Belastingdienst

Hallo Pol, Er is geen sprake van een doorlopende post. In jouw geval schiet je de rekening van het restaurant voor en breng je deze kosten daarna in rekening aan je afnemers. Bij een doorlopende post betaal je de kosten op naam en voor rekening van een ander. De btw op horecakosten die je voorschiet, mag je niet zelf aftrekken. Omdat je wel btw aan je opdrachtgevers berekent, maar de btw niet af kan trekken, leidt dit tot een stapeling van btw. Je kunt per brief aan de inspecteur van je belastingkantoor een verzoek indienen om een regeling hiervoor te treffen. Het schrijven van een artikel voor een vakblad is onder bepaalde voorwaarden voor de btw vrijgesteld. Dit geldt ook voor het geven van lezingen, hier gelden wel andere voorwaarden voor. Er is geen sprake van vrijstelling als de lezingen worden gegeven in opdracht van een bedrijf. Het is moeilijk te bepalen of de reisbureauregeling hier van toepassing is. Daarvoor kun je beter even bellen met 0800-0543. Met vriendelijke groet, Maartje Webcareteam Belastingdienst

User Brood vroeg wat er eigenlijk bij ons naast het toetsenbord ligt als we een aangifte behandelen. Een belastingdienstmedewerker die een aangifte behandelt en controleert heeft dit bij de hand: • De ingevulde gegevens uit de betreffende aangifte zelf natuurlijk • Gezond verstand: zijn dit reëele gegevens voor dit bedrijf in deze branche? • Gegevens uit eerdere aangiftes (btw en inkomsten) • Andere bekende gegevens om die te vergelijken met wat er nu is ingevuld Net als bij Brood hoeft er eigenlijk dus niet veel naast het toetsenbord te liggen, omdat de meeste benodigdheden digitaal zijn. Bob Jacobs Webcareteam Belastingdienst

Elke ondernemer moet belastingaangifte doen. De meerderheid doet een winstaangifte. Maar wat moet je bij de hand hebben bij het invullen? Er zijn geen wetten of regels over hoe je goed voorbereid aan je aangifte begint. Daarom staat daarover geen checklist op onze website. Maar die kunnen we hier op HigherLevel samen opstellen om het elkaar makkelijker te maken. Toch? Heb je al je winstaangifte gedaan? Of heb je hem al doorlopen? Wat heb jij voor jouw bedrijf nodig om je aangifte in te vullen? Bedankt! Wilma Webcareteam Belastingdienst

Hallo Eluvation, De zakelijke uren die je als ondernemer in het buitenland maakt, tellen mee voor het urencriterium. Het gaat dan om de directe uren, zoals de uren die je factureert. Ook tellen de indirecte uren hier mee zoals bijvoorbeeld de tijd die je bezig bent aan je administratie. Het is aan jou als ondernemer om dit in alle redelijkheid te doen. De uren voor overnachting en ontspanning tellen, zoals Roel al aangeeft, niet mee. Tony Webcareteam Belastingdienst

Hallo, Wij kunnen hier geen antwoord op geven. Zoals Joost al aangeeft, heeft de staatssecretaris hier geen uitspraak over gedaan. TS kan de vraag over het terugvragen van de btw het beste schriftelijk voorleggen bij zijn Belastingkantoor. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Hoi Mark, De regeling geldt voor woningen. Voor bedrijfspanden is de regeling niet van toepassing. Voor panden die als woning en als bedrijfsruimte gebruikt worden, geldt dat het pand voor meer dan 50% als particuliere woning in gebruik moet zijn. Is het percentage 50% of minder dan mag je alleen voor werkzaamheden in het woongedeelte het 6%-tarief toepassen. Maartje Webcareteam Belastingdienst

De Belastingdienst verwacht dat betalingen voor verrichte werkzaamheden worden opgegeven. Als je ons belt op 0800-0543, kunnen we beoordelen wat er in jouw specifieke situatie wordt verwacht. Maartje Webcareteam Belastingdienst

Hoi Brood en Pelle, Als de kennis van Pelle de werkzaamheden niet verricht in loondienst en niet als ondernemer moet hij de inkomsten opgeven in de aangifte inkomstenbelasting onder Resultaat uit overige werkzaamheden. In deze situatie zal Pelle een IB47 formulier moeten indienen voor de bedragen die hij uitbetaalt aan zijn kennis. De IB47 geeft geen zekerheid over hoe de Belastingdienst de arbeidsrelatie beoordeelt. Daarvoor gelden de richtlijnen zoals mijn collega Ronald in zijn bericht van 4 februari heeft toegelicht. Als de kennis van Pelle zich aanmeldt als ondernemer en gebruik gaat maken van de regelingen: ontheffing van de administratieve verplichtingen of de kleineondernemersregeling is de IB47 niet van toepassing. Maartje Webcareteam Belastingdienst

Hallo Pelle, Opgeven van de inkomsten bij 'overige werkzaamheden' gaat over de inkomstenbelasting. De kleine ondernemersregeling heeft te maken met de omzetbelasting. Dit staat dus los van elkaar. Via de KvK beoordelen we apart voor de inkomstenbelasting en de omzetbelasting of je als ondernemer gezien wordt. Als je je niet hoeft in te schrijven bij de KvK, dan meld je je aan via het formulier Aanmelden bij de Belastingdienst (niet ingeschreven in het Handelsregister). Wordt je kennis voor de inkomstenbelasting niet als ondernemer gezien? Dan geeft hij de inkomsten die hij uit deze administratieve werkzaamheden krijgt op bij resultaat uit overige werkzaamheden in de inkomstenbelasting aangifte. Dit omdat er inkomstenbelasting betaald moet worden over het inkomen. Wordt je kennis voor de omzetbelasting gezien als ondernemer en het per saldo af te dragen btw is lager dan €1883 per jaar? Dan kan hij gebruik maken van de kleineondernemersregeling in de btw-aangifte. Download ook de brochure De kleineondernemersregeling en kijk bij hoofdstuk 5 voor bijzondere situaties. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Zorg dat je aannemelijk maakt, dat je meerdere auto’s zakelijk gebruikt. Als je twijfelt of definitief uitsluitsel wilt, leg de situatie dan schriftelijk voor bij je Belastingkantoor. Anoek Webcareteam Belastingdienst

Hallo Pelle, Mijn excuses, ik heb niet goed opgelet. Bij een controle van de Belastingdienst achteraf, beoordeelt de belastinginspecteur aan de hand van de Beleidsregels beoordeling dienstbetrekking of er sprake is van een dienstverband. De 3 belangrijkste criteria worden toegelicht in bijlage lll, punt 4. Zoals Joost al aangeeft, zal de beoordeling van de inspecteur vooral afhangen van het bestaan van een gezagsverhouding. Als de VAR geen uitsluitsel geeft, zou je zelf kunnen beoordelen of er een dienstverband (of een fictief dienstverband) is aan de hand van de regels in dit beleidsbesluit. Mocht je daarna nog twijfelen, vraag de inspecteur van je regiokantoor dan per brief, of hij wil beoordelen of er sprake is van een dienstverband. Ronald Webcareteam Belastingdienst

Hallo Pelle, Of er wel of geen sprake is van een dienstverband, is een zorg voor je opdrachtgever(s). Zij kunnen je dan ook om een Verklaring Arbeidsrelatie (VAR) vragen. Deze verklaring geeft de opdrachtgever duidelijkheid over of hij loonheffingen moet inhouden. Als je de VAR aanvraagt, ontvang je hem binnen 5 werkdagen. Je bewaart de verklaring in je administratie en geeft je opdrachtgever een kopie als hij erom vraagt. Download voor meer informatie de brochure ‘De Verklaring Arbeidsrelatie’. Ronald Webcareteam Belastingdienst

Hoi, Dat je het koppelstreepje niet kunt intypen, heeft met het gebruik van Google Chrome te maken. Met een andere browser zou het wel moeten lukken. Je kunt eventueel ook het formulier printen en met de hand invullen voordat je het opstuurt naar je belastingkantoor. Maartje Webcare Belastingdienst

Hoi Pelle, Als je kennis gebruik wil gaan maken van de kleineondernemersregeling of de vrijstelling van administratieve verplichtingen moet wel eerst de onderneming aangemeld worden bij de belastingdienst. Je meldt je eerst bij de KvK. Zij beslissen of een inschrijving nodig is. Als dat zo is, krijgen wij de gegevens van hen door. Als inschrijving voor de KvK niet nodig is, kun je je aanmelden via dit formulier. Vervolgens kun je als je aan de voorwaarden voldoet gebruik maken van bovenstaande regelingen zoals omschreven staat in de link die Joost al postte. Maartje Webcare Belastingdienst

Beste Poostie, Een startersgesprek is het nieuwe beleid van de Belastingdienst. We gaan al in een vroeg stadium in gesprek met de ondernemer en bieden fiscale hulp waar dat nodig is. Zo proberen we het ook makkelijk te maken voor de startende ondernemer. Het gesprek is niet verplicht en het is geen controle van de boekhouding. Maar het is ook in het voordeel voor de ondernemer om vroeg in gesprek te raken met de Belastingdienst. Als je intussen gestopt bent met je onderneming, kun je ook gerust afbellen. Pim Webcareteam Belastingdienst

De overnachting is niet altijd volledig aftrekbaar. Dat ligt aan het doel van de overnachting. Kosten van voedsel, drank, genotmiddelen, representatie zijn in alle gevallen beperkt aftrekbaar. Overnachting en ontbijt moet je dus inderdaad uitsplitsen. Tony Webcareteam Belastingdienst

Wat Marcel S zegt klopt. Als aanvulling: Alleen de overnachting is in het geval van klant/relatie/leverancier opzoeken inderdaad 100% aftrekbaar. De kosten van voedsel, drank, genotmiddelen, representatie blijven beperkt aftrekbaar. De BTW over eten en drinken in een hotel, restaurant, cafe pension in Nederland en dergelijke zijn niet aftrekbaar. Wel aftrekbaar is de BTW over de overnachtingskosten in Nederland, als deze zakelijk zijn. Tony Webcareteam Belastingdienst

De tandarts is vrijgesteld voor de btw. Dit wil zeggen dat de tandarts over zijn diensten geen btw in rekening brengt. Ook kan de tandarts voor de geleverde diensten geen btw terugkrijgen. Zo gelden er dus andere regels voor ondernemers die vrijgesteld zijn voor de btw. Hier vind je meer informatie over vrijstellingen. Pim Webcareteam Belastingdienst

Beste John88, Jouw diensten zijn niet vrijgesteld voor de btw en daarom dien je voor jouw diensten gewoon de 21% BTW in rekening te brengen. Pim Webcareteam Belastingdienst

Hallo Deno, Ter aanvulling op de reacties hierboven: je bent altijd aangifteplichtig als je hiervoor uitgenodigd bent door de Belastingdienst. Als je activiteiten wijzigen waardoor je geen btw belaste prestaties meer verricht, moet je dit doorgeven aan de Belastingdienst. Dit wordt beoordeeld en gewijzigd, zodat je niet meer aangifteplichtig bent voor de omzetbelasting. Merve Webcareteam Belastingdienst

Hallo Jeroen, Helaas heeft de Belastingdienst geen e-mailadressen die verstrekt kunnen worden door de BelastingTelefoon. Zoals Joost heeft aangegeven is het daarom handiger om je lijst per brief voor te leggen bij de belastinginspecteur van je regiokantoor. Deze kan je specifieke vragen beoordeelden en beantwoorden. Merve Webcareteam Belastingdienst

Hallo, Omdat het een levering van goederen betreft zie je de term "btw verlegd" oftewel "reverse charge" niet op de factuur. "Reverse charge" of "btw verlegd" wordt alleen gebruikt bij diensten. Voor het leveren van goederen wordt het 0% tarief (intracommunautaire levering) op de factuur vermeld. Lees meer over de regelgeving op "Factureren als u zakendoet met anderen EU-landen". Tobias Webcareteam Belastingdienst

Hallo Katrien, Als de originele factuur klopt en de levering terecht is vrijgesteld van btw, dan hoef je de factuur niet mee te nemen in je aangifte omzetbelasting. Staat er onterecht op de factuur dat de levering is vrijgesteld van btw? En gaat het om een met btw belaste levering door een ondernemer uit een ander EU-land? Dan moet je de btw wel opgeven in rubriek 4b, maar mag je de btw niet aftrekken in rubriek 5b. De factuur voldoet dan namelijk niet aan de wettelijke eisen. Neem in dit geval contact op met de leverancier om te vragen om een nieuwe factuur. Tobias Webcareteam Belastingdienst

Hallo Katrien, Als de factuur juist is en je geen nieuwe factuur krijgt kun je dit verder buiten je aangifte omzetbelasting laten. Tobias, Webcareteam Belastingdienst

Hallo Enerva, Voor auto’s van 15 jaar en ouder geldt de dagwaarde van de auto voor de bepaling van de bijtelling. Als er een bijtelling is, is een rittenadministratie niet meer nodig. Zonder bijtelling mag je met een rittenadministratie tot 500 kilometer privé op jaarbasis rijden. Ook zijn alle autokosten aftrekbaar als er een bijtelling is. Daarbij horen de kosten die privé met de auto worden gemaakt. Anoek Webcareteam Belastingdienst