1 pakket met 2 BTW tarieven - hoe doe ik dat?

[jecrvali]

Hallo,

 

ik heb een webshop. Daarin verkoop ik producten met 21% BTW en met 6% BTW. Ik heb nu enkele pakketten samengesteld met korting, waarin voor de helft producten zitten met 21% BTW en voor de andere helft met 6% BTW.

 

Op mijn website bestellen mensen een pakket. Kan ik dan een gemiddeld BTW percentage berekenen (dus ergens rond de 13%). Of moet ik 1 tarief handhaven en welke dan?

 

Ik wil natuurlijk niet dat mensen weer apart de producten moeten gaan bestellen, ik wil dat ze in een keer een pakket nemen.

 

Het zijn standaard pakketten, dus ik weet weel hoeveel omzet er is in zo'n pakket met 21% BTW en hoeveel met 6% BTW. Ik kan dat alleen niet apart op de factuur vermelden die ze automatisch krijgen uit het webshop systeem.

 

Ik hoop dat iemand het antwoord weet.

 

Groet, Jeannette

[Easy does it]

Hallo,

 

Citaat vorige antwoord;

 

Jammer dat het pakket geen samengestelde pakketten kent.

is het een oplossing een pro forma pakket factuur voor 6% BTW te maken?

Je factuur moet altijd aan de eisen voor de BTW voldoen.

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/bt...

 

Lijkt mij voldoende antwoord op de vraag, maar geen respons.

[Cosara]

Als hij 21% koppelt dan draagt hij teveel btw af over het pakket en bij 6% te weinig.

Het is de klant die teveel of te weinig betaald. In het eerste geval is moet TS het ontvangen btw-bedrag gewoon afdragen. In het tweede geval moet TS het verschil zelf bijbetalen ... tenminste als de Belastingdienst dat bij een spaarzame boekencontrole opmerkt.

 

Misschien toch een contact opnemen met de leverancier van het pakket.

Dat biedt geen oplossing, want ... quote: "Ik heb nu enkele pakketten samengesteld met korting". Met andere woorden ... de leverancier is TS zelf.

 

En wat is nu het probleem? Het webshop systeem van TS kan blijkbaar niet wat TS zo graag zou willen.

Dan staan er twee opties open ... (1) koop een webshop systeem die dat wel kan of (2) stop met het aanbieden van combipakketten waarin producten met verschillende btw-tarieven zitten.

 

Het voorbeeld van Realist (antwoord 4) is nog steeds het meest realistische.

 

Het leven is zo moeilijk als wij het zelf maken.

 

[Anouk V]

@Cosara,

 

Met de leverancier van het pakket bedoelde ik natuurlijk het softwarepakket wat bij de webshop hoort en niet het pakket (goederen) die hij levert. Dus even navraag doen bij de leverancier van het webshoppakket of het inderdaad niet mogelijk is of dat er misschien toch een oplossing voor is.

 

Het antwoord 4 zal TS zelf ook wel begrepen hebben maar het ging hem er om dat hij dat niet geautomatiseerd verwerkt kreeg en hoe dat dus op te lossen. Misschien zijn er andere onernemers die hier ook mee te maken hebben en dus wel geautomatiseerd verwerkt krijgen.

 

TS heeft het nooit over probleem met verzendkosten gehad waar alle antwoorden over gaan.

[Ron van der Kolk]

TS heeft het nooit over probleem met verzendkosten gehad waar alle antwoorden over gaan.

Dat is mijn schuld, in mijn eerste reactie in dit draadje heb ik dat veroorzaakt door de vraag van TS niet goed te lezen. Sorry. In mijn tweede reactie heb wel het antwoord gegeven, namelijk dat de onderdelen van het pakket hun zelfstandigheid behouden en dat er dus twee BTW tarieven vermeld moeten worden.

 

Bij de verkoop van een kerstpakket behouden de verschillende goederen hun zelfstandigheid. Voor elk product moeten daarom de btw-tarieven in rekening worden gebracht die daarvoor gelden.

TS heeft weinig andere keuze dan dit gewoon linksom of rechtsom op te lossen (geen gemengde pakketten leveren, andere software, handmatig factureren, enz.)

[Ward van der Put]

En wat is nu het probleem? Het webshop systeem van TS kan blijkbaar niet wat TS zo graag zou willen.

Dan staan er twee opties open ... (1) koop een webshop systeem die dat wel kan of (2) stop met het aanbieden van combipakketten waarin producten met verschillende btw-tarieven zitten.

(3) Splits in de admin(istratie) van de software handmatig dit type pakket weer uit in de samenstellende producten.

 

(4) Zoek een plug-in of extension waarmee je de software geschikt kunt maken voor productbundels: combinaties van andere losse artikelen.

 

(5) Factureer deze bestellingen niet vanuit de webwinkel maar apart vanuit Excel of iets dergelijks.

 

(6) Zet er 21% btw op als het echt niet anders kan.

 

[brood]

TS heeft het nooit over probleem met verzendkosten gehad waar alle antwoorden over gaan.

 

O ja, Alle >;(

[Cosara]

TS heeft het nooit over probleem met verzendkosten gehad waar alle antwoorden over gaan.

Inderdaad ... dat is scherp opgemerkt. Goed en aandachtig lezen blijft belangrijk. :(

 

Het antwoord 4 zal TS zelf ook wel begrepen hebben maar het ging hem er om dat hij dat niet geautomatiseerd verwerkt kreeg en hoe dat dus op te lossen. Misschien zijn er andere ondernemers die hier ook mee te maken hebben en dus wel geautomatiseerd verwerkt krijgen.

Aangezien er niet bij wordt verteld over welk softwareproduct we praten valt er op dat vlak niets aan te dragen en op te lossen. Ik heb de vraag van TS in ieder geval niet zo geïnterpreteerd en er dus ook niet naar gevraagd.

 

Nu maar hopen dat TS niet voortijdig is afgehaakt.

 

Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe

 

 

 

[Highio]

Combinatie van goederen en diensten (bron: Belastingdienst) zoals Roel ook al aanhaalt.

 

Dit wordt nog best een stevig rekensommetje per pakket aangezien je voor de combinatie van goederen ook nog een korting wil verlenen.

 

Groet,

 

Highio

 

[R.I.P. - Benm]

Je zou er in dit geval bij dit soort kleine bedragen voor kunnen kiezen de BTW over de verzendkosten voor eigen rekening te nemen.

ter aanvulling ... Je zou er ook voor kunnen kiezen om je pakketjes voortaan via een andere pakketvervoerder te verzenden. Dat kost doorgaans iets meer, maar de kwaliteit van de dienstverlening is dan ook beter. Bijkomend voordeel ... er zit overal 21% btw op.

 

Dat gebeurd ook wel. Aanbieders als GLS of DPD hebben ongeveer dezelfde prijs voor consumenten (6.25 incl 21% oid) maar voor webwinkels is het verschil veel groter, daar komt de 6.95 van postnl neer op 8.40 als het om 21% goederen gaat wat vrij vaak het geval is.

[realist]

 

(3) Splits in de admin(istratie) van de software handmatig dit type pakket weer uit in de samenstellende producten.

 

(5) Factureer deze bestellingen niet vanuit de webwinkel maar apart vanuit Excel of iets dergelijks.

 

in het kader van de houtje touwtje oplossingen:

(want in je boekhoutpakket kan het niet zoals het moet

 

stap 1.

je maakt twee facturen aan per pakket, eentje met de 6% en een met de 21% producten

stap 2

je voegt ze zelf nog samen (wards nr 5) om ze als één naar de klant te versturen.

 

Probleempje is dan alleen nog de factuurnummering, die moet oplopend zijn en zonder gaten, dus ook dat wordt dan houtje touwtje.

 

o ja, vergeet niet de korting met name in de 21%-artikelen te geven. Minder marge daarop bespaart je btw, meer marge op de 6%-artikelen is bijna geheel voor jou.

[Cosara]

... dat wordt dan houtje touwtje.

Het kan wel eens als een wettelijke verplichting zijn om voor alles 21% btw in rekening te brengen.

 

Omzetbelasting. Toelichting Tabel I

4 september 2014

nr. BLKB2014/123M

Belastingdienst/Directie Vaktechniek Belastingen

 

"§ 3.2.4 In beginsel afzonderlijk beschouwen tenzij economisch sprake is van één geheel.

Elke prestatie (levering of dienst) moet normaliter als onderscheiden en zelfstandig worden beschouwd. Dat geldt in beginsel ook voor de afzonderlijke prestaties die deel uitmaken van een samengestelde prestatie. Als echter economisch gesproken, bezien vanuit de positie van de modale consument (objectief) één prestatie wordt verricht, moet deze niet kunstmatig uit elkaar worden gehaald. Van één prestatie is sprake als de samenstellende onderdelen van de prestatie zeer nauw met elkaar zijn verbonden en die elementen afzonderlijk niet het vereiste praktische nut hebben."

 

"§ 4.3 Candy novelties.

... Als een ondernemer geen splitsing kan of wil aanbrengen tussen het snoepgoed en het speelgoed, moet de candy novelty worden belast naar het algemene tarief" ... en dat is 21%.

 

Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe

 

[Ron van der Kolk]

Het kan wel eens als een wettelijke verplichting zijn om voor alles 21% btw in rekening te brengen.

Die specifieke situatie is van toepassing op candy novelties en daar gaat het in dit draadje niet om. Je kunt die regel niet veralgemeniseren naar samengestelde pakketten, daarvoor zijn de regels al aan de orde gekomen.

 

Een zoethoutje en een touwtje kunnen samen wel een candy novelty vormen natuurlijk ;D

 

[Cosara]

Die specifieke situatie is van toepassing op candy novelties en daar gaat het in dit draadje niet om.

Misschien lees ik er overheen, maar ik heb van TS nergens kunnen lezen waar het nu wel om gaat.

 

Overigens is het nog maar de vraag of genoemde regel expliciet van toepassing is voor 'candy novelties' maar ook van toepassing kunnen zijn op andere samengestelde producten en diensten. Niet genoemd betekent niet dat het niet bestaat.

 

... en dus ... Het kan wel eens als een wettelijke verplichting zijn om voor alles 21% btw in rekening te brengen.

 

Met de vriendelijke groeten van Nedzhibe

 

[realist]

TS had zelf al iets gevonden op site belastingdienst, waarin de vergelijking met een kerstpakket werd gemaakt. Het blijven economisch te onderscheiden artikelen.

Laten we het ook niet bagatelliseren, het kan gaan om 15 procentpunt en daarmee wellicht bijna een verdubbeling van de marge.

 

Inderdaad hebben we van TS nog altijd niet een aardig beeld van waar het nou om gaat:

bel deinst: Biedt u een combinatie van goederen en diensten terecht aan als 1 goed of dienst? Dan berekent u hierbij het btw-tarief dat geldt voor het hoofdbestanddeel van de gecombineerde goederen of diensten.

 

Het zou dus best zo kunnen zijn, dat een doos vol leuke spulletjes met 21%, en dat ene artikeltje van 6%, doe daar dan niet moeilijk over. omgekeerd geldt ook, als de hoofdmoot 6% is, volgt alles 6%.

Jeanette zou hier mi zelfs op aan kunnen sturen met de samenstelling van haar pakketten!

 

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/waarover_btw_berekenen/combinatie_goederen_en_diensten/combinatie_van_goederen_en_diensten

 

[Ron van der Kolk]

Misschien lees ik er overheen, maar ik heb van TS nergens kunnen lezen waar het nu wel om gaat.

Daar heb je gelijk in. Ben ondertussen ook wel nieuwsgierig... Helaas is TS op pagina 1 van dit draadje al afgehaakt.

 

Overigens is het nog maar de vraag of genoemde regel expliciet van toepassing is voor 'candy novelties' maar ook van toepassing kunnen zijn op andere samengestelde producten en diensten. Niet genoemd betekent niet dat het niet bestaat.

 

Overigens is het nog maar de vraag of genoemde regel expliciet van toepassing is voor 'candy novelties' maar ook van toepassing kunnen zijn op andere samengestelde producten en diensten. Niet genoemd betekent niet dat het niet bestaat.

Candy novelties zijn niet zomaar een voorbeeld van de Belastingdienst, maar bij met name genoemd in dit besluit over Tabel I bij de Wet op de omzetbelasting 1968:

 

§ 4.3. Candy novelties

 

‘Candy novelties‘ bestaan uit een combinatie van goederen waarbij bepaalde goederen onder het verlaagde tarief vallen (meestal snoepgoed) en andere goederen (meestal speelgoed) onder het algemene tarief. Candy novelties worden voor één prijs verkocht en op verschillende manieren aangeboden. Het komt voor dat het snoepgoed in het speelgoed is ‘verpakt‘, maar de omgekeerde situatie is ook mogelijk. In een aantal gevallen worden het snoepgoed en het speelgoed los van elkaar, maar als één combinatie, aangeboden.

 

Candy novelties hebben betrekking op een breed assortiment goederen waarbij de waarde van de samenstellende delen sterk kan variëren. Bijvoorbeeld:

[*]chocolade-eieren die speelgoedfiguurtjes bevatten;

[*]speelgoedfiguurtjes waaraan snoepgoed is bevestigd;

[*]plastic vormpjes met bijgeleverde bakmix, chocolade, kleurmiddelen e.d., waarmee kinderen zelf koekjes, figuurtjes en dergelijke kunnen maken;

[*]‘feest‘pakketjes voor kinderen, bestaande uit zakjes die gevuld zijn met snoepgoed, kauwgom en dergelijke en speelgoedpoppetjes of ballonnen.

 

Voor de tarieftoepassing op een als candy novelty aan te merken combinatie van goederen geldt als uitgangspunt dat de verschillende delen (het snoepgoed en het speelgoed) afzonderlijk worden beoordeeld. Dit geldt niet als de zelfstandigheid van de delen verloren is gegaan of als één der delen ten opzichte van de andere delen zodanig belangrijk is dat de andere delen daarin kunnen worden geacht te zijn opgegaan. Als een ondernemer geen splitsing kan of wil aanbrengen tussen het snoepgoed en het speelgoed, moet de candy novelty worden belast naar het algemene tarief.

 

Als de verkoopprijs van een candy novelty minder dan € 1,50 bedraagt, kan op de levering ervan het verlaagde tarief worden toegepast. Voor deze gevallen wordt er door de in de praktijk opgedane ervaringen van uitgegaan dat het snoepgoed het kenmerkende element van de prestatie is en het bijgeleverde speelgoedfiguurtje alleen is bedoeld om het snoepgoed aantrekkelijker te maken. Dit geldt ook bij grootverpakkingen als de individuele candy novelty als zodanig op de markt wordt gebracht voor een prijs die lager is als € 1,50.

 

[Maartenaa]

Op 11-6-2016 om 12:39, Ron van der Kolk zei:

Beste Jeannette,

 

Welkom op Higherlevel.

 

De BTW op verzendkosten moet je volgens de Belastingdienst berekenen in dezelfde verhouding als de goederen.

 

Je berekent dus geen gemiddeld BTW tarief, maar je verdeelt de verzendkosten in twee delen (naar rato van de productprijzen ex BTW) en brengt een deel met 6% en een deel met 21% in rekening. Dat vermeld je ook zodanig op de factuur. Effectief komt dat misschien op hetzelfde bedrag neer, maar als je eigenhandig andere BTW percentages dan 6% en 21% op je facturen gaat vermelden krijg je daar vast vragen over van de Belastingdienst.

 

Beste Ron van der Kolk

 

Op dit moment ben ik met mijn onderneming ook met deze kwestie bezig.

Ik vraag me echter af hoe je op dit rato komt. Is het een goede methode om de rato op basis van de inkoopkosten van de producten in één pakket vast te stellen? Of zijn er andere manieren?

Ik hoor graag van je.

 

Groet,

Maarten

 

[Ron van der Kolk]

Op 7-9-2021 om 14:53, Maartenaa zei:

Is het een goede methode om de rato op basis van de inkoopkosten van de producten in één pakket vast te stellen?

Eigenlijk naar rato van de verkoopprijs, of zoals de Belastingdienst op eerder genoemde pagina zegt: "Gelden voor de goederen verschillende tarieven? Dan berekent u de btw over de bezorgkosten naar verhouding van de vergoedingen van de goederen", maar de verkoopprijs kan gewoon inkoopprijs+x% zijn dus qua verhouding blijft dat hetzelfde. Die verkoopprijs per product moet je wel berekenen, ook voor producten die je nooit los zult verkopen, want die heb je nodig voor het berekenen van de btw over de producten zelf.

Ik heb als voorbeeld even een Excelletje in elkaar gedraaid. Je hoeft daarin alleen de gele vakjes in te vullen en dan komt de btw er in de groene vakjes vanzelf uit. Natuurlijk moet je dit niet in Excel doen voor je pakketten, maar zo kun je zien hoe het kan (en hopelijk in je webshop software werkt). 

 

Voor zakelijke klanten, alles ex btw, is het relatief simpel: de verhouding tussen 21% en 9% berekenen op basis van een verkoopprijs per product en dat doorrekenen naar de verhouding in de btw over de verzendkosten. Per product en aan de verzendkosten hou je altijd hetzelfde aan omzet over, de btw varieert uiteraard met de verhouding. 

 

Voor particuliere klanten, met psychologische prijzen incl btw, is het iets ingewikkelder want dan moet je terugrekenen van een vast bedrag aan verzendkosten. Afhankelijk van de verhouding in het pakket moet je meer of minder btw over de verzendkosten afdragen en hou je er minder of meer aan over. Qua bedrag centenwerk, maar het moet natuurlijk wel kloppen.

 

 

pakket btw.xlsx