-
Afschrijven studieboete
Joost Rietveld reageerde op stm's vraag in Fiscale zaken
Dag stm, Je bent met de studie begonnen omdat je werkgever er heil in zag, neem ik aan, anders zou deze niet vergoed worden. De kosten voor het terugbetalen zou ik niet als zakelijk durven aanmerken. Het houdt geen verband met het op peil houden van je vakkennis voor je bedrijf. De kosten gingen immers voor het bedrijf uit en dus is het een studie voor toekomstige inkomsten. Wel kun je ze wellicht scharen onder de aftrekbare studiekosten bij de buitengewone uitgaven in je IB-aangifte. Groet Joost -
Afschrijven studieboete
ronaldinho reageerde op stm's vraag in Fiscale zaken
De staatssecretaris heeft in dit besluit aangegeven dat de terugbetaling onder voorwaarden is aan te merken als aftrekbare studiekosten. -
Huur appartement op locatie aftrekbaar?
Dennis_van_Dijk reageerde op Matti's vraag in Fiscale zaken
Nee hoor. Als ondernemer kun je gerust een studie doen die je kennis bijhoudt - dit is gewoon aftrekbaar van de winst. Nieuwe kennis opdoen die kan leiden tot andere (nieuwe) bedrijfsactiviteiten wordt niet als zakelijk maar als privé gezien. Je wordt dan gelijkgesteld aan een werknemer die ook (beperkt) recht heeft om studiekosten af te trekken. Ja, maar in ruil daarvoor is de drempel teruggegaan van € 500,00 naar € 250,00. Nu zal dat in jouw situatie met een studie in België en een woonplaats in Nederland niet tegen elkaar opwegen, maar voor 9 van de 10 particulieren is dit geen slechte ruil geweest. Maar dan zijn de kosten ook niet aftrekbaar voor de werknemer - hij maakt immers deze kosten niet. Je vergelijkt appels met peren, zoals Ronaldinho eigenlijk ook al aan gaf. -
Huur appartement op locatie aftrekbaar?
Ron van der Kolk reageerde op Matti's vraag in Fiscale zaken
Op de hoogte blijven van je vakgebied is zakelijk aftrekbaar, verwerven van nieuwe kennis is dat niet, maar wel privé aftrekbaar. Een vierjarige studie lijkt me het laatste. Bij privé aftrek van studiekosten zijn reis- en verblijfskosten niet aftrekbaar. Dus treinkaartjes, hotelovernachtingen en appartementshuur niet. Helaas... -
Meditatie meetellen voor Urencriterium ?
Joost Rietveld reageerde op hcuypers's vraag in Fiscale zaken
Dag Hans De inspecteur motiveert als volgt: Dat is mijns inziens te mager. Uren die meetellen in het criterium zijn alle uren die dienstbaar zijn aan je onderneming. De term persoonlijke uitrusting komen we tegen in de vraag of studiekosten ondernemerskosten zijn of persoonsgebonden aftrek. Het gaat hier echter niet om studie zodat het argument IMHO zwak is. Ik zou zeker aanvoeren dat meditatie en vipassana voorwaarden zijn voor lidmaatschap van vmbn. Het lidmaatschap van vmbn lijkt me van evident zakelijk belang zodat dat ook geldt voor het uitvoeren van de voorwaarden die daaraan gesteld zijn. groet Joost -
Aangifte inkomsten uit onderneming
jalavrij reageerde op sicialiana's vraag in Fiscale zaken
Ah, oke. In mijn geval ben ik naast mijn ZZP-werkzaamheden ook in loondienst bij een onderneming. Dat kan ik dus ook in de ondernemers-aangifte verwerken? Evenals de aftrek van studiekosten? Het aandeel uit mijn eigen onderneming (eenmanszaak) is erg klein ten opzichte van mijn complete inkomen. -
Geachte forumleden, Ik hoop dat het toegestaan is om een vraag te stellen terwijl ik nog niet op andere wijze aan het forum heb bijgedragen! Ik ben ZZP'er, werkzaam in de media, en heb afgelopen februari een cursus in het buitenland gevolgd die mij ongeveer 3000 euro kostte en waarvoor ik 500 euro aan reiskosten gemaakt heb. Nu is het echter zo dat ik van een ideëel fonds in mijn sector een subsidie van 2000 euro heb ontvangen om deze cursus te kunnen volgen, en daarnaast van de organisator van de cursus een bijdrage van 250 euro voor de reiskosten heb ontvangen. Nu vraag ik mij af hoe ik dit moet opgeven bij de Belastingdienst. Is het zo dat ik: a) Een bedrag van 1250 aan cursuskosten opvoer? (Namelijk mijn totale kosten van 3000 + 500, minus de twee bijdragen van 2000 en 250.) of b) Pro forma facturen schrijf voor deze 2000 en 250 euro en deze dus bij mijn omzet voeg, en vervolgens het volledige bedrag van 3500 euro opvoer als cursuskosten? of c) Een andere mogelijkheid waar ik nog niet aan gedacht heb? (Ik ben voor mijn werkzaamheden vrijgesteld van BTW en voor de cursus werd geen BTW in rekening gebracht, dus dit komt er niet bij kijken.) Bij voorbaat mijn dank voor uw inzichten! -
Verkapt dienstverband voor buitenlandse opdrachtgever toegestaan?
Bart76 reageerde op Bart76's vraag in Fiscale zaken
Beste Joost, Allereerst dankjewel voor je snelle reactie! Dit is inderdaad ook mijn vermoeden, maar ik zie hier verder niet de nadelen van in. Welke aftrek van kosten bedoel je precies? Aangezien ik niet de intentie heb om op langere termijn als zelfstandige door te gaan zal ik hiervoor ook geen extra kosten hoeven maken. Mijn gebruikelijke aftrekposten (b.v. studiekosten) blijven volgens mij wel gelden. Belangrijkste voor mij is om te achterhalen of een dergelijk verkapt dienstverband toegestaan is en dat denk jij dus van wel? Groet, Bart -
Wanneer zijn opleidingskosten aftrekbaar als zakelijke kosten?
Joost Rietveld reageerde op did0801's vraag in Financiering
Dag Didi, welkom op HL. Het vervelende met opleidingskosten en je eigen bedrijf is dat ze alleen zakelijk aftrekbaar zijn als ze dienen om je vakkennis op peil te houden. Dus voor mij als belastingadviseur zijn de kosten van permanente educatie voor belastingadvies aftrekbaar. Als ik aan mijn diensten het vak van accountant zou willen toevoegen en daarvoor een opleiding start, dan zijn dat voor mijn bedrijf geen aftrekbare kosten. Het zijn namelijk opleidingskosten m.b.t. nieuw te verwerven kennis buiten mijn huidige onderneming. Zo ook coach en therapeut. Als dat laatste betekent dat je nieuwe diensten (dus naast coaching) kunt aanbieden als ondernemer, dan zijn de studiekosten privé en dus niet aftrekbaar. Komt bij dat in privé er geen aftrek van studiekosten meer bestaat sinds 1-1-2022 :( groet Joost -
Studiekosten aftrekken op eenmanszaak en laten vergoeden door oud werkgever?
Doppen plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste experts, Ik zit op het moment in een outplacement traject bij mijn werkgever waarbij ik er voor gekozen heb als ZZP'er verder te gaan. Mijn dienstverband eindigt over een paar maanden maar ik ben vrijgesteld van werkzaamheden en heb ondertussen een klus als ZZP'er. Nu heb ik bij mijn werkgever nog een opleidingsbudget staan. Deze is grofweg de helft van een opleiding die ik wil volgen. Kan ik de opleiding zelf (als ZZP'er) aankopen en betalen en opvoeren als aftrekpost bij de inkomstenbelasting als mijn werkgever het opleidingsbudget aan mij uitkeert? Is dit een handige manier om met de fiscale regels om te gaan of riekt dit naar belastingontwijking? -
Studiekosten als doorlopende post zonder BTW factureren aan medewerker?
Joost Rietveld reageerde op cons's vraag in Fiscale zaken
Ondanks alle reacties sluit ik dan toch het topic, onder verwijzing naar de eerdere 'vraag voor een kennis of deze studiekosten aftrekbaar zijn in de IB'. Dit zijn géén ondernemersvragen, iets waar HL uitsluitend voor bedoeld is -
Eenmanszaak beginnen met KOR (kleineondernemersregeling)
Roel J reageerde op maaa17's vraag in Fiscale zaken
Ward vat het puntig samen. Je kunt er eindeloos over discussiëren. Maar de realiteit is dat bij veel kosten die nauw samenhangen met de persoon en zijn privéleven zeer strikte regels gelden en er soms een volledige uitsluiting is. Maar laten we ook reëel zijn water kost een 90 cent per 1000 liter. Met led verlichting of andere energiezuinige opties is stroomverbruik ook niet echt een schokkende kostenpost. De regels zijn zo streng geworden omdat vroeger (jaren 80) er teveel keukentafels en eetkamertafels gepromoveerd werden tot bureau en vergadertafel door de toen nog zeer beperkte groep thuiswerkers. Dus is in de jaren 90 een grote belastingherziening doorgevoerd waarbij alle gemengde kosten werden uitgesloten of sterk beperkt in aftrekmogelijkheid, dit om de controleerbaarheid van aangiftes te vergroten en subjectieve correcties door inspecteurs te voorkomen. Er is wel een kleine mogelijkheid om energie en water af te trekken maar dan moet je het meetbaar maken. middels gescheiden meters, bij stroom zijn er al wel wat opties om via een (tijdklok) stekker dat verbruik te meten. Maar ja zo'n stekker kost een paar tientjes.. Als je dan gewoon kijkt of je rendabel kosten kunt aftrekken is het antwoord meestal nee als je naar gemiddeld thuiswerk kijkt. Dat is uiteindelijk de belangrijkste reden dat bijna niemand het nog doet. Het bijhouden en meten kost meer dan het oplevert. De hoofdregel voor bijna alle kosten is dat als je de zakelijkheid kan aantonen het aftrekbaar is , maar voor kosten waar bijna altijd sprake is van gemengd gebruik zijn extra strenge eisen opgesteld. Dat geldt naast de woning ook voor de auto (19 ct per km), kleding (alleen als er grote logo's op staan), eten en studiekosten en dan vergeet ik er vast nog een paar. Sommige van de regels voor die kosten zijn volledig gelijk met werknemers, maar voor sommige posten valt het als ondernemer in een eenmanszaak ongunstiger uit en voor andere kosten net iets gunstiger. -
eenmanszaak studiekosten afschrijven
Rik · reageerde op amDEwolff's vraag in Administratie en verzekeringen
En volgens mij gaat het dan ook om bedrijfsmiddelen die je zou kunnen verkopen. Een studie lijkt mij meer in de persoonlijke sfeer die je niet kunt verkopen. Dus de kosten daarvan zijn gewoon direct als kosten te boeken en niet als bedrijfsmiddel. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/werk_en_inkomen/jongeren/teruggaaf_jongeren/aangifte_invullen/studiekosten https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/inkomstenbelasting/aftrekposten/persoonsgebonden-aftrek/studiekosten-afschrijving-duurzame-goederen https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/afschrijving/hoe_berekent_u_het_bedrag_van_de_afschrijving -
eenmanszaak studiekosten afschrijven
Branko Collin reageerde op amDEwolff's vraag in Administratie en verzekeringen
Volgens de belastingdienst gaat afschrijven erover dat bedrijfsmiddelen "een aantal jaren meegaan, [daarom] mag u niet alle kosten aftrekken in het jaar van aanschaf." Hm, de logische conclusie zou dan zijn dat je studiekosten over een oneindig aantal jaren mag afschrijven, maar minimaal over vijf jaar? Hoezo daalt een studie trouwens niet in waarde? Wat is de studie kokendwaterverkoper vandaag de dag nog waard? -
Cursuskosten en verbouwing woning aftrekbaar?
henkh reageerde op JanBos's vraag in Fiscale zaken
De cursussen hebben geen raakvlak met jouw eenmanszaak dus kan je die niet van je winst aftrekken als bedrijfskosten. Wel kan je onder voorwaarden de kosten in privé aftrekken als studiekosten. in hoofdlijnen zijn dit de regels voor 2012: U of uw fiscale partner maakte de kosten voor uw studie. De opleiding of studie was gericht op uw beroep of toekomstige beroep. Er was sprake van een leertraject. Hierbij doet u kennis op onder begeleiding of toezicht. Uw totale kosten min eventuele vergoedingen waren hoger dan de drempel van € 500. De kosten boven de drempel mag u aftrekken. Het bijhouden van vakkennis voor je bestaande bedrijf kan je wel van de winst aftrekken. De aftrek van kosten voor de werkkamer in huis is aan nog strakkere regels gebonden Hier een beperkte opsomming En in dit topic staat een heleboel info voor niet zelfstandige werkruimte huurwoning. inmiddels al 11 pagina's leesvoer ;D -
IB-aangifte over 2011 / 2012
willemj reageerde op WRichard's vraag in Fiscale zaken
Kleine pleister: als je stufi terug moet betalen kun je een gedeelte van je studiekosten aftrekken in je aangifte IB. Zie hier. -
Studiekosten aftrekbaar
Joost Rietveld reageerde op Boy S.'s vraag in Fiscale zaken
Hoi Mr. Becker, welkom op HL. Ik vul even aan met de verschillen tussen 2012 en 2013: http://financieel.infonu.nl/belasting/89763-aftrek-studiekosten-2012-2013.html groet Joost -
Studiekosten aftrekbaar
Dhr. Becker reageerde op Boy S.'s vraag in Fiscale zaken
Misschien laat, maar beter laat dan nooit uiteraard: Voorwaarden aftrek studiekosten en andere scholingsuitgaven U mag uw studiekosten en andere scholingsuitgaven onder de volgende voorwaarden aftrekken: – U of uw fiscale partner maken de kosten voor uw studie of die van uw fiscale partner. Kosten voor de studie van uw kind mag u dus niet aftrekken; – De opleiding of studie is gericht op uw beroep of toekomstige beroep. – Er is sprake van een leertraject. Hierbij doet u kennis op onder begeleiding of toezicht; – Uw totale kosten min eventuele vergoedingen zijn hoger dan de drempel van € 500; – Het bedrag dat u mag aftrekken als studiekosten en andere scholingsuitgaven na vermindering van de drempel, is maximaal € 15.000. Er geldt geen of een hoger maximaal bedrag in de volgende situaties (zie Maximum aftrek studiekosten). Dit mag je niet aftrekken: Niet-aftrekbare studiekosten De volgende kosten mag u niet aftrekken: – rente voor studieschulden; – kosten van levensonderhoud, bijvoorbeeld huisvesting, voeding en kleding; – reis- en verblijfkosten – kosten voor studiereizen of excursies; – kosten voor (de inrichting van) een werk- of studeerruimte. -
Aftrekken studiekosten
Marjan reageerde op HenkBakker86's vraag in Fiscale zaken
Goed koopmansgebruik vereist dat je de kosten van de studie evenredig verdeelt over de maanden/jaren waarin de kosten zich voordoen, c.q. waarop ze betrekking hebben. N.m.m. (maar ik ben geen expert) moet je de studiekosten, indien aftrekbaar als kosten van je onderneming, spreiden over de jaren waarop ze betrekking hebben. Als de kosten een prive aangelegenheid zijn (dus niet aangemerkt kunnen worden als zakelijke kosten) trek je deze (het bedrag dat boven de drempel ligt) af in het jaar waarin je de kosten maakt c.q. de betaling doet. -
Aftrekken studiekosten
henkh reageerde op HenkBakker86's vraag in Fiscale zaken
Studiekosten binnen je bedrijf aftrekken kan alleen als het voor het op peil houden van vakkennis. anders zal je het in privé moeten aftrekken maar daar heb je weer een drempel. Of je het naar evenredigheid moet aftrekken heb ik geen ervaring mee. :P Ik volg alleen hele korte cursussen of seminars ;D Heb je dit topic al gelezen misschien heb je er iets aan. En met de zoekfunctie vind je nog veel meer over studiekosten, alleen het antwoord op jouw vraag kan ik hierin niet zo snel vinden. :-\ -
Aftrekken studiekosten
HenkBakker86 plaatste een vraag in Fiscale zaken
vraagje, ivm met de jaarafsluiting heb ik een vraag over studiekosten. ik ben een werkgerelateerde opleiding begonnen in september en deze loopt 2 jaar. Ik heb de mogelijkheid om per maand of per jaar te betalen. Mijn vraag is: "als ik per jaar betaal en de factuurdatum is in 2012 is het studiebedrag dan afrekbaar voor het jaar 2012 of evenredig over de duur van de studie? en wordt het dan pas in het jaar 2013 en 2014 aftrekbaar? kan ik dit overigens verwerken in mijn boekhouding voor mijn bedrijf/ eenmanszaak, dus inboeken als kosten. of moet het worden verwerkt in de aangifte inkomstenbelasting. Bedankt -
Hoeveel mag ik belastingsvrij verdienen?
Maxn reageerde op lucia4's vraag in Fiscale zaken
Zorg wel dat je die uren goed administreert. Zelf in een grijs verleden ooit een keer zowel studiekosten afgetrokken als zelfstandigenaftrek geclaimed. Twee jaar later wilde de inspecteur mijn (oude) agenda zien, omdat hij twijfelde of ik daar wel allemaal tijd voor had... Naar alle waarschijnlijkheid mag hij daar ook gewoon de voor het project gemaakte kosten van aftrekken. Zou hem gewoon een factuurtje sturen voor de geleverde diensten, met daarop het per Paypal ontvangen bedrag, en het niet moeilijker maken dan het is. :) -
ZZP'er en studie: kan ik de opleidingskosten aftrekken van mijn winst?
prinsrachid reageerde op FloresM's vraag in Fiscale zaken
Dat ligt een beetje aan in welke mate de studie gevolgd wordt ten behoeve van de onderneming. Een nadeel hierbij is dat de fiscale bewijslast bij jou ligt om aan te tonen of dat ook echt zo is. Een WO-master Finance kan wellicht als te 'breed' worden gezien, waarbij het privé-karakter overheerst. In zo'n geval zijn de studiekosten geen bedrijfskosten. Het zou nog kunnen dat de studiekosten wel privé zijn af te trekken voor de inkomstenbelasting. Het ligt er alleen aan of je studiefinanciering ontvangt of niet. Als je namelijk studiefinanciering ontvangt, dan lijkt het erop dat studiekosten helemaal niet meer aftrekbaar zijn (vanaf september 2015) door de invoering van het leenstelsel. Als je geen studiefinanciering ontvangt, dan mag je je studiekosten boven de 250 euro wel weer aftrekken van je belastbaar inkomen. Het kan overigens ook zijn dat je geen geld van DUO ontvangt (geen basis- en/of aanvullende beurs en ook geen studielening), maar wel een OV-chipkaart. In zo'n geval ontvang je wél studiefinanciering, maar bedraagt die 0 euro. In zo'n geval heb je dus vanaf 2015 ook géén aftrek meer. -
Het examen 'naar jezelf toe redeneren' heb je in elk geval glansrijk gehaald ;-) Helaas ligt het iets ingewikkelder. Ik link eerst even naar de reactie van Joost uit 2012 Kortom, behaalde je met de studies 'nieuwe kennis', of ging het voornamelijk op het op peil houden van vakkennis? Als je de onderneming bent gestart ná de opleidingen, heeft het er wel de schijn van da het hier gaat om 'nieuwe kennis'. Dan zijn de studiekosten nog steeds (deels) aftrekbaar maar niet als ondernemingskosten, en tellen de studie-uren dus ook niet meer als ondernemingskosten. Zeker moet je rekening houden met een restwaarde, maar wat verwacht je veel restwaarde over vijf jaar? (kijk anders even op marktplaats of er veel van dat soort computers uit 2010 aangeboden worden en voor welke prijs) -
belastingdienst controle factuur of geldstroom
paultje_007 plaatste een vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Hallo lezers, Hier ook even de vraag gesteld vanuit een andere post van mij onder thread Financiering: Misschien dat iemand het hier sneller weet: Ik moet een opleiding in 1 termijn betalen. Het gaat om een aanzienlijk groot bedrag. Gezien mijn leeftijd kan ik alleen nog maar van maximaal 15.000 euro per jaar aftrek studiekosten genieten. Helaas moet ik de opleider het bedrag in één keer overmaken. Maar misschien wil deze wel de factuur in 2 delen opstellen. Eentje in dit fiscale jaar en eentje in het volgende jaar 2016. (en zo dus aantoonbaar maken dat er in 2 termijnen betaald is.) Maar dan komt de vraag: checkt de belastingdienst de geldstroomdatum of alleen de factuurdatums? Welke zijn bindend bij het opgeven van de studiekosten voor aftrek? Benieuwd naar jullie advies of kennis! Groet P.