Marjan

Wat een boekhouder kost hangt af van de complexiteit/omvang van je bedrijf en hoe je zelf e.e.a. aanlevert. Zou eens bij een kantoor bij je in de buurt rondvragen als ik jou was. Uren zijn van belang om te bepalen of je voor zelfstandigenaftrek in aanmerking komt. Minimaal 1225 uur per jaar. Weet je zeker dat je ook voor de inkomstenbelasting al als ondernemer bent aangemerkt? Of is het alleen de omzetbelasting (BTW) ? Succes met je bedrijf!

Er zijn wel meer regels en wetten die ik niet snap. Maar neem de waarschuwingen hier ter harte. Feit is dat je achteraf een aardige zeperd kunt hebben als je onroerend goed niet correct hebt geetiketteerd (prive of onderneming). In de regel gaat de fiscus uit van het feitelijk gebruik. Als het pand overwegend voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt zal de fiscus dit (verplicht) aanmerken als ondernemingsvermogen. Of je het hiermee eens bent of niet is dan eigenlijk al niet meer relevant tenzij je oeverloos wilt procederen. Kijk maar eens op www.rechtspraak.nl onder Belastingen. Hier is de nodige jurisprudentie na te lezen over dit onderwerp. En in geval van twijfel: overleg met de Belastingdienst en kijk of je kunt komen tot een vaststellingsovereenkomst, dan weet je in ieder geval waar je aan toe bent. Succes!

Wellicht nog een aanvulling: indien nodig is het altijd mogelijk op geld te lenen van je stamrecht BV. Voorwaarde is wel dat hieraan een zakelijke overeenkomst ten grondslag ligt (marktconforme rente en voorwaarden). Op deze wijze kun je toch al over het geld beschikken zonder hierover al fiscaal te moeten afrekenen. Laat je zekerheidshalve goed voorlichten door een belastingsadviseur. Succes!

Wat let je om regelmatig naar je leverancier te rijden, een praatje te maken, je inkopen te doen (c.q. bestelling te plaatsen) en de goederen vervolgens per koerier te laten afleveren? Volgens mij is je probleem dan opgelost.

Als je diensten levert aan een afnemer in een EU lidstaat en hiervoor de BTW kunt verleggen (m.a.w. levert tegen 0% tarief) vul je alleen rubriek 1E in. Als je ook goederen levert moet je volgens mij ICL opgave doen.

Denk niet dat het er echt toe doet als de controleur van het UWV je aangifte niet mag inzien. De belastingdienst en UWV wisselen toch wel gegevens uit, ze komen je niet voor niets controleren. Lullige met het UWV is (heb het zelf ook meegemaakt) dat nergens expliciet gemeld wordt wat je moet opgeven. In het (telefonische) gesprek dat ik had met een reintegratiecoach werd me verteld dat als ik dan toch per se wilde werken (en niet eerst drie maanden sollicitatievrij thuis zitten om me te "orienteren") ik dan maar de uren die ik door opdrachten niet meer beschikbaar zou zijn voor werk op het werkbriefje moest opgeven. Deze uren zouden blijvend van mijn uitkering afgaan (jaja werken wordt beloond in Nederland). Ik heb indertijd op de UWV briefjes uitsluitend de uren opgegeven die ik in kantoortijd heb gemaakt. Ben nu al weer een poos parrtime aan het werk (28 uur per week) en gemiddeld 36 uur per week werkzaam in mijn onderneming. Ik werk dus standaard ook in het weekend, zowel voor klanten als mijn eigen administratie. Ik wil ze, als het zo ver komt, wel eens zien hard maken dat ik indertijd niet 24 uur per week beschikbaar was voor werk! Enne... geen idee welke boete eventueel harder aankomt. Denk dat het niet veel zal uitmaken. UWV vordert 70% van de uitkering terug die je in hun ogen onterecht hebt ontvangen, geen idee wat de boete is. Belastingdienst kan mogelijk terugkomen op het verlenen van ondernemersfaciliteiten (zelfstandigenaftrek) omdat zij twijfelen aan de urenregistratie. Deze laatste is dus in ieder geval belangrijk! Succes en misschien moeten we eens een oproep doen aan zelfstandig ondernemers die in dezelfde positie zitten? Kijken wat men samen kan doen.

1. Telefoonkosten boek en betaal je volledig als zakelijk. Vervolgens kun je een deel (15%) corrigeren voor privegebruik. In dit geval betreft het dan een prive opname en geen storting (je hebt namelijk die 15% uit de zaak opgenomen/onttrokken voor privegebruik). 2. Kilometerkosten kun je boeken als zakelijke (vervoers)kosten. Dit betreft dan een privestorting (tenzij je het bedrag aan jezelf uitbetaalt). FOR is een aparte post op de balans (voorziening). Hierover moet je op enig moment nog fiscaal afrekenen. Deze kun je beter apart op de balans zetten (FOR voorziening) zodat je zicht houdt op de opgebouwde FOR. Wat je per jaar kunt toevoegen aan de FOR is ook afhankelijk van je eigen vermogen dus moet je niet samenvoegen.

Heel duidelijke vragen Rob. Heb te weinig ervaring hiermee om iets zinnigs in te kunnen brengen maar wens Closed Eyes veel sterkte enne... wat je vooral niet moet doen is stil blijven zitten!

Levering van diensten belast met 0% geef je aan in rubriek 1e van je aangifte omzetbelasting. Voor diensten hoef je verder geen ICL opgave te doen.

Lijkt me helemaal te kloppen. Heb dezelfde situatie met adviesdiensten en bevestiging van de BD gekregen dat de BTW verlegd dient te worden naar de afnemer. Wel zowel je eigen als zijn BTW nummer vermelden (verifieren via de belastingtelefoon!) en op de factuur zetten "heffing van BTW verlegd naar afnemer", 0% tarief hanteren. Je afnemer moet in Belgie de BTW aangeven.

volgens mij kun je in een eenmanszaak niet als privepersoon aan je onderneming verhuren omdat je 1 en dezelfde rechtspersoon bent. Zelf ga ik binnenkort een kantoorruimte aan huis bouwen en breng dit in in mijn ondernemingsvermogen. De bouwkosten, hypotheek e.d. komen dan ten laste van mijn eenmanszaak. Ik zou je aanraden degelijk fiscaal advies in te winnen want er zitten nogal wat haken en ogen aan deze materie zoals bijvoorbeeld wanneer het pand wel of niet verplicht tot het ondernemingsvermogen wordt gerekend en welke consequenties dit, ook op langere termijn, heeft.

Heb je over 2006 kinderopvangtoeslag aangevraagd? Ik kan me herinneren dat zelfstandigen weliswaar geen werkgeversbijdrage hadden (deze werd in 2006 ook niet uitgekeerd door de belastingdienst) maar wel gewoon een aanvraag kinderopvangtoeslag konden doen. Weet niet of dit alsnog kan, volgens mij is de sluitingsdatum voor 2006 1 april 2007.

volgens mij kun je sinds 1-1-2007 gewoon een aanvraag kinderopvangtoeslag indienen en loopt dit los van de IB (waarbij je inkomen wel maatstaf is voor de toegekende hoogte van de kinderopvangtoeslag). Zie www.toeslagen.nl

@smart4u: Ben het voor een groot deel met je eens maar heb persoonlijk een andere ervaring... in eerste instantie alles uitbesteed maar vervolgens gebeurde er....niets. Dan zelf de BTW aangifte gaan doen, vervolgens zelf bezwaarprocedure lopen omdat er niets gebeurde en uiteindelijk maar besloten dan de rest ook maar zelf te doen. Ben helemaal met je eens dat de IB aangifte als je hier niet in thuis bent veel tijd kost omdat er veel zaken zijn waar je je in moet verdiepen, diep in verdiepen, maar onmogelijk is het niet. En... waar dit soort zaken vroeger een noodzakelijk kwaad waren merk je gaandeweg dat naarmate je er meer in thuis raakt, het steeds leuker wordt. Wellicht kunnen zij het niet leuker maken maar ik wel :-)

Waarschijnlijk bedoel je wat hier vroeger het diploma ondernemersvaardigheden of zoiets heette. Volgens mij was indertijd voldoende als 1 persoon in de onderneming dit had. Volgens mijn partner (Belg) is dat in Belgie ook zo.

Al eens aan de mogelijkheid van mediation gedacht? Kost een hoop minder en overleg is vaak een betere manier om tot een akkoord te komen dan juridisch afdwingen. Bovendien sta je sterker als jij aangeeft bereid te zijn om middels mediation tot een oplossing te komen. Je kunt dan ook achterhalen wat zijn belang is om tot hety gaatje te procederen.

Eh... ik ben een leek maar is de arbeidsbeloning niet gewoon bedoeld voor een meewerkend partner die verder geen aandeel / winst heeft in de zaak. M.a.w. wiens meewerken beloond wordt met ofwel een stukje meewerkaftrek ofwel een arbeidsbeloning? Als je zelf vennoot/eigenaar bent kun je moeilijk spreken van een arbeidsbeloning lijkt me. Vraag is ook wat dit oplevert als je het voor de V&W als aftrekpost opvoert en vervolgens voor de IB weer als inkomsten moet opvoeren.

Volgens mij zijn er twee manieren om dit te doen: ofwel via V&W en prive onttrekking (balanspost) c.q. EV. Ofwel door alle kosten eerst als bedrijfskosten te boeken en in de aangifte IB het privegebruik op te geven als niet aftrekbare kosten. Zelf maak ik de correcties eerst in mijn boekhouding en ga in de IB aangifte uit van de V&W en balans zoals deze in mijn administratie staan. Ik vul dan bij (gedeeltelijk) niet-aftrekbare kosten in de IB aangifte niets meer in omdat ik de prive correctie immers al in de V&W en balans heb gemaakt. Voor mijn V&W vind ik dit helderder, privegebruik zijn immers geen bedrijfskosten en hiermee wil ik de V&W dan ook geen rekening houden.

Hoi, Ik ben geen expert maar een verlies in je BV neem je in de regel niet prive. Bij AB in Box 2 geef je zover ik weet alleen op wanneer je als privepersoon bijvoorbeeld winstuitkering op je aandelen hebt ontvangen of je aandelen met verlies of winst hebt verkocht (vervreemd). Verder geef je het aantal aandelen op dat je bezit. Als je van je privevermogen 18.000 euro stort als aandelenkapitaal in een BV is je privevermogen op dat moment dus inderdaad met 18.000 euro gedaald. Die 18.000 euro is bezit geworden van je BV en in ruil daarvoor heb jij je aandelen.

Dat is dan een aardige manier voor de fiscus om de staatskas een beetje op te renten! Omdat ik de toezegging van een correctie al had gekregen ben ik er van uit gegaan dat ik deze niet nogmaals via een voorlopige aanslag zou hoeven vragen. En bovendien duurt dat ook maanden voor je 'm een keer hebt. Dat zou ik dus nu nog moeten gaan doen en dan straks in juli eindelijk eens de zoveelste voorlopige aanslag in huis hebben, schiet lekker op zo! Ik dacht dat ze het makkelijker wilden maken?

Waarom zou die 1,2% vermogensrendementheffing op deze manier willen ontlopen? De storting moet je als privestorting in je boekhouding verantwoorden (verlaagt je fiscale winst in dat boekjaar weliswaar). Op het moment dat je deze in het volgende boekjaar er weer uithaalt komt dit weer terug in je fiscale winst. Je moet dan van tevoren wel heel goed kunnen berekenen of je niet net in een hogere schijf valt over dat jaar want dat kan je zomaar 10% extra IB kosten. Het lijkt me trouwens een trucje waar de fiscus bij een boekenonderzoek niet echt van gecharmeerd zal zijn. Als het sop de kool waard is (moet dan om een aanzienlijk bedrag gaan) kun je je afvragen of je niet beter een andere rechtsvorm voor je onderneming kunt kiezen.

Even een oud topic nieuw leven inblazen, voor mij nu namelijk actueel. Het volgende is het geval: over 2004 heb ik uiteindelijk in juli 2006 een eerste voorlopige aanslag ontvangen (heb 2x aangifte moeten doen want mijn gegevens waren bij de BD gewist). Deze eerste voorlopige aanslag was conform mijn aangifte. Een maand later een tweede voorlopige aanslag ontvangen, kreeg nog eens (incl. heffingsrengte) 1480 euro terug. Dacht in eerste instantie dat ik op mijn aangifte iets fout had gedaan maar heb het later nagekeken en bleek ten onrechte de alleenstaande ouderkorting toegekend gekregen te hebben. Ik heb dit gemeld bij mijn contactpersoon van het belastingkantoor en een schriftelijke bevestiging gekregen dat dit gecorrigeerd zou worden. Tot op heden heb ik echter nog geen correctie ontvangen. Ik houd er rekening mee dat ik dit bedrag t.z.t. wel een keer moet terugbetalen (heb het immers ten onrechte gekregen) maar voel er weinig voor om 4,7% heffingsrente te gaan betalen temeer daar het inmiddels maanden geleden is dat ik het heb gemeld en het geld al een half jaar op mijn (spaar)rekening staat tegen 2,3%. Ik wil de door mij ontvangen rente best vergoeden aan de BD maar verwacht dat zij gewoon klakkeloos de gangbare heffingsrente in rekening zullen brengen. Heeft bezwaar hierop (met vermelding dat ik wel de rente die ik zelf heb ontvangen wil vergoeden) enige kans temeer daar ik ze zelf geattendeerd heb op deze onterechte teruggave?

Thanks! Denk dat dat laatste toch het verstandigste is. Belastingkantoor meldde telefonisch wel dat ik de BTW zowel op Advies als op Training zou mogen verleggen maar heb het toch liever zwart op wit. KvK adviseerde mij (ook) de belgische belastingdienst te raadplegen omdat zij blijkbaar ook akkoord moeten gaan met verlegging van de BTW. Dit is inmiddels gebeurd en OK. Blijkbaar zijn de interpretaties van dit stukje wet legio (accountant, KvK en belastingdienst hebben ieder hun eigen mening hierover). Waarom maken ze het voor zichzelf zo ingewikkeld? (laat staan dat ik er nog uit kom). Heb wel een wetsvoorstel gelezen om het simpeler te maken (plaats van dienst is waar de afnemer is gevestigd) maar wanneer dat er een keer door komt?! Dank voor de input, ik ga lekker verder (ondernemen). groeten, Stien

Dat een stagiaire een verfrissende kijk heeft op de "vanzelfsprekendheden" + nieuwe ideeen inbrengt klopt helemaal. Nadeel is soms dat de inbreng voornamelijk vanuit de theorie komt. Logisch wel want het gaat er om de theorie te leren toepassen in praktijk. Zelf ben ik, met een bedrijfskundige achtergrond nu 15 jaar bezig met voornamelijk (administratieve) processen screenen en optimaliseren. Dankbaar werk waar je nog bij iedere opdracht weer van bijleert en waar vooral de opdrachtgevers blij mee zijn wanneer je inzichtelijk kunt maken dat de uren die zij je betalen zich ruimschoots terugverdienen in efficiency en een betere bedrijfsvoering, resulterend in een hogere winst. Terugkijkend denk ik dat ik in de begintijd wellicht ook wel eens "tenenkrommende" opmerkingen heb gemaakt puur uit gebrek aan ervaring. Wat ik bij een nieuwe klant vaak aanbiedt is om in een dag(deel) een quick scan te doen. De kosten hiervan zijn beperkt voor de klant. Op basis van de scan breng ik een advies uit met bijbehorende kosten + te verwachten opbrengsten. Het bedrijf bepaalt dan zelf of ze er brood in zien en als ik er geen brood in zie, c.q. verwacht dat de opbrengst voor de klant te gering zal zijn, vertel ik ze dat ook. Let wel: 9 van de 10 keer betekent het voor de klant ook een stukje cultuurverandering, hier moeten ze natuurlijk in beginsel wel voor openstaan wil het resultaat geven. Mijn advies aan bluemoon is dan ook om iemand in de buurt te zoeken die zo'n quickscan voor je kan doen. Wellicht is het daarna niet eens nodig iemand in te huren voor oplossingen maar kun je zelf aan de slag met de resultaten. Succes!

Aanvullend hierop heb ik de volgende vraag: binnenkort start mijn dienstverlening aan een Belgische firma. De dienst is een mix van advies en (bedrijfs)training. Ook voor mij is niet helemaal duidelijk hoe ik dat met de BTW moet doen. Advies is 0% ongeacht de plaats van levering heb ik begrepen. Training/instructie is afhankelijk van de plaats van levering, zover ik van de site van de BD heb opgemaakt. 1. Is deze informatie correct? Nu wordt deze dienst als 1 dienst door mij geleverd. Ik kan deze natuurlijk simpelweg factureren als "advies" en de BTW verleggen naar de afnemer in Belgie. Ik zou daar echter wel graag op voorhand een akkoord voor hebben van de BD om problemen achteraf te voorkomen. 2. Is hiervoor een standaardprocedure? Vast dank voor jullie input! groeten, Stien