-
(inrichten) boekhouding ZZP
Richard44 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste forumleden, Ik ben onlangs op interim basis begonnen als ICT professional. Ik heb een redelijke kennis van boekhouding, maar kom niet altijd uit. Ik heb diverse kosten gemaakt (brandstofkosten, huurkosten van auto, laptop gekocht etc.) waarbij ik met mijn prive rekening heb betaald. Normaal boek je kostenfacturen als volgt: #xxxx Kosten #xxxx Te vorderen BTW A/ #xxxx Crediteuren Maar nu heb ik direct met mijn (prive) bankpas betaald en zou de volgende boeking verwachten: #xxxx Kosten A/ #xxxx Bank Echter heb ik (nog) geen geld op mijn zakelijke rekening en op de balans heb ik ook geen cash positie opgenomen. Hoe kan ik mijn kostenfacturen boeken in dit geval? Welke adviezen hebben jullie nog meer voor mij? -
Annulering/schadevergoeding wel of niet belast, resultaat vooroverleg
Therapeut reageerde op Therapeut's vraag in Fiscale zaken
Ja het is deels principieel, maar er zit zeker meer achter. Ik zal proberen een lichtje te laten schijnen op de situatie. Cliënten komen binnen bepaalde trajecten relatief vaak langs. Soms wekelijks. Afzeggingen, niet op komen dagen enz, gebeurt echt veel. Zo zijn veel mensen helaas. Natuurlijk soms ook echt redenen om dit te doen, maar vaak verkeerde planningen, vergeten enz. Dit koste mij echt geld. Mijn werkdagen onnodig lang, energieverbruik onnodig hoog en brandstofkosten naar de praktijk zinloos als ik voor niets ergens verscheen. Dit is binnen de zorg echt een ding. Hierdoor berekenen we een vergoeding die ongeacht reden altijd wordt toegepast. Mensen moeten mijn trajecten zelf betalen. Niet de zorgverzekeraar. Dan moet de drempel niet te hoog worden. Deze vergoeding probeer ik daarom dan zo laag mogelijk te houden. 21% btw verhoogt daarin alleen maar het bedrag en zoals nu bekend wel is, naar mijn idee onterecht. -
E-boekhouden HELP [privé auto privé en zakelijk gebruik]
MisterMatsu reageerde op Joseph68's vraag in Administratie en verzekeringen
ik gebruik ook mijn privé auto zakelijk en inderdaad zonder registratie kun je niets zakelijk declareren. Ik heb een GPS module laten inbouwen waarbij ik privé en zakelijk kan scheiden. Dan kun je jezelf idd €0,19 per gereden km vergoeden, daarnaast kun je niets zakelijk boeken. Dus geen brandstofkosten, parkeerkosten, onderhoud vd auto etc. alles moet uit die € 0,19 per km komen. Dus ook geen BTW terugvragen over de gebruikte brandstof en onderhoud. -
Kilometervergoeding ZZP bij zakelijk gebruik privé auto
John de Vries plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forum leden, Waarschijnlijk topic 101 over dit onderwerp, maar mijn specifieke vraag kon ik niet vinden. Zoals ik de regel interpreteer heb je twee onderdelen die van belang zijn, het deel gerelateerd aan de omzetbelasting en het deel gerelateerd aan de inkomstenbelasting. Ik ben een (deeltijd) ZZP-er die een private lease auto heeft. Ik heb al uitgerekend dat het voordeliger is om de auto privé te houden. Dit omdat het een 22% bijtelling categorie auto betreft en de bijtelling bij mij in de hoogste schijf van de inkomstenbelasting (49,5%) terecht komt omdat ik met mijn "in-loondienst-baan" al in de hoogste belastingschijf val. Nu heb ik twee vragen. Vraag 1: klopt onderstaande? - Inkomstenbelasting: ik trek 19 cent van iedere zakelijke kilometer die ik rijd af van mijn winst (boek het als kosten) - Omzetbelasting: ik vorder de BTW op mijn private lease bedrag (hier zit alles in behalve brandstof) + de BTW op alle brandstofkosten terug bij de BD - Omzetbelasting: ik corrigeer de terugvordering, die hierboven staat beschreven, met 1,5% over de nieuwprijs van mijn auto. Dan hoef ik niet gedetailleerd bij te houden hoeveel kilometer nu privé was en hoeveel zakelijk (vind ik teveel gedoe). Zie ook: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aftrekken/btw_en_de_auto/zakelijk_gebruik_van_de_priveauto/ Vraag 2: Is het voldoende voor het bijhouden van de zakelijke kilometers om per rit bij te houden: van, naar, datum en het doel van de reis? We hebben namelijk meerdere auto's (dus meerdere kilometerstanden), in de zomer wil ik de fiets nog wel eens pakken als het lekker weer is (ook voor langere afstanden). Een hoop gedoe, plus hoe houd je van de fiets de kilometerstanden bij?? Aangezien ik voor de BTW dus gebruik maken van de "1,5%" regeling en bij de inkomstenbelasting de verhouding tussen prive/zakelijk niet belangrijk is, zou ik verwachten dat ik verder niet moeilijk hoef te doen met het telkens noteren van begin/eind stand van de teller, welk voermiddel ik heb gepakt etc. Of is dit wel verplicht? Sorry, voor het lange verhaal maar hopelijk kan een expert bevestigen dat bovenstaande correct is. -
Eenmanszaak (zzp) + operational lease: welke kosten/btw aftrekbaar?
Anton348 reageerde op Anton348's vraag in Fiscale zaken
Dankjewel voor je antwoord @StevenK! Even ter verduidelijking mbt onderstaande: bedoel je hier álle kosten, dus de gehele factuur van de brandstofpas? Ik hoef hier dus niet enkel het % zakelijk van te nemen? Omdat ik al BTW privégebruik en bijtelling betaal? Dan zou mijn conclusie nu zijn: Per jaar betaal ik €40.000 * 22% = €8.800 aan bruto bijtelling die ik zou moeten optellen in mijn jaaraangifte IB (tenzij de werkelijke kosten (zijnde leasekosten + brandstof, parkeren etc) láger zijn dan die 8.800, dan geldt dat bedrag) Per jaar betaal ik in mijn laatste kwartaalaangifte OB €40.000 * 2,7% = €1.080 aan BTW voor privé gebruik Per jaar betaal ik €550 * 12 = €6.600 aan netto autokosten Per jaar krijg ik de BTW terug op de leasekosten ad €550 * 21% * 12 = €1.386 (via mijn kwartaalaangifte OB) Per jaar kan ik alle kosten opnemen voor brandstofkosten, parkeren etc (zie vraag 2 en 3) Per kwartaal kan ik de BTW op alle autogerelateerde kosten hierboven (brandstof, parkeren etc) volledig terugkrijgen via kwartaalaangifte OB. Per jaar kan ik geen kosten opnemen voor zakelijke km's * €0,19 (zie vraag 2 en 3). Is deze juist? Of zie ik zaken over het hoofd? -
Eenmanszaak (zzp) + operational lease: welke kosten/btw aftrekbaar?
Anton348 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste higherlevel, Ik heb een vraag waarop ik helaas nog geen eenduidig antwoord heb kunnen vinden. Ik rijd als zzp-er in een auto met een operational leasecontract. Dit is een zakelijk contract met 15.000km/jaar. Ik rijd ongeveer zakelijk 3.750km (25%) en privé 11.250 (75%) Mijn concrete vragen: 1) Klopt mijn berekening als het gaat om de totale bijtelling die ik in mijn jaaraangifte IB moet invullen? 2)Hoe werkt het met de brandstofkosten: Ik denk erover een tankpas aan te schaffen en hiermee al mijn tankingen te doen. Dit is puur vanuit (administratief) gebruiksgemak. 2a) Kan ik de BTW hierop aftrekken? Zo ja, volledig of gedeeltelijk (25%)? 2b) En zijn de tankingen 100% kosten voor mijn eenmanszaak aangezien ik bijtelling betaal? Of slechts 25% van de brandstof? Of anders (zie vraag 3 hieronder) 3) Kan ik €0,19 aan kosten per zakelijke km opnemen of niet? Dus 3.750km * 0,19 = €712,50 op jaarbasis. 4) Mis ik nog belangrijke aandachtspunten? Hieronder een aantal gegevens voor de berekening: Leasetarief auto €550,- exclusief BTW Km/jaar 15.000 Cataloguswaarde €40.000 Bijtelling 22% Bijtelling privégebruik per jaar 2,7% Mijn conclusie die ik bij jullie wil toetsen: Per jaar betaal ik €40.000 * (22% + 2,7%) = €9.880 aan bruto bijtelling die ik zou moeten optellen in mijn jaaraangifte IB Per jaar betaal ik €550 * 12 = €6.600 aan netto autokosten Per jaar krijg ik de BTW terug op de leasekosten ad €550 * 21% * 12 = €1.386 (viamijn kwartaalaangifte OB) Per jaar kan ik .... aan kosten opnemen voor brandstofkosten (zie vraag 2 en 3). Per jaar kan ik .... aan kosten opnemen voor zakelijke km's * €0,19 (zie vraag 2 en 3). -
Prive auto zakelijke BTW aftrekken (complexere opties)
FrankA29 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forumleden, In het dagelijks leven werk ik - vanuit een eenmanszaak - als Accountant in Business (controlling / projecten). Nu wil ik binnenkort een andere auto gaan aanschaffen. Vanwege de hoge bijtelling wil ik de auto privé etiketteren, maar de zakelijk BTW wel aftrekken ((BTW op aanschaf X afschrijvingspercentage + BTW op onderhoud + BTW op brandstofkosten et cetera) X aandeel in zakelijk gebruik). De auto wordt dan dus geen bedrijfsvermogen maar de zakelijk BTW wordt wel afgetrokken. Stel je verkoopt zo'n auto na 3 jaar, wat is de uitwerking m.b.t. de BTW? Kan bovenstaande ook met een Duitse auto (ICP-aangifte), maar daarna? Is er dan ook privégebruik over de Duitse BTW? Gr. Frank -
Privéauto zakelijk gebruiken: btw naar rato of 1,5% van de cataloguswaarde
Emile2000 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL, Ik gebruik mijn priveauto zakelijk. Nu houd ik een rittenregistratie zakelijke kilometers bij (0.19 cent) per kilometer aftrekbaar van de winst. Dit gaat prima. Ik mag over het zakelijk gebruikte deel ook privé betaalde btw terugvorderen middels mijn btw-aangifte, dit naar rato zakelijk en prive. In mijn geval is 10 % zakelijk en 90 % overig. mijn brandstofkosten zijn ongeveer 2000 euro per jaar incl btw onderhoudskosten en APK ongeveer 1000 euro per jaar incl btw Totaal 3000,00, waarvan 21% btw is 630 euro Van deze 630 euro mag ik dus 10 % is 63 euro btw zakelijk terugvordenen. Nu hoor ik van een vriendin dat er ook een andere methode is, namelijk geen rato van de kilomerregistratie 10 % en 90 % maar een eenmalige forfait toekennen van 1,5 % van de cataloguswaarde van mijn auto en vervolgens alle prive betaalde btw op de autokosten zakelijk terugvorderen. Dat zou betekenen 1,5 % van cataloguswaarde 21.189 euro is 317.83 euro btw betalen zgn forfait om vervolgens de 630 euro van bovenstaande berekening terug te vorderen. Op deze manier zou ik dus 312.17 euro btw terug krijgen ipv de 63 euro uit bovenstaande rato zakelijk/prive kilometers. De 1.5 % zogenoemde forfait kom ik ook op de site van de belastingdienst tegen. Nu is mijn vraag, mag ik dit zo toepassen ? Als kanttekening wil ik meegeven dat de 90 % overige kilometers wel voor 80% uit woon werkverkeer bestaan van mijn fulltime baan in loondienst werkgever, waarvoor ik dus ook al 19 cent per kilometer ontvang. Is dit nergens in strijd met elkaar ? Alvast bedankt voor jullie antwoorden en veel goede zaken voor 2021 ! Jessica -
@Branko Collin Bedankt voor de reactie. We doen de boekhouding deels reeds zelf. Dwz dat we zelf ieder kwartaal in NL de aangifte omzetbelasting doen vwb de in Nederland betaalde btw en de omzet. Ik begrijp dat je eens per jaar de Mwst goed onderbouwd bij de Duitse belastingdienst kunt terugvragen, mits dit in totaal boven een bepaald bedrag komt. Maar er zijn meerdere onderwerpen waarover we vragen hebben. Neem bijv. onze bedrijfsauto, eerder in NL op naam van de zaak en aldus op grijs kenteken, heeft inmiddels een Duits kenteken gekregen maar werd als "Kastenwagen"in Duitsland op de particuliere naam van mijn partner gezet. Immers: hij heeft in Duitsland geen bedrijf. De wagen is nog steeds een bestelauto en de functie als zakelijke auto is onveranderd gebleven. We vragen ons af of we nog steeds de BTW op de brandstofkosten en onderhoud kunnen terugvragen afhankelijk van de locatie waar je getankt hebt of het onderhoud hebt laten uitvoeren in NL, danwel DE. Zo zitten we met meer vragen, waarbij het wellicht toch wel fijn zou zijn als je een boekhouder hebt die helemaal op de hoogte is van je situatie. Laat staan dat het belangrijk is dat we begin volgend jaar correct de aangifte over 2020 laten verrichten. Het hebben van een boekhouder blijft in deze zeer gewenst. Het gaat ons in ieder geval boven de pet op sommige gebieden. -
2dehands laptop afschrijven
prinsrachid reageerde op Alfred M's vraag in Fiscale zaken
Ja, het wordt wel wat complex, maar makkelijker kunnen ze het niet maken in Europa. Wat betreft je btw...die vul je alleen op de daarvoor bestemde btw-aangifte in (maar niet in meer dan één!). Dus als het Nederlandse btw betreft, dan vul je die in via je Nederlandse btw-aangifte. Als het Belgische, Franse, of andere btw betreft, dan gaat dat via de btw-aangifte van dat land via de portal van de Nederlandse belastingdienst. Je moet waarschijnlijk alleen nog even de inloggevens aanvragen. In dit geval: die btw vraag je terug via het portaal bij de Belgische belastingdienst na afloop van 2020 en komt daarom niet terug in je Nederlandse aangifte van dat kwartaal. Het vervelende is dus wel dat je buitenlandse btw betaalt over je kosten. Bij het invoeren van zo'n factuur of bonnetje moet je dan ook aangeven op welke btw het gaat. Het is de vraag of alle boekhoudprogramma's hiermee om kunnen gaan. Als je namelijk Belgische btw betaalt en inboekt, moet je eigenlijk een optie hebben waarbij je Belgische btw invult en dat je dan een apart overzicht daarvan hebt. Het is waarschijnlijk dat je die opties nog moet toevoegen (bijvoorbeeld "Hoog BE 21% te vorderen"), want standaard staan alleen de Nederlandse btw-tarieven in je boekhoudprogramma. De opties "Europese verwerving" zijn alleen van toepassing als de btw naar jou verlegd is (dat is het geval als je een factuur hebt ontvangen uit de EU zonder btw erop). Ook bij tanken zul je dat dan op die manier moeten doen. Je boekt die bonnetjes met Belgische btw. Die btw blijft dan in de tussentijd als "vooruitbetaald" in de boeken staan totdat je eindelijk begin 2021 al die btw terug kunt vragen via het portaal. Mocht het overigens zo zijn dat je uiteindelijk (aan het eind van enig jaar) niet aan het drempelbedrag zou komen van 50 euro, dan zou je de btw dus in het geheel niet terugkrijgen. Dat is op zich vervelend, maar je mag in dat geval de btw wel gewoon als kosten in de onderneming boeken. Op die manier krijg je dan alsnog (weliswaar een deel) van je btw terug via de Nederlandse inkomenstenbelasting. Als je vooraf al weet dat je niet aan het drempelbedrag zou komen, zou je ervoor kunnen kiezen om niet eens de moeite te nemen om de factuur of bonnetjes met buitenlandse btw in te voeren. Je vraagt dan de buitenlandse btw simpelweg niet terug (en doet dan dus geen aangifte voor de omzetbelasting van die buitenlandse aankopen), maar trekt die btw meteen af van de winst. Je boekt dan de inkopen volledig als kosten in de boekhouding. Dus stel dat je brandstofkosten van 100 euro inclusief Belgische btw hebt betaald, dan boek je 100 euro met de btw-optie "Geen / Vrijgesteld". Maar goed, dat is dit jaar niet van toepassing. Alleen de laptop bevat al zo'n 200 euro btw, dus daar zou ik zeker in januari even achteraan gaan. Let goed op dat bij aankopen van boven de 1000 euro een kopie van de factuur verplicht is in België. -
zakelijk gebruik prive-auto boekingen
Sensa Sella reageerde op Sensa Sella's vraag in Administratie en verzekeringen
Nu ben ik je even kwijt (sorry, ik ben niet zo vlot). Wat ik uit het bovenstaande begreep, is dat de brandstofkosten (excl btw) niet als verlies beschouwd moeten worden. Dat wordt het wel als ik die boek op de "Brandstofkosten"-gb (want dat is een W&V rekening). "Privé"-gb is een Balans rekening. Dus vandaar dat ik een nieuw gb "Autokosten privé" had aangemaakt als Balansrekening. Of maak ik hier een denkfout? De grens van mijn kennis is hier al overschreden Misschien even een voorbeeldje: tankkosten: € 80 excl btw BTW: € 16,80 Totaal incl BTW: € 96,80 Hoe zou jij dit boeken er even vanuitgaande dat je 100% zakelijk rijdt in je prive-auto (nog even geen eindejaars correctie zegmaar). -
zakelijk gebruik prive-auto boekingen
Sensa Sella reageerde op Sensa Sella's vraag in Administratie en verzekeringen
@prinsrachid Top, bedankt voor je heldere antwoorden. Klopt dat ik ervoor heb gekozen om hem als prive-vermogen te houden aangezien de cataloguswaarde vrij hoog is en dus de bijtelling te fors wordt (ik rij meer dan 500km prive per jaar). Ok, dus als ik nu alle boekingen aanpas van "Brandstofkosten" naar "Prive opnames en stortingen" dan zou het goed moeten zijn. Wat betreft de jaarlijkse correctie: stel dat ik voor totaal € 1000,- aan BTW heb terug gevorderd gedurende het jaar (rekent wat makkelijker). Dan zou ik 10% moeten corrigeren wat neerkomt op €100,-. Tussen welke grootboekrekeningen boek je dit dan? -
zakelijk gebruik prive-auto boekingen
prinsrachid reageerde op Sensa Sella's vraag in Administratie en verzekeringen
Let even goed op dat het zakelijk percentage voor de omzetbelasting anders wordt berekend dan voor de inkomstenbelasting. Voor de inkomstenbelasting: zakelijke kilometers inclusief woonwerkverkeer Voor de omzetbelasting: zakelijke kilometers exclusief woonwerkverkeer Voor de inkomstenbelasting is het percentage niet zo heel belangrijk, omdat er alleen maar privékilometers wordt gekeken. De auto zal dus keuzevermogen zijn en je lijkt te hebben gekozen voor privévermogen. Voor de omzetbelasting mag je de auto echter als zakelijk vermogen aanmerken. Meestal trekken mensen gewoon het hele jaar alle BTW af. Pas in het laatste kwartaal van het jaar corrigeer je voor privégebruik. Als je trouwens de auto met BTW hebt gekocht, moet je de eerste 5 jaar ook corrigeren over de BTW over de auto. Nu je praktische vraag: gaat het inboeken goed? Nee, niet helemaal, maar je zat wel goed in de richting. Dat komt omdat de kosten zelf privé zijn (voor de inkomstenbelasting), maar de BTW over die kosten zakelijk (voor de omzetbelasting). De boeking zelf gaat wel goed, maar je moet waarschijnlijk niet "brandstofkosten" kiezen maar meteen "privé" als grootboekrekening. Op die manier komen de kosten niet in het verlies te vallen, maar vraag je wel de BTW terug. Als je het privégebruik aan het einde van het jaar corrigeert, dan levert dat verwarrend genoeg een kostenpost op die wél bedrijfskosten zijn en aftrekbaar van de winst voor de inkomstenbelasting. -
zakelijk gebruik prive-auto boekingen
Sensa Sella plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
All, Hoop topics doorgenomen maar ik kom er nog net helemaal uit. Het is mij niet geheel duidelijk (door beperkte boekhoudkundige kennis) hoe ik de autokosten/BTW nu in mijn online boekhouding (e-boekhouden.nl) moet verwerken. Ik ben op de hoogte van de regels, alleen gaat het me puur om hoe ik dit in de boeking moet verwerken. Situatie: - prive auto gebruik ik hoofdzakelijk voor zakelijke ritten (90% zakelijk/10% prive) - ik hou de zakelijke ritten bij, ik heb dus overzicht in de verhouding zakelijk/prive - autokosten kan ik niet van de winst aftrekken; ik vergoed mezelf € 0,19 per zakelijke km. - BTW van het zakelijke deel (90% dus) mag ik terugvorderen - brandstof betaal ik altijd met mijn zakelijke pinpas. Hoe verwerk ik nu een tankbon in de administratie? Wat ik nu doe (en dat is volgens mij FOUT): - ik betaal de tankbeurt zakelijk - bonnetje scan ik in en koppel ik aan de bankmutatie; ik boek het geheel op grootboekrekening "Brandstofkosten"; BTW gaat dan netjes naar de automatische BTW aangifte module alleen moet ik die achteraf met 10% corrigeren ivm prive-aandeel. Brandstofkosten (excl btw) worden nu als kosten vd winst afgehaald. En dat mag niet (toch?) Wat is gebruikelijk om te doen in dit geval? Gewoon alle bonnetjes inscannen en dan aan het eind van het kwartaal zelf uitrekenen hoeveel BTW ik mag terugvorderen? Maar wat doe ik dan met de bedragen van de Brandstofkosten (excl btw) die al van de zakelijke rekening zijn afgeschreven? Boek ik die dan gewoon als prive-opname in een keer weg ofzo? Of is er een andere makkelijke manier? I'm lost :) -
Brandstofbonnen voor privé auto
lindazzp plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb een vraag over brandstofbonnen van mijn privé auto die ik ook gebruik voor zakelijke kilometers. Het was de bedoeling om gebruik te maken van de volgende regelingen: Kilometer aftrek voor de zakelijke gereden kilometers BTW terugvordering voor de auto 'gebruiks-kosten' naar rato van het aantal gereden zakelijke kilometers Punt 1 gaat goed en heb ik volgens mij correct in de administratie opgenomen. De BTW terugvordering van autokosten uit punt 2 heb ik echter nog vragen over. Als ik het goed begrijp mag ik de BTW naar rato terugvorderen van de volgende gebruiks kosten: Onderhoud Brandstof Het onderhoud spreekt voor zich, daarvan tel ik alle BTW op en voer ik naar rato als 'gebruikskosten' BTW vordering op. De brandstof heb ik echter problemen mee. Ik heb namelijk best veel brandstof-bonnetjes uit het buitenland. Elders op het forum las ik dat je er dan voor kunt kiezen om deze bonnetjes inclusief BTW als kosten op te voeren i.p.v. de BTW uit Duitsland terug te vorderen wat voor mij nogal bewerkelijk is. Zie: Ik heb best veel brandstofbonnen uit het buitenland. Deze mag ik blijkbaar als kosten opvoeren. Wat moet ik dan doen met de Nederlandse brandstofbonnen? Moet ik die netjes via de BTW verrekenen zoals ik ook met inkoopbonnen doe of zou ik deze ook als kosten inclusief BTW op dezelfde manier mogen boeken als de buitenlandse brandstof bonnen? Dat laatste is voor mij aanzienlijk makkelijker al zal het minder voordeel opleveren. Uiteraard is alles naar rato van de zakelijk gereden kilometers. Het is echter nogal een klus om onderscheid te maken tussen de Nederlandse en buitenlandse brandstofbonnen en deze dan naar rato in de boekhouding op te nemen. Ik ben bang dat het dan onbegrijpelijk wordt voor de belastingdienst en ik dan beter de brandstofkosten kan laten voor wat het is en helemaal prive te betalen. -
Gebruikte auto zakelijk of privé
dada1970 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL-leden, Ik sta op het punt om een andere auto te kopen. Ik stoei al enkele dagen met Excel en krijg het maar niet helder voor mezelf of het nou verstandig is om deze auto zakelijk of privé te kopen. Ik loop met name vast omdat het een gebruikte auto is en ik een zakelijk auto inruil. Ik heb een eenmanszaak en vrijgesteld van btw. Zouden jullie wellicht willen meedenken. Alvast heel erg bedankt voor de moeite!!! De situatie: - inruilauto 6 jaar oud staat zakelijk: inruilprijs 10000,- - boekwaarde 3000,- - “nieuwe” auto 1 jaar oud: prijs 25000,- -fiscale waarde 35000,- Bijbetalen op de nieuwe auto dus 15000,- Vaste lasten: - wegenbelasting 750,- - verzekering 600,- - onderhoud 500,- 3000km/pj zakelijk brandstofkosten 555,- 3500km/pj prive brandstofkosten 647,- ———— Koop ik de “nieuwe” auto privé: Aanschafkosten: 15000,- prive + 7000 boekwinst vanwege inruil zakelijk auto. Dus netto iets van 15000+ 3500 = 18500,- l Vaste lasten: brandstof, wegenbelasting, onderhoud, afschrijving Zakelijk km’s declareren 3000 * 0,19 = 570,- ———— Koop ik de “nieuwe” auto zakelijk: Aanschafkosten: 15000,- Restwaarde over 5 jaar 3000,- Afschrijving in 5 jaar: schrijf ik af over 15000, 25000(dagwaarde/prijs nieuwe auto) , of de 25000 minus boekwaarde inruilauto? Vaste lasten: brandstof, wegenbelasting, onderhoud, afschrijving Bijtelling prive: 22% van 35000 = 7700 -
Opties auto privé/zakelijk/elektrisch
Axel01 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL-leden, Sinds enkele weken heb ik een eigen zaak (BV). Voor mijn werk zal ik ook regelmatig moeten reizen, echter een schatting van het aantal kilometers per jaar is moeilijk te maken. Ik schat nu 10-25k zakelijke kilometers per jaar. Mijn huidige situatie: - 2 auto’s in prive - Betaling van €0,19 cent per kilometer aan privé voor zakelijke kilometers. Nu zijn er naar mijn idee 4 opties: 1. In privé auto blijven rijden en €0,19 per kilometer laten uitbetalen door BV. 2. Een auto van privé verkopen aan de BV en hier enkel zakelijk mee rijden. De andere auto gebruik ik dan privé om bijtelling te voorkomen. Privé rijd ik circa 2000 km per jaar en de auto kost circa €100 per maand. 3. Een auto van privé verkopen aan de BV en hier zakelijk en privé mee rijden. Nieuwwaarde auto was €34k, dus zorgt voor een aardige bijtelling. De tweede auto verkopen. 4. Aankoop van een (tweedehands) BTW-auto, waarschijnlijk elektrisch. Verkoop van de 2 privé auto’s. Hierdoor heb ik slechts voor 1 auto de lasten, heb ik een lage bijtelling, kan ik de btw aftrekken en alle kosten aftrekken in de zaak, betaal ik geen wegenbelasting en heb lage brandstofkosten. Mijn vragen: 1. Zie ik iets over het hoofd? Lijkt mij dat optie 4 in veel gevallen de goedkoopste optie is en optie 3 de duurste? 2. Wat kost een elektrische auto mij? Stel aanschaf Hyundai Ionic voor €36k, terugvorderen van 21% BTW, terugvorderen van MIA (13,5% of 27%? over prijs exclusief BTW?). 3. Maakt het nog iets uit of ik de auto in gebruik neem/koop in 2019 of 2020? Bijtelling blijft 4% indien al op kenteken in 2019, maar hoe zit het met bijvoorbeeld de MIA? Alvast bedankt voor jullie hulp! Axel -
BTW auto meer betalen dan terugontvangen
prinsrachid reageerde op Astrid Heijkamp's vraag in Fiscale zaken
Voor de vennootschapsbelasting geldt overigens hetzelfde als voor de inkomstenbelasting. Alle btw die je niet terug kan vragen worden automatisch kosten voor de vennootschapsbelasting. Verder is het zo dat je btw-correctie niet hoger mag zijn dan de btw die je daadwerkelijk hebt verrekend. Je bepaalt dit over een periode van 5 volle kalenderjaren (het jaar van aanschaf en nog vier jaar erna). Stel je koopt een auto 12.100 euro. Je vraagt hiervan maar 420 euro terug (20% van 2.100 euro). De overige 11.680 euro wordt geactiveerd op de balans. Stel dat je ook nog 1.210 euro onderhoud hebt en 2.420 euro brandstof en verzekeringen. Hier vraag je 90 euro van terug (20% van 210 en 240 euro) via de omzetbelasting. Voor de vennootschapsbelasting gaat het ook iets anders. Ondernemers die alle btw kunnen verrekenen hebben namelijk 10.000 aanschafkosten en 1000 plus 2000 euro onderhouds- en brandstofkosten. Maar omdat jij niet alle btw terug mag vragen heb je een hogere aftrek van kosten in de vennootschapsbelasting. Namelijk 11.680 euro aanschaf en 1.168 euro plus 2.336 euro (namelijk het bedrag exclusief btw plus 80% van de niet verrekenbare btw). Verder is het zoals gezegd zo dat je btw-correctie van 2,7% beperkt wordt door de daadwerkelijk teruggevraagd btw. En dat is in dit geval is dat niet zoveel. Je gaat hierbij uit van één vijfde van de aanschaf btw plus de btw op je gebruik en onderhoud. Normaal zou je eigenlijk een btw-correctie van 326,70 euro moeten toepassen (2,7% van de cataloguswaarde - 12.100 euro), maar in dit voorbeeld is de daadwerkelijk teruggevraagde btw slechts 174 euro. Bij het verkopen moet je inderdaad gewoon 21% hanteren. Maar dat is voor jou geen kost. Als ondernemer ben je alleen maar doorgeefluik. De klant betaalt die btw. Maar het is wel iets oninteressanter om de auto door te verkopen aan een particulier bijvoorbeeld. Je zou dit deel kunnen vermijden door een marge-auto te kopen of een auto van een particulier. Dan heb je namelijk niet met aanschaf-btw te maken (die dan nihil). Verder is dan je btw-correctie slechts 1,5% van de cataloguswaarde, waarbij de daadwerkelijk betaalde btw waarschijnlijk zelfs nog lager is, omdat je geen 1/5e van de aanschaf-btw hoeft mee te nemen in je berekening. -
Voor de inkomstenbelasting gelden inderdaad andere regels dan voor de BTW. Voor de inkomstenbelasting is het, in dit geval simpel, ik declareer 19 ct per zakelijk gereden km en dat mag natuurlijk gewoon. De werkelijke kosten breng ik niet t.l.v. de winst want ik heb geen zit in de bijtelling voor de inkomstenbelasting. Het gaat mij dus puur om de BTW. Ik wil de auto voor de BTW niet zakelijk etiketteren omdat ik, als ik de auto voor de BTW wel zakelijk etiketteer, in dit geval, te maken krijg met een forfaitaire bijtelling van 2,7% van de cataloguswaarde. Die bijtelling is relatief hoog omdat er een tweedehands bestelauto gehuurd wordt en er ook nog eens relatief weinig privé (± 20%) met de auto gereden wordt. Hier en daar op internet wordt simpelweg gezegd (ook op dit forum) dat je de BTW van een huurauto alleen terug kunt vragen als je ook een (forfaitaire) bijtelling voor je kiezen neemt (er vanuit gaande dat er ook privé met de auto gereden wordt). Per saldo betekent dit echter dat er, in dit geval, nauwelijks BTW wordt terug gevraagd. Vandaar mijn vraag waarom mag ik niet gewoon de BTW terug vragen over de huur- en brandstofkosten naar rato van het zakelijk gebruik (dus ± 80%), zonder bijtelling dus? Het huren van een auto is immers gewoon een BTW belaste dienst en deze dienst wordt hoe je het ook wend of keert in ieder geval ook grotendeels zakelijk gebruikt voor het behalen van belaste omzet. Over de brandstof kosten is ook dit, m.i. niet heel ingewikkeld. Ik mag gewoon ± 80% van de BTW over de brandstofkosten terug vragen. Dus in dit geval gaat mijn vraag heel specifiek over de BTW in de huurkosten. Cosara geeft, als ik haar goed begrepen heb, heel simpel aan: je mag geen BTW terug vragen over huurkosten als je geen (forfaitaire) bijtelling doet omdat er helemaal geen privé vermogen is. De auto is immers niet (juridisch) in eigendom van de eigenaar van de eenmanszaak. Die redenatie snap ik maar ik vraag mij dus af of die juist is omdat er tal van voorbeelden te verzinnen zijn waar BTW wordt terug gevraagd over kosten die zowel zakelijk als privé gebruikt worden zonder dat er sprake is van (keuze)vermogen en/of een juridisch eigendom van iets. Zelf denk ik dus dat je, in dit geval, wel degelijk 80% BTW terug mag vragen van de huurkosten. Alleen wellicht niet van alle BTW in de huurkosten. De fiscus stelt specifiek vast dat verhuur van vervoersmiddelen waarvan het eigendomsrecht niet over gaat op de huurder als een voor de BTW volledig belaste dienst moet worden gezien. De twijfel die ik hierbij heb is dus dat je, als je 80% van de BTW uit de huurkosten van de auto terug vraagt je dan ook impliciet BTW terug vraagt over de aanschafkosten van de auto. Ook al schaf je zelf als huurder niets aan, de afschrijvingskosten zijn door de verhuurder natuurlijk wel verdisconteerd in de huurprijs. BTW (naar rato van het zakelijk gebruik) terugvragen over de aanschafkosten van een auto die je wel daadwerkelijk koopt mag namelijk weer niet als de auto als privé vermogen geëtiketteerd is. Maar misschien maak ik het nu ingewikkelder dan het is. -
Privéauto zakelijk gebruiken
Emdeetje plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Goedemiddag, Ik gebruik mijn privé auto ook voor zakelijke doeleinden. Ik heb geen sluitende kilometerregistratie (ik registreer alleen de zakelijke kilometers) wat betekent dat ik alle betaalde belasting over het onderhoud en gebruik mag aftrekken. Om de BTW te corrigeren voor het privé gebruik mag ik aan het einde van het jaar 1,5%/2,7% van de cataloguswaarde corrigeren. Vraag 1: wat moet ik verstaan onder onderhoud en gebruik? Mag ik alle brandstofkosten (dus inclusief privé ritten) opvoeren in de administratie van de onderneming? Geldt dat ook voor de wegenbelasting, autoverzekering, wasstraat etc? Vraag 2: als er geen cataloguswaarde bekend is bij de RDW, hoe stel ik deze dan vast? Moet ik de cataloguswaarde exclusief BTW en BPM gebruiken voor het vaststellen van de BTW correctie? Hartelijk dank voor de antwoorden alvast. Vriendelijke groeten, Emdeetje -
Zonnepanelen op dak thuiswerkende ZZP'er. Hoe zit het met BTW?
prinsrachid reageerde op jnijhuis's vraag in Fiscale zaken
Zit je in een branch waarbij je veel naar het buitenland exporteert of bedoel je dat je vooral producten en/of diensten levert die vrijgesteld zijn? Energie leveren is op zich een zelfstandige activiteit, dus je mág hier een btw-nummer voor aanvragen. Dat hoeft overigens niet, omdat het niet waarschijnlijk is dat je met die activiteit meer dan 1345 euro hoeft af te dragen. De vraag is: ga je een btw-nummer aanvragen om de btw op de aankoop van je panelen terug te vragen of niet? En ga je daarna weer ontheffing voor administratieve verplichtingen aanvragen? Let even op dat je nu van omzetbelasting naar inkomstenbelasting schakelt. Voor beide belastingen gelden andere regels. Allereest maar even die elektrische auto. Is die auto zakelijk geactiveerd? Oftewel: staat hij op de balans van je boekhouding als een auto van de zaak? Als dat zo is, dan ligt het aan de verwachte opbrengst van je panelen of je die panelen ook als investering op je balans mag zetten (en daarop moet afschrijven - over een heeeel lange periode van overigens). Als de auto van de zaak is en de panelen minder dan 2750 kWh per jaar opleveren, dan heb je gek genoeg niet eens een keuze. De panelen leveren dan voor méér dan 90% stroom aan een zakelijk actief, waardoor het verplicht zakelijk vermogen is. Als de panelen meer dan 2750 kWh/jaar opleveren zijn de panelen keuzevermogen. Je kiest dan zelf of je de panelen activeert of niet. Als je vervolgens de panelen op de zaak zet, dan heb je uiteraard geen aftrek. De opgewekte stroom wordt namelijk direct gebruikt voor het opladen van je auto. De enige aftrek die je hebt is de afschrijving op de panelen. Als niet alle opgewekte stroom van zakelijke panelen wordt gebruikt voor de auto van de zaak, dan moet je die overproductie bij je winst optellen. Je 'verkoopt' die overproductie virtueel aan jezelf. Heb je geen administratieve ontheffing aangevraagd, moet je de btw daarover ook weer afdragen, maar kun je tegelijkertijd weer gebruik maken van de kleineondernemersregeling. Als je de panelen privé houdt (voor de inkomstenbelasting, neem ik aan?) en de auto op naam van de zaak hebt staan, dan heb je in beginsel geen aftrek van electriciteitskosten. Vergelijk het met een kantoor aan huis waarin een bepaald investeringsgoed (laten we zeggen: een dure PC) en waarbij het kantoor niet tot het zakelijk vermogen hoort. In zo'n geval heb je geen aftrek van kosten. De stroom die de (zakelijke) PC gebruikt worden niet als zakelijke kosten gezien. Nu is het zo dat de stroomkosten die werknemers moeten maken om hun auto van de zaak op te kunnen laten wel kunnen worden gezien als intermediaire kosten. Dat zijn kosten die de werknemer voorschiet voor de werkgever en zo zonder tussenkomst van de Belastingdienst terug kunnen krijgen. Hetzelfde zou in principe mogelijk kunnen zijn voor ZZP-ers, maar ik kan me zo voorstellen dat je daarvoor aan een aantal stricte voorwaarden moet voldoen. Zo zul je precies moeten kunnen specificeren hoeveel stroom je daadwerkelijk gebruikt voor die auto. Je zult dus een extra meter moeten plaatsen. Je kunt die kWh's voor de auto wel aftrekken. Een alternatief zou kunnen zijn met een ingebouwde meter. De kosten voor die separate laadpaal mag je dan als onderdeel van de auto beschouwen. Ja, je vergeet dat je BEIDE kosten ook daadwerkelijk moet maken. Je betaalt er weliswaar geen belasting over, maar dat is bij álle zakelijke kosten zo. Maar je moet ze natuurlijk ook beiden uitgeven! Zonder die auto zou je electriciteitsrekening namelijk een stuk lager zijn geweest. Nu lijkt het misschien raar dat je die 22 cent per kWh zou mogen aftrekken op die manier, maar dat is het natuurlijk niet. De electriciteit is in feite niets anders dan een vervanging van je brandstofkosten. De benzine of diesel trek je toch ook gewoon af? Als je dus 13.750 euro hebt afgetrokken over 25 jaar, heb je toch ook 13.750 euro aan zakelijke 'brandstof'kosten (= electriciteit) gehad? Maar dat betekent dus wel dat je zakelijk én aanschafkosten én electriciteitskosten hebt gemaakt. Stel dat je een zakelijke Hyundai Cuore koopt van 6.800 euro. Stel dat ik daar 10 jaar mee doe en elk jaar 1.375 euro aan branstofkosten hebt. Dan heb je over die hele periode 10 jaar x 1.375 = 13.750 euro aan brandstofkosten gemaakt. Om in jouw redenering te blijven: hey jongens, ik heb een auto van 6.800 euro gekocht en ik heb na 10 jaar 13.750 euro aan bezine mogen aftrekken. Wat gek dat mijn brandstofaftrek hoger is dan de aanschaf van m'n auto. Maar dat staat natuurlijk totaal los van elkaar. Het betekent simpelweg dat je én 6.800 euro aanschaf én 13.750 euro brandstof kwijt bent. Je betaalt dus dubbelop. Net als bij die zonnepanelen. En ja, je mag die kosten dus zakelijk aftrekken, dus je betaalt er geen belasting over. Aan de andere kant betaal je uiteraard wel fiscale bijtelling voor de auto van de zaak. Voor een hybride auto zal dat dus lood om oud ijzer zijn. Met een volledig electrische auto kun je hier eventueel voordeel mee behalen, maar dat is dan ook expliciet de bedoeling van de regeling. -
BTW afdracht bij verhuur auto van BV aan eenmanszaak?
Vrager2018 reageerde op Vrager2018's vraag in Fiscale zaken
Wederom dank! "De werkelijk afgetrokken voorbelasting inzake de auto", heeft dat betrekking op de BTW op de huur EN de brandstofkosten in de eenmanszaak? Onderhoud etc. wordt door BV betaald. Kan de brandstof dan ook beter door BV betaald worden? -
Inkoopfactuur uit Duitsland (Amazon.de)
Roel J reageerde op HokVanHandel's vraag in Administratie en verzekeringen
Ja je moet een factuur opvragen bij de verkoper en hij is verplicht jou die te verstrekken. NOg even een kleine nuance.. je vraagt niet om een factuur excl btw maar met btw verlegd. (formeel is dat een verschil en als je aan een verkoper vraagt ex btw te factureren loop je het risico dat hij je verkeerd begrijpt. Voor de volledigheid btw verlegd is in het Engels "Reverse Charge" en in het Duits "Umkehrung der Steuerschuldnerschafft" De gedachte hierachter is dat elke onderneming, klein of groot, makkelijker in het buitenland kan inkopen. Ondernemers die btw betalen maar de goederen voor zakelijke doeleinden en voor andere btw belaste prestaties gebruiken mogen die btw ook weer terugvragen. Als de verleggingsregeling niet bestond dan zou jij dus ipv alleen met de NL belastingdienst, zaken moeten doen met de belastingdiensten alle landen waar je zaken mee doet. Dankzij deze regeling hoeft dat niet, maar moet je als extra handeling op je btw aangifte eerst aangeven dat jij in EU inkopen hebt gedaan, daar wordt dan een te betalen btw bedrag bepaald. Daarna mag je bij de vraag over voorbelasting deze btw weer terugvragen. Zodat je per saldo niets betaald. Het is puur een administratieve handeling op je aangifte. Als de verkoper ten onrechte btw heeft berekend, dan moet je hem om een gecorrigeerde factuur vragen. In principe is hij dat verplicht te verstrekken als je daarom vraagt. Je kunt de btw voor dit soort inkoopfacturen waar ten onrechte btw op is gerekend niet bij de belastingdienst van dat land terugvragen, je moet dat oplossen met jou leverancier. Er is ook nog wel een mogelijkheid om in het buitenland betaalde btw terug te krijgen. Maar je moet dan denken aan kosten waarbij de lokale ondernemer niet mag verleggen, maar jij wel recht hebt op teruggave van btw, dat zijn bijv brandstofkosten in het buitenland, hotelkosten, toegang tot een inkoopbeurs. Btw terugvragen uit andere EU-landen -
Grijs kenteken met bijtelling rijden?
Denkgroter reageerde op Denkgroter's vraag in Administratie en verzekeringen
Kan iemand dit bevestigen dat je alle autokosten inc kosten voor brandstof voor de privékilometers mag aftrekken van je winst. Dus zonder een correctie te doen voor privé gereden km's. LET OP de brandstofkosten heb ik het over niet de btw. Dat is duidelijk. En de BTW-correctie die je kan aftrekken onder welke grootboekrekening doe je dat dan? -
BTW over aanschaf auto die privé is voor IB en zakelijk voor OB
davedevries reageerde op davedevries's vraag in Fiscale zaken
Nee, de (voorbelasting) aftrek zakelijk doe je natuurlijk wel gewoon totaal in het eerste jaar. Dat is je voordeel. Het is alleen dat je voor je privé gebruik gedurende 5 jaar, 1/5de van die btw (* percentage privé gebruik) als privé correctie krijgt (bovenop het privé gebruik van de onkosten). In het voorbeeld op online4mkb doen ze dat dus niet. In het voorbeeld van de zakelijke auto wordt de BTW over aanschaf volledig in jaar1 afgetrokken en in het voorbeeld van een privé auto voor de IB die zakelijk voor de BTW is slechts 20%.Onderstaand de tekst van het voorbeeld dat op mijn situatie van toepassing is: Als voorbeeld nemen we een auto met de volgende gegevens: [*]Aanschaf €20.000 + €6.000 bpm + €4.000 btw, totaal €30.000. [*]Aantal kilometers per jaar 30.000 km waarvan 10.000 privé. [*]De brandstofkosten bedragen €4200 + €882 btw [*]De kosten voor onderhoud zijn €500 + €105 btw. Je auto is privé voor de IB, maar zakelijk voor de btw. Je houdt een sluitende kilometeradministratie bij zodanig dat de verhouding zakelijk / privé ondubbelzinnig is vast te stellen. Uit deze administratie blijkt dat je 30.000 kilometer rijdt waarvan 20.000 kilometer zakelijk. Hierbij geldt woon-werkverkeer voor de btw als privégebruik. De betaalde btw voor aanschaf, gebruik en onderhoud bedraagt €800* + €882 + €105 = €1.787 Je kunt aan btw aftrekken:€1.787 x 20.000/30.000 = €1.191. De btw over privégebruik is €987 + €800 – €1.191 = €596. *) €800 is 1/5 van de btw over de aanschafprijs