-
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
Ron van der Kolk reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Volgens Artikel 3.10 Wet inkomstenbelasting 2001 kun je kosten* uit de aanloopfase** in aftrek brengen in het eerste kalenderjaar als ondernemer. Het is dus niet verplicht om de aanloopkosten af te trekken, maar als je dat doet, kan het zo te lezen alleen in het eerste jaar als ondernemer. Ik ben echter geen fiscalist. Het moet overigens wel gaan om een onderneming waaruit winst te verwachten is. Er is online het een en ander aan jurisprudentie te vinden over zaken waar de Belastingdienst de aftrek niet had geaccepteerd omdat er geen winst te verwachten was en de rechter het daarmee eens was. * voor zover deze überhaupt zakelijk aftrekbaar zijn ** maximaal vijf kalenderjaren die onmiddellijk voorafgaan aan het eerste kalenderjaar als ondernemer -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
NielsPul reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Bedankt voor alle adviezen en links. Ik denk dat ik inderdaad maar een professional ga inschakelen, want ik loop tegen (te) veel vraagstukken aan. Puur uit interesse ben ik inmiddels wel benieuwd wat het antwoord op mijn initiële vraag is; Is het verplicht om de aanloopkosten gelijk in het eerste belastingjaar te verrekenen/ af te trekken van de belastbare winst? Of mag dit ook in de komende jaren. Mochten jullie dit weten dan verneem ik dit graag nog. -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
NielsPul reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Dit bestaat voornamelijk uit opleidingen/ cursussen Orthomoleculaire Gezondheidsleer, kosten gemaakt voor inrichting praktijk aan huis en wat representatie en reclame kosten. Ze is Orthomoleculair therapeut waar wel opleidingen voor nodig zijn om te kunnen starten. Ik heb de btw teruggevraagd over de aanloopkosten bij de eerste btw-aangifte (Q3 2023). Ik had begrepen dat dit moet/mag. -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
Ward van der Put reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Dat hangt ervan af wat je onder "aanloopkosten" verstaat. Op Higherlevel.nl zien we dat starters hiermee vaak dezelfde beginnersfouten maken, dus het helpt als je toelicht waaruit die "aanloopkosten" allemaal bestaan. Studiekosten zijn niet aftrekbaar tenzij je ze maakt om bestaande vakkennis op pijl te houden. Verder is het maar zeer de vraag of de Belastingdienst vier jaar aan kosten sinds 2019 accepteert als "aanloopkosten". Ter vergelijking: je kunt de btw over aanloopkosten terugvragen binnen 6 maanden na het jaar waarin je de kosten hebt gemaakt. -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
NielsPul reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Ja dat klopt inderdaad, het is de onderneming van vriendin. Aanloopkosten gemaakt vanaf 2019 (zoals studies). Start onderneming was in 2023. Dit is ook het jaar waarin er omzet/winst is gemaakt, alleen niet zoveel. Dus de vraag is eigenlijk of het mogelijk is over 2024 de aanloopkosten te verrekenen? -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
Ron van der Kolk reageerde op NielsPul's vraag in Fiscale zaken
Aanloopkosten zijn kosten die je hebt gemaakt voordat de onderneming van start ging. Klopt het dat jouw onderneming (of is het toch die van je vriendin, gezien je eerdere posts) al van start is gegaan? -
Aanloopkosten in het eerste belastingjaar?
NielsPul plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik moet voor het eerst aangifte inkomstenbelasting doen (over 2023). Is het verplicht om de aanloopkosten gelijk in het eerste belastingjaar te verrekenen/ af te trekken van de belastbare winst? Of mag je dit ook eventueel in de komende jaren (5 jaar?) doen. Ik heb namelijk afgelopen jaar niet zoveel winst gemaakt nog. -
Loonheffingskorting bij verlies uit onderneming
NielsPul plaatste een vraag in Fiscale zaken
Mijn vriendin (fiscaal partner) is ruim twee jaar geleden een eigen onderneming gestart en heeft vorig jaar voor het eerst inkomsten gegenereerd hiermee. Ik wil inkomsten belasting aangifte doen voor 2023, maar had een heel andere resultaat verwacht, in de zin van een veel hogere teruggaven. Ze heeft namelijk een negatieve winstberekening / verlies uit onderneming van ongeveer -5000 euro. Met name door de hoge aanloopkosten die ze heeft gehad in de jaren voorafgaand. Ze heeft verder dit als loon uit werk. Loon 20.548 Loonheffing 702 Arbeidskorting 2968. Ze heeft, al jaren overigens, loonheffingskorting toegepast. Door verlies uit onderneming van bovengenoemde 5000 euro komt ze uit op ongeveer 16.000 euro totaal box 1 uit Werk. Nu krijgt ze ‘maar'; 702 euro terug. Dit komt natuurlijk overeen met de loonheffing. Is het dan niet zo verstandig geweest dat ze loonheffingskorting toepast? Als ik als test de loonheffing met 1000 euro verhoog, dan krijgt ze namelijk 1702 euro terug. En hoe moet ik dit dan verder interpreteren; Kan ik dit verlies nog wel ergens mee verrekenen met vorige of komende jaren? In de zin van het is nu wel verrekend met een positief inkomen in box 1 natuurlijk, alleen hebben we hier nu geen voordeel aan. -
Voorraad inkopen voor start van onderneming
Bas_zzp reageerde op Bas_zzp's vraag in Fiscale zaken
Misschien hangt de genoemde 3-6 maanden samen met het feit dat ik ergens halverwege vorig jaar ben gaan werken aan de onderneming (ook gemeld in de chat) en dat het om handelsgoederen gaat? En dat de aanloopkosten wel tot 5 jaar terug mogen, mits je toen al daadwerkelijk bezig was met een eigen onderneming? -
Voorraad inkopen voor start van onderneming
Bas_zzp reageerde op Bas_zzp's vraag in Fiscale zaken
En inmiddels via de chat binnen een paar minuten antwoord. Het antwoord was wat uitgebreider, maar in het kort: De inkopen die je zakelijk doet mag je zeker aftrekken. Alle gemaakte uitgaven van vorig jaar die bedoeld zijn met de intentie om je onderneming op te starten en dus ook daadwerkelijk zakelijk zijn mag je aftrekken. Dit zijn dan aanloopkosten. Je moet deze aftrekposten wel kunnen aantonen met (zakelijke) facturen. De normale en redelijke termijn voor deze kosten zijn gemiddeld 3 tot 6 maanden voor inschrijving bij de KvK. En hier kan ik verder mee Aan allen hartelijk voor het meedenken en de gegeven antwoorden. -
Voorraad inkopen voor start van onderneming
Daxto.com reageerde op Bas_zzp's vraag in Fiscale zaken
Hallo Bas, Gefeliciteerd met het opschalen van je idee naar een echte onderneming. Heel tof! De aanloopkosten van een onderneming kunnen vaak gewoon meegenomen worden. Met inbegrip van BTW. Wellicht heb je wat aan deze informatie: https://www.mkbservicedesk.nl/belastingen/aftrekposten/aanloopkosten-aftrekken https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/zakelijke_kosten/kosten_gemaakt_in_de_aanloopfase Je kunt ook altijd even bellen met de Belastingtelefoon óf advies inwinnen bij je boekhouder\accountant. Het is in elk geval aan te raden om gebruik te maken van alle mogelijkheden en voordelen, juist in deze fase. En dat kan regelmatig ook met terugwerkende kracht mits correct gedaan. Succes! -
Voorraad inkopen voor start van onderneming
Bas_zzp plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Begin dit jaar begonnen als ondernemer, verkoop van 1 merk speelgoed, deed dit al een tijdje als bijverdienste. Halverwege vorig jaar besloten om het wat groter aan te pakken en om die reden ook al begonnen met het inkopen van handelsvoorraad. Vraag is nu of die inkopen op de 1e BTW aangifte mogen worden opgevoerd. Volgens bericht van eind 2021 (https://www.higherlevel.nl/forums/topic/72647-btw-op-aanloopkosten-valt-begin-voorraad-hier-ook-onder/) zou dat gewoon mogen, helaas niks over te vinden bij de belastingdienst en de vraag is dan ook of dit nog mag. Een 2e vraag is dan tot hoever terug inkopen opgevoerd mogen worden (voor zover deze nog niet verkocht zijn). -
Investering in gastenverblijf
Joost Rietveld reageerde op JeroenvH's vraag in Fiscale zaken
Als er geen zakelijk doel is gemoeid met de investeringen, dan kun je het niet in aftrek nemen in je huidige bedrijf. Als je binnen 5 jaar besluit er een onderneming zoals een B&B in te vestigen, dan kun je dat nog meenemen onder de aanloopkosten tegen de tijd dat de B&B start. -
Investeringsaftrek aanloopkosten
roelie77 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemorgen, Is het mogelijk om op aanloopkosten die in 2021 en 2022 zijn gedaan nog in 2023 het startjaar van de eenmanszaak in de investeringsaftrek mee te nemen? De spullen zijn ook in 2021/2022 al betaald (met prive geld) en dus pas in 2023 op de balans van de eenmanszaak opgenomen aangezien de eenmanszaak pas in 2023 is gestart. Mijn onderbuik gevoel zegt van niet aangezien inbreng vanuit prive is uitgesloten en daarnaast is de investeringsverplichting ook in voorgaande jaren gedaan. Maar omdat het om een leuke aftrekpost gaat toch even hier de vraag of jullie nog mogelijkheden zien. Bedankt -
EMZ naar Holding-werkmij of EMZ + VOF?
Jeffrey81 reageerde op Jeffrey81's vraag in Rechtsvormen, vennootschaps- en ondernemingsrecht
Dank voor de uitgebreide adviezen! Om het e.e.a nog even te verduidelijken het volgende; - er heeft zich reeds een potentiële investeerder (met holding en werkmij) gemeld. We houden voor nu de boot nog even af, maar tegelijkertijd willen we onszelf genoeg ruimte geven om een investeerder aan boord te kunnen halen als dat later opportuun blijkt te zijn. - Ik hou aan het einde van dit jaar een aardige som geld over in mijn EMZ omdat ik niet veel heb onttrokken. Zou dit graag zakelijk houden voor de nodige investeringen het komend jaar zonder dat ik daar eerst inkomstenbelasting over moet gaan betalen. - EMZ zal geen stakingswinst hebben bij beëindiging. Het is een vrij simpele EMZ met weinig kosten, geen investeringen, geen fiscale reserves e.d. - Ik verwacht niet gek veel winst te maken met het nieuwe bedrijf gedurende het eerste jaar. Er zijn aardige aanloopkosten en de nodige investeringen. Al wel een aantal klanten die staan te popelen op het product, maar zij zullen tevens als testcase dienen en dus tegen sterk gereduceerd tarief het product afnemen. - Wij geloven natuurlijk sterk in het product, maar het moet zich wel eerst bewijzen in de markt. Het is mogelijk dat het een verlieslatende onderneming zal worden - we lopen trouwens weinig risico behalve de initiële investering en lopende kosten, we verwachten in elk geval geen scenario waarin torenhoge schulden kunnen ontstaan. - Ik heb natuurlijk weinig zin om én inkomstenbelasting vanuit de EMZ én loonbelasting vanuit de toekomstige BV te moeten gaan betalen. - verder is de vraag dan of het voor mijn compagnon nog wel rendabel is gezien ik verplicht vanuit de BV een DGA salaris moet ontvangen terwijl hij dat vanuit zijn bestaande holding kan doen voor hemzelf. alle advies is van harte welkom! Prachtig forum wat me telkens enorm - laagdrempelig! - helpt met mijn vragen! -
Aftrekbaar of niet?
Lucky_luc reageerde op Lucky_luc's vraag in Fiscale zaken
Ja mijn werk geld als zelfstandig ondernemerschap. De saxofoon en microfoon gelden als investeringen. Hoe kan ik aantonen dat er zicht is op werk en dat het dus daadwerkelijk aanloopkosten zijn? Ik denk dus dat het gewoon bedrijfsmiddelen zijn. Maar als het wordt gezien als aanloopkosten en ik gebruik ze dus ook om te oefenen, wat niet aftrekbaar is, hoe kan ik ze dan meenemen? Bij privé/zakelijk gebruik kan je ze splitsen naar de hoeveelheid % je het privé of zakelijk gebruikt, maar ik heb ze nog niet zakelijk gebruikt dus kan ik zo'n splitsing wel maken? -
Aftrekbaar of niet?
Ron van der Kolk reageerde op Lucky_luc's vraag in Fiscale zaken
Welkom op Higherlevel. Kwalificeert jouw werk voor de muziekschool als zelfstandig ondernemerschap? Worden de saxofoon en microfoon onderdeel van het ondernemingsvermogen? Is er sprake van inkopen of investeringen? Aanloopkosten kunnen aftrekbaar zijn, maar is er zicht op inkomsten? Oefenen voor een nieuw vak is het verwerven van nieuwe kennis en vaardigheden, en dat is doorgaans niet zakelijk aftrekbaar. De daarvoor benodigde middelen ook niet. Dat hangt er vanaf. Als het bedrijfsmiddelen voor een onderneming zijn mogelijk wel, voor het zakelijke deel daarvan. -
Inventaris gekocht voor kvk inschrijving
Ward van der Put reageerde op Espa Trading's vraag in Fiscale zaken
Je kunt de btw terugvragen als je een btw-factuur hebt die op jouw naam staat. Zie ook: https://www.higherlevel.nl/forums/topic/72647-btw-op-aanloopkosten-valt-begin-voorraad-hier-ook-onder/ -
Inkomstenbelasting - winst uit overige werkzaamheden webshop
Ron van der Kolk reageerde op Michel H's vraag in Fiscale zaken
Welkom op Higherlevel. Dat hoeft niet zo te zijn, zie aanloopkosten. Dat kan niet kloppen, zo hoog zijn de belastingtarieven nu ook weer niet. Waar het misgaat is zo niet te zeggen zonder de rest van de aangifte te kennen. Dat hangt van de schijf af, het kan 37,07% maar ook 49,50% zijn. -
Aanloopkosten verwerken in aangifte IB
shoptillyoudrop reageerde op Daan789's vraag in Fiscale zaken
De belangrijkste vraag lijkt mij of een gedeelte van de 5.000,- eigenlijk niet geactiveerd had moeten worden (als vaste activa). En eigenlijk had je - zeker in dat geval - ook in 2020 een balans moeten integreren in je aangifte (dus wél als ondernemer aangifte doen), met eventuele overlopende activa (de aanloopkosten), vaste activa (investeringen in gereedschap/apparatuur), de zakelijke bankrekening (het saldo) en ook de BTW vordering (want ik neem aan dat je BTW teruggevraagd had over het 4e kwartaal 2020). Valt natuurlijk niet te zien zo, maar op zich kan het ook wel "goed gaan" met de aanpassingen zoals jij het al gedaan hebt (m.a.w.: het wordt door de bel.dienst overgenomen en verwerkt tot een aanslag). -
Aanloopkosten verwerken in aangifte IB
Daan789 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedenavond, Mijn belastingzaken regel ik volledig zelf, zo ook de IB aangifte van 2021. Na veel puzzelen dacht ik hem kloppend te hebben, maar nu toch een brief van de belastingdienst: "Pas uw restant persoonsgebonden aftrek aan in uw aangifte 2021, " De aangifte heb ik inmiddels gewijzigd, maar ik begin er ernstig aan te twijfelen of ik dat goed heb gedaan. Hopelijk kunnen jullie mij daar een antwoord op geven :) Ik zal even kort uitleggen hoe het is begonnen; - Op 1 november 2020 schreef ik mij in bij de kvk als keukenmonteur. Ik opende rond die datum ook een zakelijke rekening - Ik had in 2020 nog geen inkomsten maar wel ca 5000 euro aan kosten voor mijn beginnende onderneming (gereedschap, betaald met mijn zakelijke rekening) - Mijn IB aangifte van 2020 deed ik niet als ondernemer, dus de 5000 euro kosten heb ik ook niet ingevuld. - In de IB aangifte van 2021 (die ik deed als ondernemer voor de IB) heb ik deze 5000 euro ingevuld bij: "Uitgaven die u vóór 2021 hebt gedaan" Vervolgens kreeg ik dus bovenstaande brief. Ik snap inmiddels dat de persoonsgebonden aftrek volgens de belastingdienst niet van toepassing is, aangezien ik in de IB aangifte van 2020 niets heb ingevuld. Ik heb nu de aangifte van 2021 als volgt gewijzigd; - Ik heb "Uitgaven die u vóór 2021 hebt gedaan" gewijzigd van 5000 naar 0 - Ik heb "Totaal overige bedrijfskosten" verhoogd met 5000 euro - Ik heb "Overige privéstortingen" verhoogd met 5000 euro, dit omdat de Fiscale winstberekening niet meer overeenkwam met de Winstberekening volgens Winst-en-verliesrekening. Mijn brandende vraag luidt; heb ik de aangifte op de goede manier gewijzigd? Zo niet, hoe kan ik dit nu dan nog corrigeren? Alvast bedankt! -
Terugvragen btw telefoon en laptop voor inschrijving KVK
Hans van den Bergh reageerde op Mauricevdv's vraag in Fiscale zaken
Welkom op HL Als het zakelijk is aangeschaft voor de (toekomstige) onderneming, kun je die aanloopkosten en de btw daarover ook zakelijk verrekenen. -
Nieuw horeca concept
Igorrr reageerde op FastService's vraag in Ondernemingsplan en businessplanning
Goed dat je al veel hebt uitgezocht zelf. Ik denk dat je een realistische schatting maakt van aanloopkosten en het handig aanpakt door voor het drukke zomerseizoen te willen beginnen. Besef wel dat voor toeristen en stappubliek de belangrijkste doorslaggevende factor vaak de locatie is. Daarnaast zie ik dat je zelf erg overtuigd bent van het USP smash burgers. Ze zullen vast lekker zijn maar probeer ook kritisch te bedenken of dit echt het gat in de markt is. Onbekend maakt vaak onbemind. Het zal dus veel tijd kosten om dit goed in de markt te zetten en dat middels mond-tot-mondreclame tot een echt item te maken waarvoor mensen omrijden naar jouw horeca gelegenheid. Denk ook aan de invulling van je personeelsbestand als de vakantieperiode jouw topmaanden zijn. Personeel wil zelf namelijk ook wel eens met vakantie gaan. Je kunt online veel informatie vinden over de dichtheid van bijvoorbeeld snackbars/fastfoodinstellingen. (www.horecatrends.com/de-snackbar-in-beeld, bijvoorbeeld, wel wat oude info maar met beetje Googelen kun je vast iets meer recents vinden). Als je merkt dat deze dichtheid in jouw stad al boven het landelijk gemiddelde ligt dan kun je je opmaken voor een fikse concurrentiestrijd. Er zijn namelijk meer manieren om te concurreren dan enkel op kwaliteit (bijv. prijs). Ik sluit me ook aan bij een eerder gemaakte opmerking over hoe snackbar/cafetaria/dönerzaken het in de toekomst gaan doen nu er steeds meer verschuiving is naar gezonde en vegetarische (of vegan) opties. Denk dus niet enkel alleen aan de markt in jouw stadje maar ook aan nationale/globale trends. -
MKB Clickservice
TwaBla reageerde op ieneke121's vraag in Contracten en aanverwante onderwerpen
De afgelopen jaren heb ik een paar mensen geholpen in rechtszaken van Vandaag Online (opgezet door oud-werknemers van Proximedia die dezelfde aanpak hanteren). Rechters lijken best te beseffen dat deze typische aanpak misleidend is, maar contractvrijheid is nog belangrijker dus weegt de eigen verantwoordelijkheid van de ondernemer het zwaarst. Je hebt geen consumentenbescherming: lees voordat je iets tekent! Ook wanprestatie vindt zelden gehoor. Dat komt omdat veel ondernemers boos de kont tegen de krib gooien en vergeten dat wanprestatie enkele stappen vergt, met name de verzuimstelling. Die slordigheid zie je trouwens ook in de zaak die Wouter aanhaalt. Deze ondernemer heeft boos besloten om niet meer te betalen en wordt door de rechter op zijn vingers getikt. Je moet je standpunt wel goed onderbouwen!!! Wat wel effectief bleek in de rechtszaken van Vandaag Online was een verzoek tot schadematiging. Ik heb een uitspraak voor je waar de lokale kantonrechter besloot dat de opgelegde hoge boete in geen verhouding stond tot de schade die ontstaan was toen de ondernemer direct bezwaar maakte tegen de overeenkomst, nog voordat er enig werk verzet was. De verkoopkosten waren voor risico van het bureau, zeker omdat die in het verkoopverhaal beloofd had dat er geen aanloopkosten waren. Dat lijkt op jouw zaak. Stuur me een PM en ik help je aan documentatie die ook bij onderhandelingen met Proximedia van pas kan komen. Kijk ook eens bij de speciale Proximedia Facebookgroep naar de grote strafzaak in Brussel tegen Proximedia. Geen goed nieuws. Wel heel veel gedupeerden... -
Tassen productie voor Duitse webshop
Hans van den Bergh reageerde op Juulke's vraag in Internationaal ondernemen
Welkom op HL Dan kun je daar bij de afnemer gerust naar vragen, het is in veel branches gebruikelijk om een aanbetaling te vragen ter dekking van aanloopkosten en/of ter vastlegging van de order. Neem zelf een bedrag in je hoofd dat je minimaal vooraf wilt ontvangen en ga de onderhandeling in.