Belastingdienst

Dit is de volledige url van de link die Erik vd Weerdhof je stuurde: ingekorte link Op deze pagina worden de voorwaarden uitgelegd waar je aan moet voldoen om aanspraak te maken op startersaftrek. Ik heb weinig toe te voegen aan zijn antwoord. In de situatie die je beschrijft, heb je over 2013 inderdaad recht op startersaftrek. Als je weer wordt uitgenodigd voor een aangifte voor particulieren, kun je wel verzoeken om alsnog een winstaangifte in te dienen. Op onze site vind je een overzicht van de factoren waar we op letten bij de beoordeling of je voor de inkomstenbelasting ondernemer bent: ingekorte link Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst [Mod edit: links ingekort ivm forum layout]

Als je een bedrijf wilt starten, begin je met je in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. Zij geven vervolgens je gegevens door aan de Belastingdienst. Aan de hand van je gegevens wordt dan bepaald of je als ondernemer wordt gezien zowel voor de omzetbelasting (btw) als voor de inkomstenbelasting. Op onze site staat een overzicht van factoren waar we op letten bij de beoordeling of je voor de inkomstenbelasting ondernemer bent. Je merkt dit zelf pas na afloop van het jaar. Je wordt dan uitgenodigd voor een aangifte voor particulieren óf een winstaangifte voor ondernemers. Je hoeft altijd maar één van deze aangiften in te dienen. Je hebt geen keuze, maar als je niet wordt uitgenodigd voor de aangifte die je verwacht, kun je verzoeken om een andere aangifte. Je krijgt binnen 1 week na inschrijving bij de Kamer van Koophandel een brief ‘vaststelling belastingplicht’. Daarin staat of je ondernemer bent voor de btw en eventueel je btw-nummer. Als je de tweedehands auto’s koopt van particulieren, gaat het inderdaad om margegoederen. Op onze site lees je hoe je dan de btw berekent. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam belastingdienst

Hallo Robbie, Voor de IB en LH is er geen verlengd boekjaar. Inkomstenbelasting blijf je eens per jaar aangeven, voor de Loonheffingen wordt dat eens per maand of eens per 4 weken. Als DGA ben je –als er arbeid verricht wordt- in loondienst van je eigen BV. Vanaf het moment dat je in loondienst bent van de BV, ga je aangifte Loonheffingen doen. Het salaris dat je verdient, geef je als loon op in de inkomstenbelastingaangifte over het jaar waarin het loon genoten is. Denk overigens bij het vaststellen van je loon nog aan de gebruikelijk loonregeling. Voor meer informatie over de LH: zie het Handboek Loonheffingen op onze site. Met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst

Om het bedrag te berekenen dat je dit jaar willekeurig mag afschrijven moet nog rekening worden gehouden met de restwaarde. In dit geval betekent dit dat je maximaal 50% mag afschrijven van de aanschafkosten minus de restwaarde van het goed. Omdat je het bedrijfsmiddel dit jaar nog niet in gebruik neemt, geldt bovendien dat je niet méér mag afschrijven dan het bedrag dat je dit jaar betaalt: Als het bedrijfsmiddel een restwaarde heeft van € 200, ga je dus uit van (€ 1000 -/- € 200) / 2. Je mag je dan dus € 400 willekeurig afschrijven. Er kan in 2013 nog geen sprake zijn van reguliere afschrijving. Je mag daarmee pas beginnen in het jaar dat het bedrijfsmiddel in gebruik wordt genomen. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Hoi Crombam, Er gaat inderdaad iets niet goed met de RSS feeds op onze engelstalige site. Ik heb dit doorgegeven en verwacht dat dit binnenkort wordt opgelost. Met vriendelijke groet, Arnoud Webcareteam Belastingdienst

Het gaat hier om een tamelijk specifieke situatie. Je kunt je situatie voorleggen aan een belastinginspecteur. Schrijf daarvoor een brief naar het belastingkantoor in je regio: http://bit.ly/BDadrs. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Je hanteert in jouw situatie het factuurstelsel voor het berekenen van de btw. Zoals je zelf al schrijft is de factuurdatum dan leidend bij het berekenen en aangeven van de btw. Ook voor de inkomstenbelasting geldt dan dat de inkomsten meetellen in het jaar dat je de factuur hebt gemaakt. De omzet die in 2013 is gefactureerd, neem je dus mee in de aangifte inkomstenbelasting over 2013. Het speelt daarbij geen rol dat je de werkzaamheden pas in 2014 verricht. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Je mag inderdaad geen facturen uit je administratie verwijderen. Als er btw is berekend, moet je die ook afdragen. Het maakt daarbij niet uit of de klant heeft betaald en dat er een creditfactuur in de administratie is opgenomen. Bij een standaardfactuur is het vermelden van het btw-nummer van de afnemer overigens niet vereist. Hierop zijn wel enkele uitzonderingen. Je hoeft de factuur alleen te corrigeren als zo’n uitzonderingssituatie van toepassing is. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Je kunt je webshop natuurlijk vanuit Nieuw-Zeeland runnen. Hoe het dan werkt met de btw, hangt af van de officiële vestigingsplaats van de onderneming. Het is moeilijk te beoordelen wat in jouw geval het gunstigst is. Dat hangt onder meer af van de plaats van waaruit de goederen worden geleverd; waar je afnemers wonen (Nederland, EU of daarbuiten) en of dit particulieren of ondernemers zijn. Neem contact op met de Nieuw-Zeelandse belastingdienst als je de onderneming daar wilt inschrijven. Als de webshop in Nederland ingeschreven blijft, kan de BelastingTelefoon Buitenland (055 5385385) je helpen met vragen. Succes! Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Het is niet zo dat je kunt kiezen: een bezwaar en een suppletie zetten verschillende processen in gang. Het is in elk geval verstandig bezwaar aan te tekenen tegen de aanslag. Je vraagt daarbij dan om uitstel van betaling. Je voorkomt zo extra kosten van aanmaningen voor een bedrag dat je uiteindelijk niet hoeft te betalen. Daarnaast moet je nog steeds de juiste cijfers doorgeven. Omdat je al een aangifte hebt ingediend, kun je daarvoor een suppletie gebruiken. Dat kan ook online: http://bit.ly/Vht8QX. Als het verschil tussen de oorspronkelijke aangifte en de correctie per saldo niet meer dan € 1000 bedraagt, mag je de correctie ook verwerken in de aangifte over het 4e kwartaal. Succes ermee! Als je er nog vragen over hebt, help ik je graag. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Als een winst-activiteit een ROW-activiteit wordt, geldt dat de bron ‘winst uit onderneming’ ophoudt te bestaan. Er is dan geen sprake van een doorschuifregeling. De onderneming wordt gestaakt en er is een desinvesteringsbijtelling verschuldigd. Dat is ook logisch, omdat de investeringsaftrek bij ROW niet van toepassing is. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Het heeft even geduurd maar er is uitsluitsel over de waardering van de airmiles. In de parlementaire toelichting bij artikel 5.10 lid 1 letter e is gesteld dat airmiles horen bij ‘vermogensrechten die zijn bestemd voor het doen van consumentenaankopen zoals cadeaubonnen,…’. Op grond daarvan kan het betalen van een vliegticket voor een zakelijke reis met airmiles die in privé gespaard zijn, gezien worden als een privéstorting. De hoogte van de privéstorting wordt bepaald door het bedrag dat door de inlevering van de airmiles niet in geld betaald hoeft te worden. Met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst

Beste, De Poolse leverancier kan alleen 0% hanteren op het moment dat je een correct Nederlands btw-nummer hebt en je kunt aantonen dat de goederen Polen hebben verlaten. Op het moment dat de stoffen eerst naar een ander Pools bedrijf worden geleverd, kun je dit niet aantonen. Zij zullen dus waarschijnlijk Poolse btw in rekening brengen. Als de goederen bij een ander bedrijf in Polen worden bewerkt in opdracht van de afnemer in Nederland, is er sprake van een binnenlandse levering (in Polen). De Nederlandse ondernemer wordt dan eigenaar van de goederen in Polen. Er zal dan contact gelegd moeten worden met de Poolse belastingdienst of daar wellicht een registratie nodig is. Bob Jacobs Webcareteam Belastingdienst

Aansluitend op de eerdere reacties: Als de reisbureauregeling niet van toepassing is en het geen bemiddeling betreft maar verhuur (eigen prestatie), is het tarief inderdaad 6%. Bij twijfel kun je de situatie uitgebreid beschrijven en schriftelijk voorleggen aan je belastingkantoor. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

Als je geen gecorrigeerde factuur meer kunt krijgen, resteert alleen het terugvragen van de btw aan de Duitse belastingdienst. Je dient daarvoor een verzoek om teruggaaf in via de Nederlandse belastingdienst. Of de Duitse fiscus je verzoek zal inwilligen kan ik niet beoordelen. Je kunt dit navragen bij de Duitse belastingdienst. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Er worden hier goederen geleverd door een ondernemer aan een ondernemer in een ander EU-land. Het is dan gebruikelijk dat met 0% btw wordt gefactureerd. Je berekent dan zelf de btw en geeft deze aan in rubriek 4b van de btw-aangifte. Als je de aangekochte goederen gebruikt voor belaste omzet, mag je hetzelfde bedrag weer als voorbelasting in mindering brengen. Meer uitleg over btw op goederen vanuit andere EU-landen staat op onze website. In dit geval zou je je btw-nummer kunnen doorgeven aan de Duitse leverancier en vragen om een aangepaste factuur. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Als het niet terecht is dat je voor je activiteiten bent ingedeeld als ‘vrijgesteld’ voor de omzetbelasting, kun je dit schriftelijk kenbaar maken bij je belastingkantoor. Je (vrijgestelde) belastingplicht kan dan eventueel herzien worden, zodat je wel btw kunt berekenen. Met vriendelijke groet, Tobias Webcareteam Belastingdienst

Hoi Joost, We hebben dit met de KvK afgestemd: de workshop die we vanaf 16:30 als webcast uitzenden is namelijk een opname van de workshop die we ’s ochtends op de Startersdag in Amsterdam geven. Dus degenen die daar aanwezig zijn en ’s avonds in beeld willen, moeten zich even tactisch in beeld manoeuvreren. :) Met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst

We krijgen tijdens voorlichtingsbijeenkomsten veel vragen over het doen van je btw-aangifte en het bijhouden van administratie. We hebben twee startende ondernemers gevraagd hoe zij dat nou doen. Dit zijn hun ervaringen. “Btw-aangifte? Dat is appeltje eitje!”“ Btw-aangifte doen is net zo gemakkelijk als een e-mailtje versturen”, vindt pedicure Myrthe Naomi Noorlander, eigenaar van Voet Plus Praktijk in Veenendaal. “Maar je moet wel je administratie op orde hebben. En dat kost heel wat meer tijd dan die btw-aangifte.” Toen Myrthe Naomi begon met haar pedicurepraktijk deed ze haar administratie in Excel. “Dat was veel werk, want dan blijf je tikken. Bovendien kon ik sommige gegevens niet meer terugvinden als ik mijn administratie even liet liggen.” Daarom stapte ze al snel over op een geautomatiseerd boekhoudprogramma, dat in verbinding staat met haar kassa. In het boekhoudprogramma staan haar klantgegevens, de producten die ze verkoopt en de verschillende behandelingen die ze geeft. Myrthe geeft bijvoorbeeld de ‘gewone’ pedicurebehandelingen, maar ze is ook erkend medisch pedicure, gespecialiseerd in complexe nagelaandoeningen en risicovolle voeten. Myrthe Naomi houdt haar administratie nauwkeurig bij. “Aan het einde van elke werkdag vergelijk ik de kassagegevens met de afspraken in mijn agenda. Vervolgens stuur ik alle gegevens uit de kassa door naar het grootboek. Daarnaast besteed ik iedere maandagochtend gemiddeld drie uur aan mijn administratie. Als alles op orde is, stelt de btw-aangifte niets voor. Ik laat mijn boekhoudprogramma selecteren op btw en vervolgens zie ik per maand precies hoeveel btw ik terugkrijg en wat ik zelf moet afdragen.” “Ik hoef alleen maar bedragen op te tellen. Btw-aangifte kost me een half uur.” “Administratie bijhouden en btw-aangifte doen valt mij erg mee”, zegt orthopedagoge Petra Hoekman. Zij werkt parttime in loondienst en daarnaast heeft ze haar bedrijf Hoekman Ontwikkeling & Advies. Als ondernemer geeft ze ondermeer les aan de Hogeschool Rotterdam en is ze procesbegeleider en coach bij welzijnsstichting SYnerKri in Krimpen aan den IJssel. Petra heeft geen ingewikkelde administratie, vindt ze zelf. Ze houdt haar uren bij en ze verstuurt elke maand facturen. Tot en met het derde kwartaal van 2103 waren dat er 13. “De facturen staan in een digitaal verkoopboek. Daar kan ik ook uithalen hoeveel btw ik ontvangen heb.” De kosten die zij maakt voor haar bedrijf houdt ze bij in een Excelbestand. Ook dat is niet ingewikkeld. “Het zijn niet veel kosten. Een inktcartridge, materiaalkosten voor handleidingen, de kosten van mijn bedrijfstelefoon, dat soort dingen.” Ieder kwartaal doet Petra btw-aangifte. “De ontvangen btw vind ik in mijn digitale verkoopboek. De btw die ik terugkrijg zie ik in het Excelbestand. Ik hoef alleen maar bedragen op te tellen en dan kan ik aangifte doen. Ik schat dat het mij in totaal een half uur kost.” Als je administratie op orde is, is aangifte doen eenvoudig, vindt zij. “Het is slim om met een accountant te bespreken hoe je je administratie het beste kunt inrichten. Dan vind je de gegevens voor je aangifte snel terug.” Meld je aan voor online workshop over belastingzaken Meer weten over belastingzaken van je onderneming? Volg dan de online workshop van de Belastingdienst op zaterdag 2 november van 16.30-17.15 uur.

Als je een fout of vergissing hebt gemaakt in je btw-aangifte, ben je verplicht deze te corrigeren. Zoals in de reacties hierboven al is gemeld mag je correcties tot (per saldo) €1000 verwerken in de volgende aangifte. Daarmee bedoelen we de eerste aangifte die je indient nadat je de fout hebt opgemerkt. Als de Belastingdienst constateert dat er sprake is van afdrachtsverschillen, kunnen we om opheldering vragen. Uit je eigen boekhouding moet dan duidelijk blijken hoe de werkelijke situatie is. Als uit controle blijkt dat je te weinig btw hebt aangegeven door opzet of verwijtbare nalatigheid kunnen we een boete opleggen. Je mag overigens ook voor correcties onder €1000 een suppletie indienen als je dat prettiger vindt. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Ik kan je niet adviseren of je moet kiezen voor ‘winst uit onderneming’ of ‘Resultaat uit overige werkzaamheden’. De gegevens die je invult op het inschrijfformulier worden door ons beoordeeld om te bepalen of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, voor de omzetbelasting, of allebei. Probeer het zo goed mogelijk in te schatten, en aangezien het een inschatting van de toekomst is, zijn er geen ‘goede’ of ‘foute’ antwoorden. Misschien helpen de criteria van ondernemerschap voor de inkomstenbelasting en omzetbelasting op onze website bij je inschatting. met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst

Het is geen probleem om al een actief btw-nummer te hebben terwijl je (nog) geen omzet of kosten hebt. Je wordt wel uitgenodigd voor de btw-aangiftes vanaf het moment dat je btw-nummer actief is. Je moet die aangifte wel altijd doen als we je uitnodigen, ook als je nog geen omzet hebt. Voor de Belastingdienst is het niet verplicht om een boekhouder te nemen. Je moet zorgen dat je administratie op orde is. Dat mag je zelf doen, of je kunt dat uitbesteden. Wat de regels voor je administratie zijn, lees je op onze website. Als je je verder wil oriënteren, kun je je nog aanmelden voor de Startersdag van de Kamer van Koophandel. Op zaterdag 2 november staan we op 16 locaties in het land paraat voor al je vragen. Met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst

Als je verwacht dat je over het hele jaar minder dan €1345 aan btw moet afdragen (na aftrek van voorbelasting), mag je het gehele bedrag in mindering brengen. Tussen €1346 en €1883 mag je de kleineondernemersregeling over een deel van dat bedrag toepassen. Op onze site kun je zien hoe je dat precies berekent. http://bit.ly/Q7AnYt Als aan het eind van 2014 blijkt dat je de regeling ten onrechte hebt toegepast, mag je dat niet in een aangifte van 2015 corrigeren. Je doet dat in de laatste kwartaalaangifte van 2014 of met een apart suppletieformulier. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Wij zien de VOF en de eenmanszaak inderdaad los van elkaar voor de kleineondernemersregeling. Als je de btw per kwartaal aangeeft, mag je de kleineondernemersregeling elk kwartaal toepassen. Je loopt dan wel het risico dat je alsnog belasting moet betalen als je toch boven het drempelbedrag uitkomt. Dit risico is er niet als je in het laatste kwartaal de kleineondernemersregeling voor het hele jaar toepast. Met vriendelijke groet, Stan Webcareteam Belastingdienst

Zoals Ronaldinho terecht zegt: als de tekstschrijver volledig in Finland werkt en woont, wordt er in Nederland geen loonbelasting afgedragen. Het is echter wel mogelijk dat er in Nederland sociale premies (volksverzekeringen, zvw, werknemersverzekeringen) moeten worden betaald. Of Nederland of Finland die premies moet innen, wordt bepaald door het SVB (afdeling internationale detachering: 020-6565277). Als het recht op het innen van de premies in Nederland ligt, wil dat nog niet zeggen dat ze ook afgedragen moeten worden. Dit hangt af van of er een dienstbetrekking is. [*]Als de tekstschrijver aangesloten is bij een branchevereniging die het 'Convenant Eigen Verklaring auteurs en redactiemedewerkers' (pdf) ondertekend heeft, wordt de dienstbetrekking beoordeeld met de criteria uit dat convenant. [*]Valt de tekstschrijver niet onder het convenant, dan beoordeel je of er een dienstbetrekking is met de regels uit het beleidsbesluit (bijlage III, vanaf paragraaf 3). Als er geen dienstbetrekking is, stuurt de tekstschrijver een factuur of rekening (afhankelijk van of hij in Finland als ondernemer wordt gezien. Dat kunnen wij niet beoordelen). met vriendelijke groet, Ronald Webcareteam Belastingdienst