Salaris storten in eigen onderneming fiscaal ongunstig?

[Leon18]

Beste (toekomstige) mede-ondernemers,

 

Ik werk al geruime tijd voor een werkgever met een eenmanszaak. Het is een relatief kleine organisatie en we kennen elkaar goed. Ik ben parttime in loondienst.

 

Ik speel al geruime tijd met het idee om zelf een eenmanszaak op te richten. Registratie is relatief goedkoop (50 euro) en ik doe af en toe freelance-werk, dus het lijkt me handig om dat dan te kunnen factureren vanuit mijn bedrijf.

 

Ik vraag me echter het volgende af. Als ik uit loondienst zou gaan bij mijn werkgever en hem voortaan mijn uren zou factureren (voor hetzelfde bedrag als ik nu ontvang in loondienst), zou dat voor mij dan belastingtechnisch ongunstig zijn? Ik weet dat ik in beide gevallen inkomstenbelasting moet betalen, maar ik heb gehoord dat je in een onderneming ook nog winstbelasting betaalt. Ik heb er veel over gelezen op internet, maar kom er niet echt uit.

 

Het is misschien ook de moeite waard om te vermelden dat ik momenteel student ben en dus nog niet zo'n hoog salaris heb. Ik profiteer derhalve nog (net) van de loonheffingskorting. Als ik die niet meer zou kunnen toepassen, zou dat vervelend zijn.

 

Mocht iemand mij verder kunnen helpen met deze vraag, dan zou ik diegene zeer dankbaar zijn!

[Hans van den Bergh]

Fiscaal wordt dat gezien als voortzetting van het dienstverband dat je nu hebt, kijk maar even hier rond met zoektermen fictief dienstverband, verkapt dienstverband, etc...

[prinsrachid]

Ik vraag me echter het volgende af. Als ik uit loondienst zou gaan bij mijn werkgever en hem voortaan mijn uren zou factureren (voor hetzelfde bedrag als ik nu ontvang in loondienst), zou dat voor mij dan belastingtechnisch ongunstig zijn? Ik weet dat ik in beide gevallen inkomstenbelasting moet betalen, maar ik heb gehoord dat je in een onderneming ook nog winstbelasting betaalt.

Ik denk dat je misschien een eenmanszaak en een BV verwart. Een eenmanszaak betaalt inderdaad inkomstenbelasting over de winst. Een BV betaalt winstbelasting (Vpb) over de winst.

 

Naast het al genoemde gevaar van de kwalificatie van je werk als een soort van voortgezet dienstverband, moet je als freelancende eenmanszaak nooit hetzelfde bedrag in rekening brengen als dat je nu (bruto!) aan loon ontvangt, simpelweg omdat je een hoop dingen als freelancer zelf moet regelen (verzekeringen, ww, zorgverzekering, wao, kantoorkosten, niet-declarabele uren, etc). Als je in loondienst 10 euro per uur verdient, moet je als freelancer toch al snel 14 euro per gewerkt uur in rekening brengen. En naarmate je meer niet-declarabele uren en/of kosten hebt, moet dat tarief uiteraard navenant omhoog.

[StevenK]

Ik weet dat ik in beide gevallen inkomstenbelasting moet betalen, maar ik heb gehoord dat je in een onderneming ook nog winstbelasting betaalt.

Praat dan eens met andere mensen, bij voorkeur die fiscaal onderlegd zijn. Je komt er dan achter dat voortzetting van je dienstverband op factuurbasis tot allerlei complicaties leidt (fictief werknemerschap), maar ook dat je met een eenmanszaak IB betaalt, met een rechtspersoon, in de regel, Vennootschapsbelasting.

[Leon18]

Beide erg bedankt voor uw reactie. Ik had nog nooit gehoord van de term "fictief dienstverband", maar nu ik er het e.e.a. over heb gelezen, snap ik precies waar u op doelt.

 

Als ik de hier aangedragen argumenten correct interpreteer, is het verstandiger om gewoon in loondienst te blijven. Dat zal ik voorlopig dan doen. Ik heb echter wel nog één laatste vraag: op basis waarvan bepaalt de Belastingdienst dat er sprake is van een fictief/verkapt dienstverband? Kijkt men hier naar het aantal gewerkte uren, het aantal bedrijven waarnaar je factureert, of een combinatie van beide? Zijn hier strakke regels voor, of is het puur "mensenwerk"?

[Hans van den Bergh]

Daar zijn zowel strakke regels voor om dat te kunnen bepalen als situaties die als zodanig te interpreteren zijn. Kijk maar even rond op dit forum, er is hier genoeg over geschreven.

[Ron van der Kolk]

Ik heb echter wel nog één laatste vraag: op basis waarvan bepaalt de Belastingdienst dat er sprake is van een fictief/verkapt dienstverband?

Daar zijn regels en kaders voor.

 

[Anouk V]

http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/wanneer_bent_u_ondernemer_voor_de_inkomstenbelasting/

 

Vooral het stukje "Hoe zelfstandig is uw onderneming?" is hier erg belangrijk

Maar lees inderdaad verder even het forum want hier is al zoveel over geschreven.

[Anouk V]

Bedenk ook goed dat een onderneming ook een administratie en fiscale aangiften met zich mee brengt. Het lijkt nu zo te zijn dat je hier weinig verstand van hebt. je zou dus of veel tijd moeten besteden om dit te leren of hiervoor een boekhouder in moeten schakelen wat uiteraard kosten met zich mee brengt.

[Leon18]

Ik ga me hier de komende maanden veel in verdiepen. Ontzettend bedankt in ieder geval voor jullie reacties en linkjes, daar kan ik veel mee!

[Sander.J]

Ik ga me hier de komende maanden veel in verdiepen. Ontzettend bedankt in ieder geval voor jullie reacties en linkjes, daar kan ik veel mee!

Ik denk dat de belangrijkste vraag moet zijn "Waarom???".

Wat zijn voor jou de voordelen om als zzp'er aan de slag te gaan bij je huidige werkgever?

Je haalt je namelijk behoorlijk wat op de hals zoals mijn voorgangers al zeggen. Dat hoort erbij en is in veel gevallen ook prima maar dan moet de motivatie wel duidelijk zijn vind ik.

Als je het doet omdat je denk dat je dan meer verdient bijvoorbeeld dan kun je nog wel eens bedrogen uitkomen.

 

je kunt (afhankelijk van wat je huidige contract zegt) ook naast je parttime aanstelling een eenmanszaak starten om freelance opdrachten voor anderen te kunnen doen.

 

Succes.

 

[Bos39]

Naast bovengenoemde aandachtspunten, niet vergeten dat je niet meer verzekerd zal zijn voor werkeloosheid en arbeidsongeschiktheid. Daarnaast vervalt eventuele pensioenopbouw.