-
Commissie op marge goederen, hoe werkt btw?
Jos van der shir reageerde op Jos van der shir's vraag in Fiscale zaken
Hallo, ik heb de vraag; Hoe moet ik het volgende factureren? ik verkoop een product voor een handelaar met een marge regeling en pak daar een commissie op. (Het gaat om antiek) hoe moet dit worden gefactureerd? ik ken de galerij regeling maar kom er niet uit op antiek. als de handelaar het gekocht heeft voor 100 euro en ik zou het verkopen voor 300, hoe werkt dat belasting technisch - de producten worden ingekocht zonder btw - product word verkocht buiten Europa - het geldstroom gaat via mij en ik betaal de handelaar - commissie is 15% hartelijk dank voor uw kennis! -
Commissie op marge goederen, hoe werkt btw?
Jos van der shir plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, ik heb de vraag; Hoe moet ik het volgende factureren? ik verkoop een product voor een handelaar met een marge regeling en pak daar een commissie op. (Het gaat om antiek) hoe moet dit worden gefactureerd? ik ken de galerij regeling maar kom er niet uit op antiek. als de handelaar het gekocht heeft voor 100 euro en ik zou het verkopen voor 300, hoe werkt dat belasting technisch - de producten worden ingekocht zonder btw - het geldstroom gaat via mij - commissie is 15% hartelijk dank voor uw kennis! -
Prive auto zakelijke BTW aftrekken (complexere opties)
FrankA29 reageerde op FrankA29's vraag in Fiscale zaken
Ik neem aan dat de auto dan een marge-auto wordt en dat je na een verkoop na 3 jaar 2/5 van de teruggevraagde BTW (aanschaf BTW) moet corrigeren op de voorheffing. -
Hoe verkoopprijs bepalen..
LSIJINN plaatste een vraag in Financiering
Momenteel ben ik bezig met het opstarten van mijn eigen duurzame kleding lijn. Hiervoor heb ik de geschikte leverancier gevonden in Indonesië. Sampels vandaag in ontvangst mogen nemen en de kwaliteit is uitstekend. De kleding voldoet aan mijn verwachtingen. Nu heb ik een aantal onderwerpen waarover ik nog niet helemaal zeker ben. Het volgende: De investering zal € 7.500 euro bedragen. Het gaat hier dan om 220 stukken kleding wat neerkomt op gemiddeld 35 euro per kledingstuk. Nu wil ik de verkoopprijs hiervan gaan bepalen maar ik weet niet goed hoe. Over € 7.500 euro zal ik ongeveer 20 procent aan invoerkosten&btw moeten betalen (ongeveer 7 euro bovenop die 35 euro, dat klinkt voor mij logisch?). Verder zullen de verpakkings- en verzendkosten nog moeten worden berekend. Wat is een reëler marge om te rekenen? uitgaande dat niet alle 220 kleding stukken worden verkocht? Er is geen sprake van efektrisiteits kosten of dergelijke. Is er iemand bereid om mij te helpen met het bepalen van de verkoopprijs? Ik heb totaal geen financiële achtergrond en deze onzekerheid weerhoud me momenteel om te investeren... -
Amerikaans bedrijf wil mijn bedrijfsactiviteiten stoppen
RM2021 reageerde op RM2021's vraag in KvK, UWV en overige juridische zaken
Formeel niets.....we hadden eerst een resseller agreement tussen “bedrijfsnaam Corporation” en mijn eenmanszaak (met een andere naam)...daarna ben ik gewoon door gegaan met het bestellen van hun producten op naam van mijn bedrijf “bedrijfsnaam Europe BV", waarbij zij netjes bleven leveren en een factuur zonden naar “bedrijfsnaam Europe BV"....we hebben mondeling afspraken gemaakt over de marge die ik kon verrekenen bij het bestellen van hun producten. Ook mijn declaraties van gespendeerde uren voor hun business hier in Europa verrekende ik met hun door een consulting fee te facturen vanuit “bedrijfsnaam Europe BV" en die werden netjes betaald……..ik heb privé zelfs in 2016 Equity Incentive Plan aangeboden gekregen met een aantal opties die geleidelijk beschikbaar komen. Daarnaast heb ik een door de CEO getekende Declaration of authorization, waarbij ik als importeur/agent “bedrijfsnaam Corporation” mag vertegenwoordigen bij de RED certificering van hun (elektronische) producten t.b.v. CE keurmerk in Europa. Voor zover ik weet kan een CE certificaat alleen worden uitgeschreven aan een Europees bedrijf die de goederen hier importeert en op de markt brengt.....het verbreken van de band c.q. opheffen van “bedrijfsnaam Europe BV" zal voor hun volgens mij ook een probleem opleveren voor hun producten in Europa....vooralsnog heeft “bedrijfsnaam Europe BV" voor de RED certificering betaald. -
Offertes maken
Roel J reageerde op Danny808's vraag in Administratie en verzekeringen
Ik begrijp je opmerking dat je met offertes moet gaan werken niet helemaal dus die laat ik even links liggen. De software die je gebruikt maakt niet zoveel uit.. hooguit voor de manier waarop je het inricht. Algemeen gesteld boekhouden doe je niet alleen om belastingaangifte te kunnen doen maar ook voor je eigen inzicht. Wat je waarop boekt bepaal je zelf op basis van de inzage die je wilt hebben. Gewerkte uren waarvoor je een uurtarief rekent aan een klant zijn gewoon omzet. Dus ja die boek je in de groep omzet, daar zullen geen kosten tegenover staan. Een aparte omzetrekening voor die klussen is ook wel handig zodat je kan zien hoeveel omzet je uit elektriciens werk haalt. Als je klein materiaal rekent dan kun je dat ook op een aparte omzetrekening boeken, waarbij je in de kosten ook een aparte rekening gebruikt voor aanschaffen van kleinmateriaal, dan kun je op jaarbasis bekijken of je met de opbrengst uit die toeslag ook je kosten aan klein materiaal kan dekken. Daarom vraagt het boekhoudpakket waarschijnlijk ook om die tegenrekeing en btw code. je kunt daar ook gewoon dezelfde omzetrekeing gebruiken, maar dan mis je het inzicht. Ik zeg altijd het is 10x makkelijker om dingen bij elkaar op te tellen dan om dingen die op 1 hoog geveegd zijn weer uit te splitsen, dus ook al doe je er zelf weinig mee kan meerdere omzetrekeningen per omzet soort geen kwaad. In jou geval zou je dan dus kunnen hebben - Omzet uren elektricien - Omzet klein materiaal - Handelsomzet inkoop/verkoop en als je ook omzet hebt dat met BTW laag belast is kun je dat evt ook nog uitsplitsen omdat het de aansluiting met de BTW makkelijker maakt. bij de handelsomzet wil je kunnen zien wat de marge is dus daarom boek je alle handelsinkopen op een aparte inkoopkosten rekening dan kun je ook uit de boekhouding halen wat je (gemiddelde) brutomarge is op die omzet. kortom je richt het in zoals jij wilt voor je eigen inzicht, uiteraard zorg je wel dat je eenvoudig je cijfers voor de btw aangifte eruit kan halen en dat je uiteindelijk een goede winst aangifte kan doen. -
youngtimer als zakelijke auto?
doorpy plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
ik ben dit jaar voor mezelf begonnen en heb de reiskosten van 0,,19 p km vergoeding van mijn prive auto ingediend. Nu wil ik mijn youngtimer zakelijk zetten per 1 januari. Ik wil geen km stand bijhouden dus heb ik begrepen dat ik dan 1.5% van de cataloguswaarde vd marge auto moet betalen, dit is dan 221 euro per jaar. Moet ik deze dan eind van t jaar 2021 aan de belastingdienst betalen? Mijn bijtelling is 35% van 1500 euro=525 euro, dit bedrag moet ik dan dus inkomstenbelasting overbetalen. Ik rijd overigens weinig met de auto zowel prive als zakelijk is het sowieso voordelig voor mij? Mijn verzekering en wegenbelasting van in totaal 717,44 mag ik dan gaan opgeven om btw af te trekken en als totaal van mijn winst af te trekken? Hopelijk kan iemand mij helpen met al mijn vragen en hoe ik het allemaal moet aanpakken..... -
Winstmarges
atlas1302 reageerde op Jurgen_W's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Veel winst betekend toch veel belasting betalen, nou...liever niet als het even kan. Dus voor deze jongen geen dure bak en villa, dan maar iets minder. En de marge`s zeggen inderdaad helemaal niks. -
Winstmarges
Hans van den Bergh reageerde op Jurgen_W's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Hoe dacht jij in vredesnaam op basis van deze summiere informatie een goed advies te kunnen krijgen? Winst(marge) = Omzet - Kosten, dus de vragen zijn dan allereerst: wat wil jij eraan verdienen en (hoe) gaat dat lukken nadat je alle kosten uit de omzet hebt betaald? -
Paardenhandel [btw marges buiten EU?]
HenkGLN plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb een vraag inzake de internationale sportpaardenhandel: Inkoop in Nederland in de marge (van particulieren) of met 21% BTW en verkoop naar China. Is de verkoop dan ook in de marge of tegen 0% wegens export? -
Inkoopverklaring margegoederen
Marc MABU plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Beste allen, ik ben kort geleden gestart met mijn bedrijf welke 2e hands auto's inkoopt en importeert uit o.a. Duitsland en België. Ik koop mijn auto's voornamelijk in bij particulieren. Ik pas hierbij de margeregeling toe. Om aan te kunnen tonen wat mijn marge is laat ik een inkoopverklaring tekenen door de particuliere verkoper. Deze inkoopverklaring heb ik in het Nederlands opgesteld. Ik wil deze inkoopverklaring graag in het Duits opstellen, zodat de verkoper kan lezen wat hij of zij ondertekent. Heeft iemand een voorbeeld hiervan? Ik kan hier niks over terug vinden op het internet en wil graag zeker weten dat ik deze inkoopverklaring correct heb opgesteld in het Duits. Het gaat hierbij vooral om het stukje dat ik geen vooraftrek van de btw heb genoten en dat de margeregeling is toegepast. Alvast bedankt, Marc -
Kleineondernemersregeling (KOR) stopzetten
Rik · reageerde op ericjohanwillems's vraag in Fiscale zaken
Welke btw-vrijstelling? En een afnemer kan geen BTW verrekenen als de leverancier in de KOR zit. Dit (oudere) topic gaat over iemand die (achteraf onbedoeld) in de KOR zit en met zijn marge rekening had gehouden met de extra hoge prijs voor B2C maar nu meer richting B2B gaat en dus niet meer die hogere prijs kan rekenen (en dus marge gaat verliezen). Om de KOR stop te zetten wordt dus overwogen de zaak op te heffen en daarna gelijk weer op te starten. -
Kleineondernemersregeling (KOR) stopzetten
TwaBla reageerde op ericjohanwillems's vraag in Fiscale zaken
Misschien begrijp ik de vraag verkeerd, daarom heb ik een rekenvoorbeeld gemaakt met 100 netto inkoopwaarde en 200 netto verkoopwaarde. B2C Inkoop = 100+21 Verkoop = 200 (BTW vrijgesteld) marge is 79 B2B Inkoop = 100 + 21 Verkoop = 200 + 42 marge is 100-21 = 79 Je kan goedkoper verkopen in B2C dankzij BTW-vrijstelling maar in B2B maakt het niets uit, want de afnemer kan BTW verrekenen. Kies je voor BTW-verrekening dan word je wel duurder voor particuliere klanten. -
Ja dat is toegestaan. Je mag zelfs een inkoopwaarde toekennen aan de goederen die je inbrengt maar je zult wel redelijkerwijs moeten aantonen wat het waard is. Voor sommige producten zal dat lastig zijn, maar dan zou een branchegemiddelde van (bruto)marge uitkomst kunnen bieden om vanaf de verkoopprijs de inkoopprijs af te lleiden Ja dat heet een inkoopverklaring. boven de 500 is die verplicht, onder de 500 euro kun je ook andere bewijsmiddelen gebruiken. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/administratie_bijhouden_bij_handel_in_margegoederen/administratieve_verplichtingen/inkoopverklaring_opstellen
-
Voor de omzetbelasting heeft de datum van de factuur alleen gevolgen voor de periode waarin je de btw moet afdragen danwel terug kan vragen. Voor de vennootschapsbelasting moet je rekening houden met de daadwerkelijke datum van de binnenkomende of uitgaande levering. Het kan dus zijn dat deze twee niet gelijk zijn. Voor de omzetbelasting is het dus simpel. Je boekt de facturen (ingaand en uitgaand) gewoon op de datum van de factuur. Je verkoopfactuur stuur je in december, dus draag je de btw daarop af in kwartaal 4 van dit jaar. Je inkoopfactuur krijg je in januari, dus die btw vraag je terug in kwartaal 1 van volgend jaar. Voor de vennootschapsbelasting kun je de verkoopomzet gewoon normaal inboeken. Je verkoopt immers in december, en als je factuur ook op december staat, zit de verkoopopbrengst (omzet exclusief btw) dus in de goede maand. De inkoopkosten moet je echter ook alvast inboeken in december. Je boekt dan die (verwachte) kosten exclusief btw in en parkeert dat bedrag op een tussenrekening, bijvoorbeeld "Te factureren kosten". Op die manier betaal je voor de vennootschapsbelasting in 2020 alleen belasting over je marge. En zodra je de inkoopfactuur daadwerkelijk in 2021 ontvangt, boek je die dan niet op kostenrekening, maar op deze tussenrekening. -
Beste, Ik zit met een zo lijkt het vrij simpel 'probleem'. Een klant heeft een grote bestelling gedaan van een product bij mijn zaak (BV) nu in december 2020, de klant betaald vooraf, oftewel, krijgt nu direct in december al de factuur van mij en ik lever de producten. Echter mijn leverancier heeft een gunstig facturatie termijn waardoor ik de inkoopfactuur van dit product pas halverwege januari volgend jaar binnen krijg. Nu lijkt het mij dat als ik de verkoopfactuur nu aanmaak, ik in 2020 met een heel hoog bedrijfsresultaat uitkom, omdat ik de bijbehorende inkoopfactuur dit jaar er niet meer bij boek, dus in plaats van alleen de marge krijg ik nu de gehele omzet van de factuur bij het resultaat. De inkoopfactuur kan ik pas in januari 2021 inboeken. Hoe kan ik er voor zorgen dat ik dit jaar als het ware alleen de 'marge' op de verkoopfactuur in mijn resultaat terug krijg en niet de gehele omzet? -
Privé auto naar BV
prinsrachid reageerde op Zorver's vraag in Fiscale zaken
Nee, een beetje vervelend misschien, maar volgens mij werkt het helaas niet zo. Een marge auto is alleen een marge auto, als jij wettelijk toegestaan bent om op die manier te verkopen (zoals bijvoorbeeld bij een autohandelaar). Die auto is weer een btw-auto geworden toen je deze zakelijk etiketteerde voor de omzetbelasting en als bedrijfsmiddel ging inzetten. Link -
Waarvoor geldt de globalisatiemethode (marge) bij een reparatiebedrijf
NathanV plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allen, Mijn situatie: Ik repareer / onderhoud apparaten voor klanten. Daarnaast verkoop ik soms ook ingekochte of ingeruilde gebruikte apparaten die ik dan reviseer. Ik doe mee aan de nieuwe KOR 2020 dus ik werk niet met btw bedragen. Wat voor mij altijd nog een beetje onduidelijk blijft is de globalisatiemethode, ik weet hoe de methode werkt maar geldt het ook voor reparaties? Als ik zoek op globalisatie of marge gaat het altijd alleen over handelaren. Ik vraag me namelijk af hoe ik mijn administratie het beste bij kan houden, ik denk alle einde van het jaar de winst (reparaties, onderhoudsbeurten en verkopen) optellen van het jaar en dan minus alle gekochte onderdelen? Als iemand een paar tips heeft hoor ik het graag, alvast bedankt. -
Privé auto naar BV
Zorver reageerde op Zorver's vraag in Fiscale zaken
@prinsrachid, dat is een duidelijke uitleg, dank je wel. Ik heb hem in dat geval als zakelijk geëtiketteerd. Blijft nog 1 vraag bij mij hangen: Een marge auto blijft toch altijd een marge auto? Die verkoop je toch nooit met BTW? -
Privé auto naar BV
prinsrachid reageerde op Zorver's vraag in Fiscale zaken
Bij de aanschaf van een auto moet je voor zowel de inkomstenbelasting als de omzetbelasting bepalen of besluiten of je die zakelijke etiketteert. Dat hoeft namelijk niet hetzelfde te zijn. Voor de inkomstenbelasting heb je duidelijk de keus gemaakt om de auto zakelijke te etiketteren, want hij staat op de balans. Maar dat hoeft niet automatisch te betekenen dat de auto ook voor de omzetbelasting zakelijk moet of is geëtiketteerd. Meestal koop je een auto met btw, en dan is het duidelijk dat je de auto bijvoorbeeld privé etiketteerd door de btw niet terug te vragen en de auto inclusief btw op de balans te zetten (voor de inkomstenbelasting). Vervolgens zul je voor gerelateerde kosten (onderhoud, benzine, etc) ook de btw niet terugvragen (voor de omzetbelasting), maar de kosten inboeken inclusief btw (voor de inkomstenbelasting). In jouw geval is die keuze niet direct duidelijk, omdat je immers een marge-auto hebt gekocht. Of je de auto zakelijk of privé hebt geëtiketteerd blijkt dan voornamelijk uit wat je hebt gedaan met de btw op de autokosten. Heb je die btw ook teruggevraagd met eventueel een privé-correctie elk jaar? Als dat laatste het geval is, dan heb je de auto ook zakelijk geëtiketteerd voor de omzetbelasting. Dat betekent helaas ook dat je de auto moet verkopen mét btw, ondanks het feit dat je bij de aanschaf geen btw hebt terug kunnen vragen over de aanschaf ervan. Als je echter nooit de btw op de autokosten hebt teruggevraagd, zul je de auto ook zonder btw weer mogen doorverkopen. -
Privé auto naar BV
Zorver reageerde op Zorver's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor de response, wordt er al weer wat wijzer van. De eenmanszaak zal blijven bestaan naast de B.V. Het is een marge auto, dus er is bij aankoop geen BTW afgetrokken. Dit snap ik niet helemaal, kan je dat eens toelichten? -
Omzet in relatie tot de KOR
Aaka Advies reageerde op Frank86's vraag in Fiscale zaken
@Cosara Wat u stelt is gedeeltelijk waar. zie deze link naar de BD. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/hoe_werkt_de_btw/nieuwe-kleineondernemersregeling/kleineondernemersregeling#welmeetellen Hiermee moet Frank86 verder kunnen. Ik begrijp alleen niet waarom men zo huiverig is voor de BTW. De tarieven voor de dienstverlening moeten zodanig samengesteld zijn dat: 1. als je alleen aan particulieren levert, de btw in het tarief opgenomen is. De berekening voor het tarief moet dan excludief btw gedaan worden. Vervolgens tel je de btw erbij op. Als je dan toch de btw moet afdragen, houdt je in ieder geval voldoende marge over om toch voldoende te verdienen. 2. als je alleen aan zakelijke klanten levert, maakt het voor de klant niet uit. Je factureert toch altijd een bedrag waar eventueel de btw nog bovenop komt. De zakelijke klant kan de btw terug vragen als gefactureerd wordt met btw en de klant kan geen btw terug vragen als hij een factuur zonder btw ontvangt. -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
atlas1302 reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Het gaat om importeren uit een derde land buiten de EU, inkoop is dan altijd nog steeds 0 procent (%) BTW. Als die auto uit de container rolt in de haven kunt u gaan afrekenen, ook de BTW! U moet hem dan met BTW verkopen want Koning W.A. wil ook graag een nieuwe stropdas. Dus het is geen marge auto maar geïmporteerd spul waar BTW is over betaald. Koopt u een gebruikte auto in Duitsland, Nederland..... op de automarkt of van particulier, dan praten we over marge auto`s, en dat doet u blijkbaar. -
Bedrijf B opzetten binnen bedrijf A
Renzov reageerde op Renzov's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Bedankt voor je reactie. Zoals ik al aangaf Bedrijf A (BV) bestaat al en deze vriend is daar 100% eigenaar van. Laten we zeggen dat we samen een nieuw product (concept) hebben bedacht. Dit product (concept) is wel 100% gekoppeld aan Bedrijf A. Alleen zal Bedrijf A een kleine winst marge bevatten , waar het nieuwe product (concept) een verwachting heeft van een zeer hoge winst. Nu kunt u begrijpen dat ik dus wel graag wil mee profiteren van deze winst, mede omdat het grootste gedeelte ontworpen is door mij. Zodoende wil ik graag een aparte BV (of welke vorm dan ook) hier voor opzetten. Maar weet niet goed hoe we dat kunnen doen. Een aparte BV zou een optie kunnen wezen, misschien als dochter bedrijf?, maar deze BV kan dus niet draaien zonder zijn bedrijf. Daarnaast willen we later dit jaar op de markt met dit product (concept) als Franchise , daarbij staat dus ook zijn bedrijf weer centraal. Ik probeer dus helder te krijgen hoe we dit alles op kunnen zetten zodat de inkomsten gebaseerd op het nieuwe product (concept) 50/50 verdeeld word. Hopelijk maakt dit het iets duidelijker , maar vind het moeilijk om het precies op papier uit te schrijven en uit te leggen. MvG. -
Kleineondernemersregeling (KOR) stopzetten
TwaBla reageerde op ericjohanwillems's vraag in Fiscale zaken
Zo oud is het ook weer niet. Ik snapte de vraag wel, maar maakte een fout in mijn rekenvoorbeeld. Die zou eigenlijk zo moeten zijn: B2C Inkoop = 100+21 Verkoop = 200 (geen BTW vanwege KOR) marge is 79 B2B Inkoop = 100 + 21 Verkoop = 165 + 35 (opgeteld 200) marge is 65