur "vol" met bedragen tot enkele tonnen. Nu kan het zijn dat de screening en procedures om er op te komen heel lang zijn: geen idee. Maar pik de telefoon op en bel ze, misschien valt het mee. Qua banken: als jij een niet Nederlands bedrijf hebt en wilt lenen voor een niet Nederlands pand is die kans via een Nederlandse bank denk ik vrij gering. Meer kans heb je misschien bij de bank in Oost Europa (wellicht heeft de huidige eigenaar daar bij een bank al een lening/financiering waarbij zij al inzage in cijfers hebben). Als beide niet werkt: think outside the box. Er is niemand die morgen op je deur klopt en zegt hey wil je 2 ton lenen? Toch ligt de hele wereld aan je voeten: "By studying billions of electronic messages, they worked out that any two strangers are, on average, distanced by precisely 6.6 degrees of separation. In other words, putting fractions to one side, you are linked by a string of seven or fewer acquaintances to Madonna, Joe Biden, the Dalai Lama and the Queen." Als dit echt een droom en een once-in-a-lifetime is: leg uit waarom dat zo is, wat je plan is, wat er in zit voor een financier en deel dat in je sociale netwerk met de vraag om iemand je in contact kan brengen. LinkedIN/whatsapp/Instagram/X kan als een lopend vuurtje gaan. Zo ken ik iemand die een vliegtuigje heeft, dat zelf niet kon betalen maar met behulp van 3 stille vennoten wel. Hij vond een arts, een advocaat en bekende uit de mediawereld die allen 25k hebben ingelegd en hun privilege is gratis vliegen (misschien is dat in jouw geval het beschikbaar stellen van de retreat). Ik kan ook een iemand die in de bouw voor zichzelf wilde beginnen en tegen 8% een 6 jarige lening kreeg van een horecaondernemer voor 50k om een auto, gereedschappen etc te kunnen kopen. Probeer creatief te zijn, bijvoorbeeld door het in stapjes te verdelen. 10x 25k is ook 250k. Nog een tip: kijk even goed naar wet- en regelgeving in het buitenland. Ik heb te vaak "ik vertrek" gekeken waarbij ineens blijkt dat vergunningen voor horeca niet verkoopbaar zijn en opnieuw moeten worden aangevraagd. Ik weet niet wat je plannen zijn en wat je kan doen in de retreat (of het een hotelachtige setting is waarbij je geld per kamer krijgt, of een vakantiehuis achtige setting waarbij iets of iemand ineens alle 29 bedden huurt en of er actieve diensten worden aangeboden als zijnde een hapje of drankje. Maar bekijk dat goed. -
Verkoop vof
Joost Rietveld reageerde op CCPaul's vraag in Fiscale zaken
Goed te lezen dat er rekening is gehouden met de geruisloze doorschuiving in de prijs. Doordat hiermee de fiscale heffing over de goodwill niet bij jullie ligt, kan de koopsom lager blijven en heeft het personeelslid dus een lagere lening bij jullie. Prima. Uurtje factuurtje of via loondienst of wellicht gewoon voorlopig met z'n drieën de vof bestieren zijn allemaal mogelijkheden. Ik kan vanaf hier niet zeggen wat het beste werkt, maar wel dat tijdelijk de vof met z'n drieën draaien het meest aansluit op het ondernemerschap. Moet de koper wel zin hebben om dat gevoelsmatig te moeten delen met jullie totdat jullie echt uitstappen -
Auto zakelijk/privé: wie kan mij helpen?
Pieter__VH reageerde op KAGOJO's vraag in Fiscale zaken
Ik zie zo gauw twee hiaten in je verhaal: "Financial lease kost me grofweg gezegd netto zo'n 240 euro per maand ofwel 2900 euro op jaarbasis zodat ik het geld "houd" voor andere zaken" De financial lease termijnen zijn geen kosten (dus niet aftrekbaar), maar aflossing op een lening (de financial lease). Enkel de rente (de +/-5K totaal) is te boeken als kosten, per termijn (maand) zal dat gemiddeld (in het begin meer, later minder) €83,- euro zijn wat je als kosten kunt opvoeren. 2: Je telt de bijtelling nu mee als kosten, dat zijn ze niet, de bijtelling staat los van je zakelijke administratie en komen er bij bij je IB aangifte. Zal voor je som overigens niet gek veel schelen. EDIT: ook nog een derde hiaat: de brandstofkosten lijken me wat hoog. Bij 15000km en een verbruik van 20,8km per liter heb je 721 liter brandstof per jaar nodig, jij rekent nu met 3200 liter. -
Particuliere Borgstelling voor een bedrijfslening
Beauty Star plaatste een topic in ik zoek een ...
Hallo allemaal, Kent iemand een bedrijf voor Particuliere Waarborg voor een bedrijfslening? Ik wil een lening afsluiten en ik heb geen huis dat ik als onderpand kan indienen, maar ik kreeg het advies om bedrijven te proberen die deze service aanbieden, maar het is niet eenvoudig om er een te vinden. Ik zal alle mogelijke hulp waarderen. Alvast bedankt. -
Zakelijke lening deels privé gebruiken
Nieuwestart reageerde op Nieuwestart's vraag in Administratie en verzekeringen
Je maakt een aantal goeie punten en stelt een kritische vraag, gelukkig is er nog geen privé krediet verbruikt. Mijn vraag was enigszins hypothetisch. Ik start binnenkort met mijn bedrijf waarin ik o.a. gebruik wil gaan maken van een zakelijk(e) lening/krediet. Hierover wou ik graag weten wat de mogelijkheden waren om beroep te doen op een deel van deze lening voor bijv. huur indien ik in het begin een slechte maand tegemoet ga. -
Dividend verwerken i.c.m. aflossen schuld
Joris27 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Allen, Ik heb al een hoop gelezen, maar niet gevonden wat precies passend is. Hieronder een korte situatie schets. Getallen zijn fictief. IK heb een persoonlijke holding. Deze holding bezit aandelen (5%) in bedrijf 1 Dit jaar heb ik ook 5% aandelen in bedrijf 2 aangekocht. Hiervoor een lening van €10.000 afgesloten met bedrijf 1 De verwerking is als volgt gegaan. Bank + €10.000 Langlopende schuld bedrijf 1 -€10.000 Vervolgens is bedrijf 2 aangekocht middels de volgende boeking. Bank - €10.000 Deelneming bedrijf 2 +€10.000 Dit jaar heeft bedrijf 1 een dividend uitgekeerd van €20.000 Ik wil een deel van dit dividend gebruiken om de schulden bij bedrijf 1 af te lossen. Op de balans heb ik de volgende rekeningen staan. Vaste Activa 0120 Deelneming bedrijf 1 0121 Resultaat uit deelneming bedrijf 1 0122 Deelneming bedrijf 2 0123 Resultaat uit deelneming bedrijf 2 Eigen vermogen 021 Aandelen kapitaal 025 Overige reserves Gevoelsmatig moet ik het dividend als volgt verwerken. Bank +€20.000 Resultaat uit deelneming bedrijf 1 -€20.000 Echter vervolgens wil ik de schuld aan bedrijf 1 aflossen. Deze zou ik (als er geen dividend zou zijn uitgekeerd) aflossen door het in mindering van de overige reserves te brengen. Met welke boeking moet ik nu de schuld aan bedrijf 1 aflossen? Bank -€10.000 Overige reserves +€10.000 Of; Bank €-10.000 Resultaat uit deelneming +€10.000 Of had ik het uitgekeerde dividend al direct op de overige reserves rekening moeten boeken en dan vanuit daar dan ook de aflossing van de schuld moeten doen? Ik zie jullie reactie graag tegemoet! Met vriendelijke groet, Joris27 -
Startkapitaal inbrengen in Holding-Werkmaatschappij structuur
MaikelLW plaatste een vraag in Financiering
Goedemorgen, Momenteel ben ik bezig om voor mijn start-up een holding+werkmaatschappij B.V. structuur op te richten. Ik wil hierbij circa 20k eigen vermogen inbrengen, maar ik kom er niet zo goed uit wat de beste manier is om dit te doen. Doe ik dit bij de aandelenstorting, d.m.v. agio-storting, via een lening of op een andere manier? En breng ik dit kapitaal in in de holding of in de werkmaatschappij? Omdat het een relatief klein bedrag is zou ik willen voorkomen dat er veel extra notariskosten moeten worden gemaakt of dat dit grote gevolgen heeft voor mijn persoonlijke belastingdruk. Ook als ik het geld er weer uit zou willen halen. Hoop dat iemand hier ervaring mee heeft. Alvast veel dank! Maikel -
Zakelijke lening deels privé gebruiken
Cosara reageerde op Nieuwestart's vraag in Administratie en verzekeringen
Een annuïtaire lening of een zakelijke krediet zal aan een zakelijk bestedingsdoel gebonden zijn. De annuïtaire lening alleen voor het doel waarvoor het is aangegaan. Het zakelijke krediet is weliswaar wat ruimer in de begrenzingen, maar ook die behoort beperkt te worden tot het zakelijke doel. Een kwestie van wat is overeengekomen. De ervaring leert echter dat "bij uitzondering" een maandelijks terugkerende mantra gaat worden. Hetzelfde gebeurt met de kwartaalafdracht van de BTW. Ook dat wordt te vaak als tijdelijk privé krediet gebruikt, met alle problemen die daarbij horen. Waarom geen privé krediet aanvragen ... of is die al verbruikt ? -
Liquide middelen holding
Sandra. reageerde op Ryandev's vraag in Fiscale zaken
Ik kon het niet laten het al op te zoeken ook al is het kerstavond. ;-) Hij had een berekening gemaakt met de vraag 'Beleggen in de BV, Box 3 of anders?', met dan Beleggen in BV Beleggen in BV, uitstel VPB Dividend -> Box 3 Lenen van de BV met bij Lenen van de BV deze toelichting: "Het lenen-van-de-BV is een complex scenario. Handreiking zakelijke rente lenen van de BV. Het model gaat uit van bijschrijving van de debetrente. Hierdoor loopt de schuld aan de BV op. De DGA betaalt de VPB over de rente (gaat af van de beleggingen) en wordt (rente - VPB) als bruto dividend uitgekeerd, de Box 2-heffing betaalt DGA privé en komt ten laste van de beleggingen. Dit maakt de verwerking van excessief lenen wat eenvoudiger. Als met het oog op excessief lenen wordt afgelost, geschiedt dit met het bruto dividend. De Box 2-heffing wordt geacht privé te worden betaald (en afgehaald van de beleggingen). Er is niet gekozen voor aflossing met netto dividend, omdat het scenario geen overig vermogen kent waar de Box 2-heffing van kan worden afgehaald. Het introduceren daarvan zou het scenario onvergelijkbaar maken met de overige scenario's. De rendementsheffing wordt afgehaald van de beleggingen. Het netto vermogen wordt bepaald op het bedrag dat resteert na (fictieve) liquidatie van de BV. Dit bedrag is gelijk aan de waarde van de beleggingen minus de AB-claim. Gezien de complexiteit van dit scenario verwijs ik naar de accountant om dit in goede banen te leiden." en dan als conclusie: "Het meeste gunstige scenario is waarbij de beleggingen in privé geschieden met een lening van de BV." Ik heb er nog niets mee gedaan, wil me eerst verder erin verdiepen. dat snap ik en ben ik met je eens, maar waarom rente aan BV betalen als je kan aflossen waardoor helemaal geen rente meer te betalen. Nu begreep ik dat als je nog geld moet opnemen om af te lossen het lenen van BV voordeliger kan zijn, maar ik heb de indruk dat het veel administratieve rompslomp oplevert, dat het om meer dan 150.000 euro moet gaan wilt het de moeite waard zijn. -
Aankoop mogelijkheden auto privé/eenmanszaak
Alex12 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond leden, Ik zou graag van jullie expertise gebruik maken inzake de beslissing hoe ik een auto ga aankopen. Op het forum zag ik al diverse topics over dit onderwerp, maar ik heb het antwoord nog niet helemaal gevonden. Hoewel ik redelijk zaken aan het uitzoeken ben, noem ik mijzelf zeker geen fiscaal expert. Mochten er zaken niet kloppen, laat het vooral weten. Situatieschets: Ik heb sinds 2,5 jaar een eenmanszaak als ZZP'er en moet een nieuwe auto kopen. Kilometers per jaar zijn circa 15-20k, waarvan 50%-50%-verhouding zakelijk/privé. Op dit moment kijk ik naar occasions in de range van 25k (met een nieuwprijs van 50k). Ik heb al veel geanalyseerd, maar kom er toch niet helemaal uit qua nettolasten en de juiste keuze. Hierbij kijk ik naar drie scenario's: 1) Aankoop 'gewoon' vanuit privé doen, zodat er geen sprake is van bijtelling Dit is de meest straight forward optie, waarbij ik enkel kilometervergoeding en naar ratio btw op autokosten zakelijk kan verrekenen. 2) Volledig financial leasen via de eenmanszaak, zodat er gebruik kan worden gemaakt van fiscale voordelen Hoewel er sprake is van een rentebedrag, kan dit worden afgetrokken en daarnaast schrijf ik de auto af (las dat zakelijke leningen niet afgetrokken worden). Echter is er wel sprake van 22% bijtelling, wat de kosten aanmerkelijk doen verhogen. Anderzijds lees ik online dat de bijtellingskosten voor een ZZP'er nooit hoger kunnen zijn dan de daadwerkelijke auto kosten. Omvat dit alle kosten (verzekering, onderhoud, brandstof, etc.) en is dit zo? 3) (hier kwam ik pas net achter) Financial leasen via de eenmanszaak, maar de auto privé rijden Als ik het goed heb betaal ik dan geen bijtelling en betaal je alle kosten in privé. Wel kan je net als bij optie 1 enkele zaken doorrekenen (kilometervergoeding). Anderzijds kan ik dan wel de rente aftrekken en afschrijving zakelijk opvoeren? Of gaat dit niet op omdat de auto privé is. Overige vragen: - Deze specifieke auto betreft een btw-auto. Bij verkoop dient de verkoopprijs weer het btw-bedrag x de dagwaarde opgeteld te worden, toch? - Klopt het dat investeringsaftrek voor een occasion niet opgaat? Ik probeer voor mijzelf duidelijk te krijgen wat netto de beste keuze is qua maandlasten en onder aan de streep over vijf jaar. Enerzijds klinkt optie 1: privé aankopen het meest straight forward, maar anderzijds lijkt het ook zonde om zakelijke opties niet te benutten. Alleen zijn online zoveel verschillende bronnen aanwezig, dat ik door de bomen even het bos niet meer zie. Uiteraard ben ik mij er van bewust dat netto berekeningen om daadwerkelijke cijfers vragen. Ik ben benieuwd wat jullie zienswijze op de drie scenario's is. Als jullie mij meer inzicht kunnen geven wordt dat in dank afgenomen! Alex -
VOF of eenmanszaak + VOF
trailertrash reageerde op trailertrash's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
@shoptillyoudrop op dit moment is er schriftelijk niks geregeld. Ik maak een x bedrag per maand naar haar over en naar mijn eigen rekening. Dit boek ik beiden als privé opnames. En dat is alles eigenlijk... De vierde zaak is met geld een lening aangekocht die afgelopen maand is terug betaald met het geld van de eenmanszaak, wat we samen hebben verdiend.. -
Aanbetaling operational lease boeken in KOR
shinoken reageerde op shinoken's vraag in Administratie en verzekeringen
Yes, de maandelijkse termijnen zijn verlaagd door de aanbetaling, dus het is echt een onderdeel van de totale lease kosten. Helder, dus gewoon het bedrag inclusief BTW aan blijven houden, net als dat ik ook moet doen voor afschrijvingen van investeringen die ik dit jaar heb gedaan. Volgend jaar gelijk uit de KOR (thanks Zonnepanelen uit 2018 😅), dus hopelijk is het dan wat eenvoudiger vanaf dat moment :-) Bedankt voor je reactie! Ik zit nog even te kijken hoe ik dit het beste kan boeken, onder Passiva zie ik niet een categorie die hierbij lijkt te passen (Leningen of Vraagposten niet me niet het juiste). Wellicht kan ik hem als Kosten > Investering invoegen en het bedrag zo de komende 49 maanden laten afschrijven tot 0. Hier toevallig nog tips voor? -
Goedemiddag, Ik heb een zakelijke financial lease auto staan op mijn V.O.F. Nu wil ik die auto zakelijk gaan gebruiken voor mijn eenmanszaak om mee te uberen, dus ik zal dan de auto moeten overschrijven denk ik. Echter zit er een lening op. Online kon ik het een en ander erover vinden en dat was dat je enkel kan overschrijven als je de lening in 1 keer + boete afbetaald, dit is voor mij nu niet mogelijk. Wat kan ik het beste doen? Alle vragen, gedachtes en opmerkingen zijn welkom. Alvast bedankt! -
Samenloop KEW en bijleenregeling
maarstra plaatste een vraag in Fiscale zaken
De Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) kan erg nadelig uitpakken door de bijleenregeling. Door de eigen woning met overwaarde te verkopen wordt de eigenwoningschuld verlaagd en kan de uitkering van KEW niet (geheel) worden gebruikt voor de aflossing van de eigenwoningschuld (EWS). Dit is 1 van de voorwaarden voor de vrijstelling van belastingheffing in Box 1. In mijn situatie is het volgende aan de hand: Op 1 december 2004 kocht ik een woning als hoofdverblijf en sloot hiervoor een hypotheek af met daaraan gekoppeld een KEW, later bekend geworden als een 'woekerpolis', en werd verpand aan de hypotheekverstrekker. Later verhuisde ik naar een andere eigen woning en de KEW verhuisde hierdoor mee. De oude woning werd te koop gezet maar door de slechte marktomstandigheden is deze nooit verkocht en met toestemming van de hypotheekverstrekker heb ik toen deze woning op basis van de leegstandswet verhuurd. De woning en hypotheek verhuisden beide naar Box 3. Inmiddels ben ik weer terugverhuisd naar de oude woning en is de nieuwe woning met een flinke overwaarde verkocht. Door toepassing van de bijleenregeling wordt de EWS tot nul gereduceerd. Daarnaast blijft er een eigenwoningreserve (EWR) van EUR 40.000 gedurende 3 jaar staan. De KEW is ook weer terugverhuisd naar de oude woning en gaat op 1 december 2034 tot uitkering komen. Echter deze uitkering kan in de huidige situatie niet worden aangewend om de EWS af te lossen. Er zijn m.i. nu 2 mogelijkheden om belastingheffing op de uitkering van de KEW in Box 1 te voorkomen. 1. Verhuizen naar een duurdere woning. De verkoopopbrengst van de oude woning moet in z'n geheel worden aangewend om deze woning te kopen plus EUR 40.000 aan eigen middelen. Vervolgens moet ik nog een extra lening afsluiten voor de aankoop van de woning om weer een EWS te creëren. 2. Permanent verhuizen naar een huurwoning. De KEW verhuist dan naar Box 3. De verpanding van de KEW is inmiddels losgelaten door de hypotheekverstrekker en ik heb het risicodeel afgesplitst naar een aparte overlijdensrisicoverzekering (ORV). Het product is hiermee een Beleggingsrecht Eigen Woning (BEW) geworden. Ik heb de Belastingdienst gevraagd of het BEW bij mijn eigen BV ondergebracht mag worden, om zo de kosten van de verzekeraar en tussenpersoon te vermijden. Ik ben nog in afwachting van hun antwoord. Kan iemand mij nog een andere oplossing aanbieden? Beide hierboven beschreven opties zijn niet erg aantrekkelijk. -
Huurkoop
Pieter__VH reageerde op mariam45's vraag in Contracten en aanverwante onderwerpen
Wil je helemaal geen lening, of wil je nu geen lening? Eigenlijk is mijn tip om eerst contact te zoeken met de verkoper of de huurkoop überhaupt een optie is. Heel eerlijk gezegd kan ik me geen enkele mogelijkheid voor de verkopende partij voorstellen waarin zo’n scenario voor hem lucratief kan zijn. Noem het gerust gigantisch risicovol: de woorden startend bedrijf, eenmanszaak en woonlaag verhuren zouden iedere potentiële verkoper moeten doen huiveren om een huurkoop constructie te tekenen. Dus voordat je jezelf rijk rekent en in je hoofd al nadenkt hoe je het pand gaat inrichten zou ik beginnen bij de basis en eerst vragen of het bespreekbaar is. Als dat zo is zou ik nog eens terugkomen om hier te vragen waar je rekening mee moet houden.