Bedragen Excl/Incl. met Porto en Transactiekosten

[GMAC06]

Momenteel ben ik bezig met het zelf programmeren van een bestelsysteem, voor mijn printshop. De klant kan kiezen uit diverse producten, zoals flyers, magazines en Wire-O brochures. In een product-bestelformulier kan de klant ook kiezen uit Betaalmethode Tikkie of SumUp of afstand 2,5%, en Bezorgmethode Ophalen bij de printshop, Bezorgen lokaal in de buurt, Brengen/Halen bij DHL-servicepunt en Bezorgen door PostNL.

Alle producten hebben voornamelijk 21% BTW en ik wil dat de klant kan schakelen met een toggle tussen Inclusief en Exclusief BTW. De klant kan dan kiezen uit voor opgelegde oplage/aantallen of zelf een eigen oplage/aantal invoeren en selecteren.

Hierna wil ik een duidelijke samenvatting tonen met de bedragen. Ophalen bij de printshop kost niet iets extra. Bezorgen lokaal in de buurt dient tegen 21% BTW te zijn. Brengen/Halen bij DHL-servicepunt en Bezorgen door PostNL is echter BTW-loos, oftewel 0% BTW.

De transactiekosten van SumUp zijn ook BTW-loos, maar houden een bedrag in op het te betalen bedrag. Oftewel om geen verlies te hebben door transactiekosten dient het product bedrag iets hoger te zijn bij SumUp? Het percentage gaat ook over BTW en portokosten heen. Hoe kan ik alle bedragen verwerken en zo duidelijk mogelijk tonen aan de klant, zodat het ook op de factuur en in de administratie helder is?

Voorbeeld:
Product van € 10,= inclusief BTW is € 8,26 exclusief BTW. Terwijl € 8,26 exclusief BTW in inclusief BTW is € 9,99.
Bij € 10,= inclusief BTW plus portokosten á € 4,50 is subtotaal van € 14,50.
Bij betaling met SumUp plus 2,5% transactiekosten maakt € 14,8625, waardoor weer afronding nodig is.

[Hans van den Bergh]

Door niet heen en weer te rekenen met x 1,21 en / 1,21, maar 1 richting te hanteren, bijvoorbeeld: €10,00 incl. € 1,74 BTW (21%) en € 10,00 - 1,74 = € 8,26 excl. BTW (21%)

 

Bij provisie gewoon volgens de regels op 2 decimalen afronden. Dat is te programmeren.

[Rik ·]

2 uur geleden, GMAC06 zei:

Brengen/Halen bij DHL-servicepunt en Bezorgen door PostNL is echter BTW-loos, oftewel 0% BTW.

Als jij bezorgkosten berekend samen met produkten dan dienen die bezorgkosten toch dezelfde BTW te hebben als die van het produkt? En in geval van verschillende BTW op de produkten kun je een evenredige verhouding aanhouden. Zo had ik het altijd begrepen.

 

[GMAC06]

Qua op decimalen afronden doe ik nu volgende:
 

//We always want transaction costs, with Sumup just pretend adding VAT didn't happen (Actually VAT-less)
$totalEditionCosts += $this->transactionCosts;

//Include VAT less in exclusive VAT
$totalEditionCostsExclVatInclVatless = $totalEditionCosts + $this->deliveryCostsVatless;
$totalEditionCostsExclVatInclVatless = round($totalEditionCostsExclVatInclVatless, 2);
$perEditionCostsExclVatInclVatless = round($totalEditionCostsExclVatInclVatless / $edition, 2);

//VAT only
$totalEditionCostsVat = round($this->getVat($totalEditionCosts), 2);
$perEditionCostsVat = round($this->getVat($totalEditionCostsVat / $edition), 2);

//Including VAT
$totalEditionCostsInclVatInclVatless = $totalEditionCostsExclVatInclVatless + $totalEditionCostsVat;
$perEditionCostsInclVatInclVatless = $perEditionCostsExclVatInclVatless + $perEditionCostsVat;

Qua zelf bezorgen versus Portokosten PostNL/DHL of ophalen doe ik nu volgende:
 

//We're delivering it ourself, so..
if($this->deliveryMethod == "hood") {
    //Get VAT for delivery
    $this->deliveryCostsVat = $this->getVat($this->deliveryCosts);
    //Add delivery costs
    $totalEditionCosts += $this->deliveryCosts;

    $this->deliveryCostsVatless = 0;
} else if (in_array($this->deliveryMethod, ["postnl", "dhl"])) {
    //Not doing it ourselfs, VAT-less                
    $this->deliveryCostsVatless = $this->deliveryCosts;

    $this->deliveryCostsVat = 0;
} else {              
    $this->deliveryCostsVatless = 0;
    $this->deliveryCostsVat = 0;
}

 

[Ward van der Put]

33 minuten geleden, GMAC06 zei:

//Not doing it ourselfs, VAT-less                
$this->deliveryCostsVatless = $this->deliveryCosts;
$this->deliveryCostsVat = 0;

 

Zoals Rik ·ook al aangaf: btw voor aanvullende producten en diensten volgt de btw van het hoofdproduct. Pas de btw van het geleverde product dus eveneens toe op de verzendkosten óf op het totale factuurbedrag.

 

Van die if-elseif-else beslissingskerstboom met hard-coded "postnl" en "dhl" krijg je later trouwens ook spijt, maar dat terzijde. 

[GMAC06]

1 uur terug, Ward van der Put zei:

Zoals Rik ·ook al aangaf: btw voor aanvullende producten en diensten volgt de btw van het hoofdproduct. Pas de btw van het geleverde product dus eveneens toe op de verzendkosten óf op het totale factuurbedrag.

Op de Belastingdienst-website staat inderdaad:
'Verkoopt u goederen en zorgt u ook voor bezorging bij de klant? Dan geldt voor de bezorgkosten hetzelfde tarief als voor de goederen. Gelden voor de goederen verschillende tarieven? Dan berekent u de btw over de bezorgkosten naar verhouding van de vergoedingen van de goederen.'.
Echter gaat dat over als je zelf de bezorging doet.
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/waarover_btw_berekenen/combinatie_goederen_en_diensten/voorbeelden_combinaties_van_goederen_en_diensten

Echter bij artikel 'Btw-tarief verzendwerkzaamheden drukwerk' staat:
'U hoeft bij de levering van drukwerk geen btw te berekenen over de portokosten of frankeerkosten als u voldoet aan de volgende 3 voorwaarden:
- de postdienst is vrijgesteld van btw (alleen bepaalde postdiensten van PostNL zijn vrijgesteld);
- u brengt de portokosten of frankeerkosten afzonderlijk in rekening, en;
- dit bedrag is gelijk aan het bedrag dat u betaalt aan PostNL.'
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/tarieven_en_vrijstellingen/goederen_9_btw/boeken_en_periodieken/verzendwerkzaamheden_van_drukwerk/verzendwerkzaamheden_van_drukwerk

[Rik ·]

11 minuten geleden, GMAC06 zei:

- u brengt de portokosten of frankeerkosten afzonderlijk in rekening, en;

Inderdaad. Dit is en, en, en.

En breng jij die porto/frankeerkosten op een aparte factuur in rekening?

 

Zoniet dan moeten ze dus de btw van de producten volgen (ook bij drukwerk).

 

En ps... dit gaat om portokosten en frankeerkosten. Niet om de bezorgkosten van het drukwerk naar één klant (maar dus een mailing die jij voor die klant direct verstuurt naar eind bestemmingen, via de post).

 

 

[Cosara]

6 uur geleden, GMAC06 zei:

Momenteel ben ik bezig met het zelf programmeren van een bestelsysteem, voor mijn printshop. De klant kan kiezen uit diverse producten, zoals flyers, magazines en Wire-O brochures.

Brengen/Halen bij DHL-servicepunt en Bezorgen door PostNL is echter BTW-loos, oftewel 0% BTW.

Je hebt een printshop en verzend (dus) pakketten via Post.NL
 

Alleen brieven, kaarten en brievenbuspakjes zijn vrijgesteld van 21% btw
Pakketpost van Post.Nl is nooit vrijgesteld van 21% btw.

 

verder …

1. Lever je goederen die vrijgesteld zijn van omzetbelasting? Dan reken je ook geen btw over de verzendkosten. 
2. Is het btw-tarief op je goederen 9%? Dan reken je ook 9% btw over de verzendkosten.
3. Is het btw-tarief op je goederen 21%? Dan reken je ook 21% btw over de verzendkosten.
4. Lever je goederen met verschillende btw-tarieven? Dan verreken je de btw over de verzendkosten naar verhouding.

Het kan dus voorkomen dat je zelf 21% btw betaald over de verzendkosten, maar dat je aan de klant 0%, 9% of 21% in rekening brengt voor de verzending.

 

 

 

 

12 mei 2022 aangepast door Cosara

[Ward van der Put]

7 uur geleden, GMAC06 zei:

Belastingdienst

Ik heb dit vraagstuk zelfs eens schriftelijk voorgelegd aan de Belastingdienst, juist omdat veel webwinkels destijds verkeerd btw berekenden.

 

Kijk anders eens naar deze rekenvoorbeelden bij Sendcloud of dit voorbeeld van een factuur met verzendkosten.