VPB 2019

[wpronk]

Ik ben niet bij met VPB  2019 in mijn Belasting Dienst zakelijk :

 

1 Er kan geen verkorte aangifte worden gedaan

2 Bij de voorzieningen kan de Stamrecht/lijfrente  en kosten winstopslag niet afzonderlijk vermeld worden. Deze moet en in het zelfde veld worden ingevoerd

3 Voorts is er een  check  van saldo fiscale winstberekening + € 4.000,-- Controle winstberekening Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening   = € 0

   Volgens de de controlecheck zijn de bedragen niet gelijk. Uit te keren Dividend staat toch als schuld op de Balans en niet op de Winst / Verlies rekening ?

vpb2019_3.pdf.docx vpb2019_1.pdf

25 februari 2020 aangepast door wpronk

[wpronk]

NIemand ?

Waar het mij om gaat is dat ik het vreemd vind dat door het opnemen van een dividenduitkering  uitkering een fiscale winst van € 4000,-- wordt gecreëerd waar over ik VPB moet betalend terwijl de winst verliesrekening op  € 0,00 staat.

Bij deze aangifte komt de Balans en W&V rekening precies overeen met mijn Jaarrekening

 

Wie kan mij uitleggen waarom door het opnemen van een dividend uitkering er een fiscale winst van € 4000,-- ontstaat ?

Als ik de dividend  uitkering weg laat kan ik wel verder.

[Rik ·]

Zijn die winstuitdelingen en niet aftrekbare giften niet gewoon inkomsten? Dus winstuitdeling uit deelnemingen?

 

(Dat zijn dan wel inkomsten en horen in de W&V)

 

Heb je nergens een toelichting bij die aangifte?

 

[wpronk]

2 minuten geleden, Rik · zei:

Zijn die winstuitdelingen en niet aftrekbare giften niet gewoon inkomsten? Dus winstuitdeling uit deelnemingen?

(Dat zijn dan wel inkomsten en horen in de W&V)

 

Winstdeling (Dividend) is en uitgaven  die staat als schuld op de Balans.

 

Als ik die € 4000,-- dividend als kosten op de W&V rek. zet wordt het min € 4000,-- Terwijl de fiscale winst plus € 4000,-- is."  Door de dividenduitkering ad 4.000 wordt een verschil van 8.000 gecreëerd. 

[Rik ·]

Nee, ik bedoel dat de winstuitdeling baten zijn uit deelnemingen. Dus dividend inkomsten uit een ander bedrijf. Die staan wel in de W&V denk ik.

 

Met die winstuitdeling wordt dus niet eigen uitbetaalde dividenden bedoeld.

 

Jij zult geen winstuitkeringen hebben uit deelnemingen dus je vult daar ook niets in.

 

Dit is overigens ook al een keer aangegeven in je andere topic.

 

 

26 februari 2020 aangepast door Rik ·

[Joost Rietveld]

1, jammer, maar niets aan te doen. 

2, die specificatie gaat alleen over de overige voorzieningen, dus alleen de kostenvoorziening. Zie de koptekst.

3, Waar in de jaarrekening heb je die 4.000 nog meer aangegeven?

Heb je die wel van de winstreserves afgehaald?

[wpronk]

3 uur geleden, Joost Rietveld zei:

2, die specificatie gaat alleen over de overige voorzieningen, dus alleen de kostenvoorziening. Zie de koptekst.

3, Waar in de jaarrekening heb je die 4.000 nog meer aangegeven?

Heb je die wel van de winstreserves afgehaald?

2 heb ik aan kunnen passen 

3  die staat als schuld op de balans de balans en W&V rekening in deze zan gifte klopt precies

     De €  4000,-- is van de winstreserve afgehaald.

Deze controle  check is echter met de W&V rekening die op 0,00 staat en daar door kom ik niet verder

Er wordt door dedividend opgave een fiscale winst aan gemaakt waar over VPB wordt berekend

Waarom dat is kan tot op heden niemand mij uitleggen.

Ik zou vandaag door de helpdesk van de belastingdienst  worden terug gebeld dan hoor ik meer waarom er een fiscalewinst wordt aangemaakt. 

[shoptillyoudrop]

Bij de fiscale winstberekening moet je aangeven dat dit een winstuitkering betreft. Dan gaat het wel goed (denk ik).

[wpronk]

1 uur geleden, shoptillyoudrop zei:

Bij de fiscale winstberekening moet je aangeven dat dit een winstuitkering betreft. Dan gaat het wel goed (denk ik).

Ik zou niet  weten waar,  jij wel ? De helpdesk heeft bij terug gebeld  maar die wist niets inhoudelijk van VPB.

27 februari 2020 aangepast door wpronk

[shoptillyoudrop]

Bij "Fiscale winst".

[Joost Rietveld]

even een voorbeeld:

 

Balans (na dividendbesluit, voor uitkering), stel dat de balans op 1-1 leeg was:

balans

Bank 11.000	Aandelenkapitaal  1.000
	Winstreserve  4.000
	Te betalen dividend   4.000 Te betalen VPB 2.000

 

W&V

Omzet 100.000

Kosten  -90.000

Winst voor VPB 10.000 VPB: - 2.000 Winst na VPB 8.000

 

In de vermogensvergelijking volgt dan:

Winstreserve op 1-1                  0

Winstreserve op 31-12  4.000

Bij: dividend:                        4.000

Bij: VPB:                                  2.000

 

Brutowinst: 10.000

 

[wpronk]

Probleem opgelost was een invoer fout saldo vermogen  einde boekjaar en begin boekjaar  was gelijk :-(