smart4u

Via het keuze menu van de belastingtelefoon kun je er gemakkelijk aan geraken. Anders is een mogelijkheid dat je alsnog wordt opgenomen in de uitstelregeling van een BECON (belastingconsulent). Succes met het zoek naar een boekhouder/adviseur/accountant.!

Gelet op al je vragen en de geruststellende gedachte dat je volgend jaar wel gebruik gaat maken van een boekhouder, kun je volgens mij beter nu al op zoek gaan naar een dergelijk persoon. Begin mij namelijk af te vragen of de boekingsgangen wel juist zijn en daarnaast heb je nogal wat vragen die pas goed te beantwoorden zijn als er een totaaloverzicht is van je fiscale planning. Hierdoor lijkt het mij het verstandigdst als je nu al op zoek gaat naar een boekhouder/adviseur/belastingconsulent/accountant. Overigens heb je nog een aantal dagen de tijd om het in te leveren en kun je nog steeds uitstel aanvragen voor jouw aangifte. Succes.

Het werkgeversdeel voor de kinderopvang mag de onderneming onbelast verstrekken aan de werknemer. Dit geldt ook voor eenmanszaken en de IB-werknemer. Met andere woorden wat een onderneming zou verstrekkken aan zijn werknemer, kan ook verstrekt worden aan de IB ondernemer zelf. Wanneer je toeslag hebt aangevraagd, mag je natuurlijk dan niet aangeven dat je eigen werkgever (jouw IB-onderneming) geen bijdrage levert aan de kosten van de kinderopvang. Anders zou je inderdaad een voordeel hebben ten opzichte van de andere werknemers en dat was niet de bedoeling van de wetgever. Vanaf 1 januari 2007 is het een en ander weer veranderd. Je zult nu weer een toeslag moeten aanvragen voor de kinderopvang. Kosten in de onderneming zijn dan weer niet aftrekbaar (totdat de wettekst weer eens gaat veranderen).

Jij moet jouw aangifte via de portal invullen (of uitbesteden natuurlijk), want je hebt winst uit onderneming. De winstaangifte is een bijlage bij de normale aangifte en die zit niet in die download voor aangiften van particulieren. Je vrouw dient weer wel gebruik te maken van dit downloadprogramma. Succes met de invuloefening!

De jaarrekening van de VOF wordt ingevuld bij de winstaangifte. Deze winstaangifte is de bijlage bij de aangifte inkomstenbelasting van zowel jou als jouw partner (dus allebei dezelfde gegevens in dit onderdeel invullen). In de aangifte zelf geef je aan wat jouw aandeel in de winst is. Dus jij en jouw vrouw kunnen nog steeds voor fiscaal partnerschap in aanmerking komen (indien wenselijk) en gezamelijk aangifte doen. Die van jou moet elektronisch (inlogportal website belastingdienst als je het zelf doet), die van jouw fiscale partner via het aangiftebiljet op papier of ook elektronisch. Succes met invullen!

Wanneer jij jouw aangifte instuurt naar de belastingdienst, dan zal de belastingdienst deze gaan beoordelen en verwerken. Hieruit komt een voorlopige aanslag uit voort (vaak ergens in de periode mei - juli). Bij deze voorlopige aanslag zit uiteraard een acceptgirokaart, want vanaf dat moment is het wenselijk dat je geld gaat overmaken naar de belastingdienst. Eerder heeft geen zin, want dan kunnen zij het niet traceren, afboeken tegenover een aanslag en zullen zij het weer terug aan jou gaan overmaken. Na de voorlopige aanslag wordt de aangifte nog een keer grondiger gecontroleerd en de kans bestaat zelfs dat hij eruit gelicht wordt bij een steekproef. Bij de steekproef spreek je vaak van een boekonderzoek of aanvullende vragenbrief, afhankelijk waarop geselecteer wordt en wat de uitkomst is. Na al deze werkzaamheden volgt een defintieve aanslag eventueel vergezeld van wederom een acceptgiro of een bericht dat het geld dat je teveel hebt betaald terug gaat krijgen. Succes

Net als zoveel collega kantoren kunnen dit voor jou doen natuurlijk. Voor een korte blik op jouw jaarrekening kun je altijd mij een email sturen. Je hebt het over een prive vermogen. Volgens mij bedoel je hiermee de stand van de prive opnamen en stortingen, hetgeen een onderdeel is van het ondernemersvermogen. Ik ben bang dat ik nog meer van dat soort zaken zal tegenkomen bij de beoordeling van deze jaarrekening. Veel ondernemers willen graag hun jaarrekening en fiscale aangiften zelf opstellen en invullen. Ik ben daar geen voorstander van. BTW aangiften lijkt mij geen probleem om zelf in te vullen, een jaarrekening zelfstandig opstellen in concept juich ik toe. Je begrijpt dan beter wat er in staat (hoop ik). Daarnaast ben namelijk van mening dat het voeren van een administratie altijd een samenwerking moet zijn. Echter het zelfstandig indienden van de aangiften inkomstenbelasting zou ik altijd uitbesteden. De reden hiervoor is dat een belastingconsulent/acountant/boekhouder/adviseur beschikt over commerciele aangifte software. Hiervoor heeft hij een bedrag moeten betalen, maar krijgt daar in ruil zeer goede software voor terug. Deze software gaat verder dan de gratis tools die je krijgt van de belastingdienst. Middeling berekenen is voor zo'n externe kracht een makkie en jij gaat deze vergeten. Ook andere mogelijkheden zullen vaak onbenut worden als je het zelf invult. Dat aan deze werkzaamheden kosten verbonden zijn, zul je wel begrijpen. Echter als het goed is verdient dit zich snel terug en geeft jou een goed gevoel over jouw jaarrekening, fiscale planning en de in te dienen aangiften. Succes met invullen en anders zie ik je email graag tegemoet.

Een vennootschap onder firma (VOF) is een onderneming waarin twee of meer vennoten in deelnemen. Deze vennoten kunnen natuurlijke personen zijn, maar ook rechtspersonen (zoals bijvoorbeeld een BV) of een combinatie hiervan. Succes met de verdere voorbereiding.

Hierop is geen antwoord te geven. Arbeidskorting is een van de heffingskortingen en zijn kortingen op de verschuldgide belastingen. Zelfstandigenaftrek is een fiscale correctie op de winst uit onderneming. Het bedrag wat je overhoudt bij winst uit onderneming minus zelfstandigenaftrek is de belastbare winst uit onderneming en hierop kun je vervolgens nog allerlei aftrekposten loslaten (saldo eigen woning, lijfrente, persoonsgebonden aftrekposten, enzovoort). Het bedrag wat hier weer uit voortkomt wordt belast met inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Hierop mag je de heffingskortingen weer in mindering op brengen. Het resultaat dat je dan overhoudt, dat ben je verschuldigd.

Wanneer de ondernemingsvorm gekozen wordt louter uit het oogpunt van aansprakelijkheid, heb je daarvoor niets aan een accountant/boekhouder/adviseur. Die keuze is dan gemaakt en een gepasseerd station. Echter gelet op jouw gegevens en jouw reactie lijkt het mij zeer verstandig dat jij je goed laat voorlichten wat nu precies een BV inhoud aan (belasting)wetgeving en verplichtingen. Ook een goede voorlichting aan jouw vrouw lijkt mij zeer op zijn plaats, want ze moet wel weten waar ze aan begint (denk ook meteen even aan de reclamecampagne van de KvK op dit moment). Man-Vrouw firma's (denk aan de dokterspraktijk en dergelijke) zijn een veel besproken item geweest bij (fiscale)rechtszittingen en hierover is dan ook veel te vinden. Wanneer je de huidige constructie gaat opzetten, heb je zowiezo een accountant nodig voor de inbrengverklaring. Deze kun je omzeilen door de onderneming op te richten in geld, maar daarover rep je niet in jouw voornemen. Daarnaast maak je melding van een aantal zaken die zeker niet onopgemerkt zullen blijven bij een eventuele belastingcontrole (gelet op hetgeen reeds uitgeprocedeerd is in het kader van de Man-Vrouw firma's), dus daarom raad ik je nogmaals aan ga advies inwinnen.

In reactie op de opmerking van baasje: de aangifte voor ondernemers = IB voor particulieren + Winstaangifte

In antwoord op jouw vragen: 'moet ik in dienst treden van de BV (bijvoorbeeld als directeur) en mezelf een salaris toekennen als ik degene ben die de werkzaamheden verricht, of kan ik ook helemaal buiten de BV blijven' Jij gaat de werkzaamheden verrichten, dus is het heel zakelijk als jij hiervoor een arbeidsbeloning voor gaat ontvangen. Welke functie je hierbij krijgt is niet van belang. Wel van belang is of er een gezagsverhouding is tussen de directie van de onderneming en jijzelf en wie de aandelen gaat bezitten. Dit is van belang of er ook sociale premies afgedragen moeten gaan worden wanneer er een beloning wordt toegekend. kan ik, gezien het feit dat er feitelijk slechts enkele uren werkzaamheden worden verricht, mijn vrouw als DGA een verlaagd salaris toekennen ipv de gebruikelijk 39000 Hierover is al veel meer informatie te vinden op dit forum. Het salaris van een DGA is gebaseerd op een fulltime dienstbetrekking. Wanneer een persoon ervoor kiest om parttime deze functie te vervullen, zal inderdaad dit salaris ook naar beneden gaan. Wel wil ik je meegeven een adviseur/boekhouder/accountant op te gaan zoeken om je voornemen nog eens te gaan toetsen om vervolgens te beoordelen of hetgeen je nu beoogd wel gerealiseerd kan gaan worden. Mijn vermoeden is namelijk - aan de hand van hetgeen je zelf hebt aangegeven - dat je na zo'n gesprek tot een compleet ander voornemen gaat komen. Echter ken ik je situatie onvoldoende om hierover een goed advies te kunnen verstrekken en blijft mijn advies dus om te gaan overleggen met een adviseur/boekhouder/accountant. Succes!

Als het goed is en je saldeert alle grootboekrekeningen die te maken hebben met de BTW je uitkomt op de aangiften die nog niet afgedragen zijn aan c.q. betaald zijn door de belastingdienst + een eventuele suppletie (aanvullende aangifte). Bij de post Vorderingen en overlopende activa of Schulden en overlopende passiva kom je een post omzetbelasting tegen en hier vul je het saldo in. Succes met invullen!

In antwoord op jouw vraag: vraag 1: klopt de berekening Stand ondernemerskapitaal per 1 januari 2006: EUR 10.000 Mutaties gedurende het boekjaar Opnamen: EUR 2.000 - Stortingen: EUR 500 + Resultaat onderneming: EUR 1.000 + -------------------- Per saldo: EUR 500 - Stand ondernemerskapitaal per 31 december 2006: EUR 9.500 Het antwoord is dus ja. Vraag 2: het ondernemersvermogen Het antwoord is dus nee, het antwoord is EUR 10.000 als beginvermogen en EUR 9.500 als eindvermogen. Vraag 3: berekening ondernemersvermogen Ondernemersvermogen = totaal activa - terugkeerreserve - verplichtingen en voorzieningen - schulden en overlopende passiva. Het antwoord is dus nee, jouw stelling moet worden uitgebreid met de terugkeerreserve - verplichtingen en voorzieningen. Je zult deze waarschijnlijk niet hebben, maar nu ben je volledig. Succes met het invullen van de aangifte!

Geld lenen van de onderneming valt onder het hoofdstuk Ter beschikking gesteld vermogen. Geld lenen aan de BV moet je vermelden in box 1 Werk en inkomen. De rente inkomsten zijn hierdoor belast met inkomstenbelasting. Eventuele kosten die je gemaakt hebt om dit geld aan de BV te lenen, mag je hier overigens weer aftrekken. Geld lenen van de BV moet je vermelden in box 3 Schulden. Dit wordt aangemerkt als consumptief krediet. De rentekosten zijn hierdoor niet belast, het saldo (na de drempel) wordt meegenomen in de rendementsheffing van box 3. Succes met invullen van de aangifte!

Alleerst wil ik graag even ingaan op jouw opmerking: 'een administratiekantoor is relatief een stuk goedkoper, dan een accountant'. Administratiekantoren wordt niet belemmerd door enige gedrags- en beroepsregels en staan niet onder toezicht van een beroepsorganisatie. Accountantskantoren hebben deze regels wel en staan ook onder toezicht. Het gevaar dat een accountantskantoor er een potje van maakt is kleiner dan bij een administratiekantoor. Ook moet de kwaliteit van de dienstverlening en het kennisniveau van een accountantskantoor gewaarborgd zijn in tegenstelling tot een administratiekantoor. Zie het maar een beetje als de huisarts (administratiekantoor) en het ziekenhuis (accountantskantoor). Administratiekantoren zijn in de regel uitzonderlijk goed en efficient in het voeren van een betaalbare administratie. Als het goed is kan hier geen accountantskantoor tegenop. Voor bijzondere adviezen, het verzorgen van de jaarrekeningen, publicatiestukken en fiscale aangiften voor ondernemingen waarin bijzonderheden zitten (pensioen in eigen beheer bijvoorbeeld) en natuurlijk de accountantsverklaring ga je naar een accountantskantoor. Wel is het belangrijk dat je een adviseur hebt waarop je kan terugvallen en die jou eigen taal spreekt en dan maakt het mij niet uit of dit het administratiekantoor of het accountantskantoor is. Het opstellen van een jaarrekening is afhankelijk van de kwaliteit van het boekwerk. Wanneer het boekwerk niet goed is bijgehouden, niet volledig of niet consequent gebeurt, moet er veel tijd besteed worden aan het uitvoeren van correcties. Veel kantoren werken erg efficient met een rapportgenerator en een koppeling naar de fiscale aangifte pakketten (XBRL is zo'n kreet die hierbij past), waardoor het opstellen van de jaarrekening zelf, de publicatiestukken en de aangiften niet veel tijd kosten. Een accountantskantoor is verplicht op een dossier aan te maken, waarbij alle posten gespecificeerd worden maar dit kun je ook zelf voorbereiden. Mijn advies is dan ook om gewoon een paar kantoren (die jou in eerste instantie wel aanspreken) aan te schrijven om offerte uit te bregen. Misschien blijf je dan toch nog bij je huidige boekhouder. Succes met wikken en wegen.

Bespaar je de moeite en tijd. Wanneer je een auto koopt die onder de margeregeling valt, is de BTW die op deze auto zit niet aftrekbaar. Niet aftrekbare BTW geef je niet aan op een aangifte. Wanneer de auto verkocht gaat worden moet je over het veschil tussen de inkoopsprijs en de verkoopsprijs BTW berekenen, mits het een positief bedrag is. In de praktijk zal je hier niet mee te maken hebben, of je moet een autohandelaar zijn. Overigens geef je BPM ook niet aan op een aangifte BTW (tenzij je een autohandelaar bent).

Het is raadzaam een prognose te maken van de kosten die de holding denkt te gaan maken voor een bepaald jaar of aantal jaren. Dit kan de basis zijn voor een eventuele management vergoeding. Aandachtspunt hierbij is wel dat het aanpassen van de management vergoeding (dus elk jaar herzien van de berekening, zowel naar boven als naar beneden) vervelende vragen zal gaan oproepen bij de inspecteur der belastingen. Ook dient er een overeenkomst te zijn opgesteld die als grondslag dient voor deze vergoeding. Eveneens kan gekeken worden naar een stukje fiscaal voordeel door de drempels van de werkmaatschappij en de holding zo gelijkmatig mogelijk te houden (dus niet uitkomen op een winst meer dan EUR 22.689 in de werkmaatschappij en op NIHIL in de holding). Dit gaat overigens niet op bij een fiscale eenheid voor de VPB tussen holding en werkmaatschappij.

Om discussies met de belastingdienst te voorkomen in de toekomst (verdenking van bevoordeling en zo een verlies creeren in de onderneming om weer minder belasting te hoeven af te dragen) is het raadzaam om een taxatie te laten uitvoeren een of twee autobedrijven. Deze prijs hanteren voor de verkoop en de BTW inderdaad netjes aangeven en afdragen. Vervolgens zijn alle kosten van de auto weer voor jou rekening (brandstof, afschrijving, motorrijtuigenbelasting, onderhoud en reparatie, verzekering, etc). Je kunt een kilometerdeclaratie opstellen voor die 0,19 de kilometer als je een zakelijke rit uitvoert met deze nu weer prive geworden auto. Succes met wikken en wegen!

In dit geval krijg je dus negatieve auto en transportkosten. Namelijk: 2.353 (werkelijke kosten zonder afschrijving) - /- 4.570 (bijtelling prive-gebruik auto) -------- 2.217 NEGATIEF Wanneer je dit op deze manier aangeeft, is de winst en verliesrekening helemaal rond te rekenen en geeft het programma geen fouten of problemen aan en is jouw aangifte volledig en juist (dat laatste kan ik vanaf hier niet vaststellen, maar ik ga daar wel van uit). De auto is nu een BTW auto, wanneer je deze weer naar prive haalt, zul je dus ook BTW moeten gaan afrekenen. De volgende keer er weer een zakelijke auto van te maken, wordt de auto opeens een marge auto en is de BTW aftrek beperkt geworden. Overigens moet je weer een kilometeradministratie gaan bijhouden om het voordeel eruit te halen. Ik weet best dat sommigen proberen een zo optimaal mogelijk fiscaal resultaat te bereiken, maar ik denk dan altijd ook - let niet op de bijtelling maar op de inspanning! Succes met invullen en de laatste lootjes.

Het eigen vermogen van een onderneming staat altijd aan de passivazijde onder eigen vermogen. Of het nu negatief is of positief. Het verlies of resultaat van de onderneming moet worden opgesteld of afgetrokken worden bij de stand van het eigen vermogen. Succes met invullen!

Even iets te snel en te ongecontroleerd gereageerd. Fout geconstateerd en uiteraard even aangepast. Zal de volgende keer het een en ander nog even nalezen voor ik het bericht plaatst.

Deze posten moeten in de fiscale aangifte verantwoord worden als ontvangen uitkeringen en subsidies. Het is daarom raadzaam om hiervoor een speciale grootboekrekening te openen in dezelfde rubriek waarin jij de brutolonen en salarissen boekt. De boeking gaat dan worden: BANK AAN Ontvangen uitkeringen en subsidies Sorry in de snelheid van het beantwoorden een foutje gemaakt. Deze naar aanleiding van de opmerking van ECONFIN de gemaakte fout ontdekt en hersteld in het originele antwoord zodat bezoekers niet met onjuiste informatie aan de slag gaan.

Eventueel kun jij je ook wenden tot een belastingconsulent die deelneemt aan de BECON regeling. Een belastingconsultent kan uitstel krijgen via een speciale uitstelregeling voor alle opgegeven aangiften en moet deze vervolgens via een speciale staffel weer inleveren bij de belastingdienst. Succes met invullen.

Afhankelijk van het aangiftepakket dat je gebruikt om de winstaangifte in te vullen is het zo dat je in de winstaangifte aangeeft wat de autokosten zijn en de afschrijvingen. Vervolgens zul je op de fiscale winst een correctie moeten uitvoeren voor de bijtelling. Onder het kopje auto en transportkosten moet je het bedrag invullen zonder afschrijving, namelijk de EUR 2.353. Bij afschrijvingen heb je al EUR 2.800 aangegeven. In de aangifte Inkomstenbelasting geef je de correctie aan op de fiscale winstbrekening waardoor het resultaat verhoogt gaat worden met de EUR 4.570. Succes met invullen van de aangifte!