-
Verjaring IB
Wim van Rijn reageerde op Joost85's vraag in Fiscale zaken
Tijdig bezwaar indienen op deze naheffing is van vitaal belang, anders zal het standpunt van de belastingdienst gelden. De uiterste datum van indienen staat op de naheffing. Je hebt in het verleden al door de aangifte inkomstenbelasting aangegeven wat de winst was gegeven de margeregeling. Als je er van overtuigd bent dat je de regels correct hebt toegepast kun je in dat bezwaar gewoon naar je eerdere aangifte inkomstenbelasting 2015 verwijzen. Je gaat niet zozeer de verjaring van je aangifte inkomstenbelasting voorkomen, maar het verlopen van de bezwaartermijn van de naheffing. Het aantonen dat jouw berekening niet juist is is de taak van de inspecteur, niet van jou. Je hebt die berekening immers al gemaakt bij je aangifte in 2015. -
Verjaring IB
Joost85 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allen, Ik zit met een vraagstuk dat ik graag aan jullie wil voorleggen als een soort second opinion. Bij voorbaat excuus voor het lange verhaal. Korte achtergrond informatie: In de afgelopen jaren ben ik zzp’er geweest en de Belastingdienst heeft in 2020 besloten een boekenonderzoek uit te voeren inzake de aanvaardbaarheid van de omzetbelasting 2015. Het onderzoek kon niet meer in 2020 afgerond worden en om verjaring te voorkomen is onlangs alvast een geschatte naheffing opgelegd. Het is echter al duidelijk dat de naheffing nog herzien gaat worden, omdat er een rekenfout is gemaakt (heeft inspecteur ook bevestigd), daarnaast ben ik het niet eens met alle standpunten en zal bezwaar indienen. Het gaat om het toepassen van de margeregeling, dit is van invloed op de omzet 2015 dat daardoor lager worden en daarmee ook mijn resultaat. Gevolg: Ik wil de inkomstenbelasting 2015 wijzigen, zodat ik de teveel betaalde inkomstenbelasting terug kan krijgen. Vraagstuk: Na 31 december 2020 verjaart de aangifte inkomstenbelasting 2015, maar ik heb nog geen duidelijkheid over wat het exacte resultaat (na afronding boekenonderzoek) zal zijn. Ik heb daarom gevraagd aan de inspecteur hoe hier mee om te gaan, hij kon daar geen antwoord op geven. Ik heb op internet gezocht maar kon geen duidelijk antwoord vinden. Ik heb daarna de belastingtelefoon gebeld en na lang bellen en meerdere mensen gesproken te hebben, heb ik verschillende adviezen genoteerd. De conclusie daaruit was dat niemand wist hoe het echt zit. De opties die ik heb meegekregen: - Ik kan helemaal niks corrigeren want de btw heeft geen impact op mijn resultaat -> hier ben ik het niet mee eens, want mijn omzet is nu lager omdat ik de margeregeling niet mag toepassen. - Brief schrijven om het uit te laten zoeken -> het probleem daarvan is dat niet gezegd kon worden hoe lang dat gaat duren. Mijn ervaring is dat het altijd lang duurt om reactie te krijgen, dus ik wil niet afwachten tot 2015 is verjaard. - 2015 corrigeren op basis van geschatte naheffing met risico op problemen -> het probleem daarvan is dat ik teveel corrigeer als de naheffing na afronding van het onderzoek lager uitvalt, dan loop ik het risico op naheffing en boete voor teveel corrigeren van 2015 aangifte. - Correctie verwerken in aangifte IB 2020 nadat onderzoek en bezwaarprocedure is afgewikkeld Daarnaast heb ik nog de vraag hoe het zit met de belastingrente. Zou ik die aan de jaren 2016 t/m 2020 moeten toerekenen, of kan ik die volledig in 2020 verantwoorden, omdat ik in 2020 de naheffing heb ontvangen. Ik hoop dat jullie mij in de goede richting kunnen wijzen. Mvg, Joost -
Paardenhandel [btw marges buiten EU?]
Joost Rietveld reageerde op HenkGLN's vraag in Fiscale zaken
de margeregeling kennen we alleen in de EU. Als de paarden geëxporteerd worden naar China, dan lijkt mij 0% van toepassing. -
Inkoopverklaring margegoederen
Marc MABU plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Beste allen, ik ben kort geleden gestart met mijn bedrijf welke 2e hands auto's inkoopt en importeert uit o.a. Duitsland en België. Ik koop mijn auto's voornamelijk in bij particulieren. Ik pas hierbij de margeregeling toe. Om aan te kunnen tonen wat mijn marge is laat ik een inkoopverklaring tekenen door de particuliere verkoper. Deze inkoopverklaring heb ik in het Nederlands opgesteld. Ik wil deze inkoopverklaring graag in het Duits opstellen, zodat de verkoper kan lezen wat hij of zij ondertekent. Heeft iemand een voorbeeld hiervan? Ik kan hier niks over terug vinden op het internet en wil graag zeker weten dat ik deze inkoopverklaring correct heb opgesteld in het Duits. Het gaat hierbij vooral om het stukje dat ik geen vooraftrek van de btw heb genoten en dat de margeregeling is toegepast. Alvast bedankt, Marc -
Ja dat is toegestaan. Je mag zelfs een inkoopwaarde toekennen aan de goederen die je inbrengt maar je zult wel redelijkerwijs moeten aantonen wat het waard is. Voor sommige producten zal dat lastig zijn, maar dan zou een branchegemiddelde van (bruto)marge uitkomst kunnen bieden om vanaf de verkoopprijs de inkoopprijs af te lleiden Ja dat heet een inkoopverklaring. boven de 500 is die verplicht, onder de 500 euro kun je ook andere bewijsmiddelen gebruiken. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/administratie_bijhouden_bij_handel_in_margegoederen/administratieve_verplichtingen/inkoopverklaring_opstellen -
Waarvoor geldt de globalisatiemethode (marge) bij een reparatiebedrijf
Aaka Advies reageerde op NathanV's vraag in Fiscale zaken
Als je gebruik maakt van de nieuwe KOR en voldoende ver onder de € 20.000 omzet blijft, hoef je je ook niet druk te maken over de margeregeling. De btw over je inkoop is kostprijsverhogend en alles wat je inkoopt en waar geen btw op de factuur vermeld staat, is ook geen inkoop met btw. de omzet is ook zonder btw. simpeler kan het niet. -
Datum inboeken omzet Bol
Camiel97 reageerde op Camiel97's vraag in Administratie en verzekeringen
Er zit geen BTW op mijn items want ik werk volgens de margeregeling, dus dit komt eigenlijk nooit voor. Maar als het voor zou komen zou ik deze factuur buiten mijn boekhoudprogramma houden en in mijn administratie een notitie maken dat deze zit inbegrepen bij de verzamelfactuur van Bol. -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Wkhoek reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Dat laatste is volgens mij toch niet correct? Ik koop en verkoop regelmatig margegoederen (auto’s) en breng geen btw in rekening: Als u margegoederen verkoopt, dan vermeldt u op de factuur geen btw. De btw is wel bij uw prijs inbegrepen. Is uw klant een ondernemer die btw mag aftrekken? Dan kan hij de btw niet aftrekken. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/margegoederen/normaal_btw_berekenen_bij_margegoederen -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Bert. reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Klopt, en daarmee wordt dubbele heffing (BTW op BTW die door de particulier al betaald is) voorkomen. Winst en omzet bereken je in beginsel exclusief BTW, BTW ontvang je van je klanten en draag je af aan de belastingdienst. Of je van je klant een tientje ontvangt of 100 Euro, je moet het allemaal afdragen en heeft dus geen invloed op je winst. Enige nadeel van het niet toepassen van de margeregeling is dat de klant duurder uit is. Maar omdat het hier om import van buiten de EU gaat kan/mag de margeregeling volgens mij niet eens toegepast worden. Enigszins verbazend trouwens dat je claimt zonder BTW in te voeren, hoe doe je dat? Dat kan alleen als je de KOR toe mag passen, anders ben je gewoon verplicht om BTW in rekening te brengen, ook op margegoederen -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Wkhoek reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Sommige gebruikte goederen komen voor de margeregeling in aanmerking. Bv gebruikte spullen die je bij particulieren inkoopt. Deze verkoop je dan ook weer als margegoederen. Dus breng je geen btw in rekening bij verkoop. -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Raymond767 reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Het doel van de margeregeling is dat je niet BTW betaald over je omzet, maar over je winst? Mijn punt is dus dat ik nu BTW moet afdragen over de omzet, en niet die winst, mijn winst is veel kleiner dan mijn omzet, en ik weet niet precies hoe dat zou moeten. -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Bert. reageerde op Raymond767's vraag in Internationaal ondernemen
Hoezo zonder BTW? Correct me if I'm wrong maar dat gaat toch helemaal niet op bij invoer? Doel van de margeregeling is voorkomen van dubbele heffing omdat het normaliter aankoop betreft van goederen waar al BTW op geheven is, dus niet bij import (tenzij het de categorie "specifieke margegoederen" betreft. Nee dus, En als je die dan terug krijgt, wat ik me niet voor kan stellen, ga je die dan terugbetalen aan je klanten? -
Inkoopverklaring Oekraïne? Margeregeling
Raymond767 plaatste een vraag in Internationaal ondernemen
Hallo beste lezers, Ik koop dus al een periode goederen in vanuit Oekraïne(zonder btw) deze bewerk ik soms en verkoop ik op Bol, hier moet ik dus een inkoopverklaring voor hebben wil ik een margeregeling toepassen. Nu weet ik dus niet of de verklaring in het Oekraïens geschreven moet zijn, de belastingdienst kan hier toch ook niets mee? En is deze dan te downloaden? Ook vroeg ik me af of ik gewoon zijn handtekening (met toestemming) kan kopiëren en plakken aangezien inscannen enz nogal wat moeite kost. Het zijn ook nogal wat losse inkopen. Weet iemand ook hoe je via Bol.com je afgedragen btw terug kan krijgen omdat je dus de margeregeling toe wil passen? Veel dank alvast! -
Antiek buiten EU 9%?
Bert. reageerde op AuthenticImport's vraag in Fiscale zaken
Ik zou zeggen, zoek een andere boekhouder....... Je hebt het het blijkbaar over de margeregeling, daarbij mag je BTW berekenen over de winstmarge. Maar wel tegen 21%, 9% is het tarief dat je betaalt aan invoer BTW. Zie hier een paar rekenvoorbeelden van de belastingdienst. Daar zie je dat bij verkoop21% gehanteerd wordt. De enige uitzondering die ik kan ontdekken is: U mag de margeregeling ook gebruiken als u: kunst verkoopt die u met 9% btw hebt ingekocht van een ondernemer die niet handelt in margegoederen. Een ondernemer die niet handelt in margegoederen mag dus een schilderijtje verkopen aan een andere ondernemer (B2B) Dus geen antiek en ook niet aan particulieren (B2C). -
Reparatie met tweedehands onderdeel
Cosara reageerde op HokVanHandel's vraag in Fiscale zaken
Nee. Omzetbelasting, margeregeling; regeling voor gebruikte goederen, kunstvoorwerpen, voorwerpen voor verzamelingen en antiquiteiten. Artikel 3.14. Demontage Gebruikte goederen zijn alle roerende lichamelijke zaken die, in de staat waarin zij verkeren of na herstel ervan, opnieuw kunnen worden gebruikt. Onderdelen van gebruikte goederen voldoen niet aan deze definitie. Op de verkoop daarvan is de margeregeling in beginsel niet van toepassing ... -
Reparatie met tweedehands onderdeel
HokVanHandel reageerde op HokVanHandel's vraag in Fiscale zaken
Is de margeregeling (globalisatie) hier niet van toepassing? Die stelt dat je de BTW over tweedehands ingekochte artikelen enkel betaalt over de winstmarge die je erover boekt. Dus ik zou dan 0% btw rekenen en aan het einde van tijdvak (totaalwaarde ingekocht tweedehands) - (totaalwaarde verkocht tweedehands) = bedrag waarvan BTW gerekend wordt. -
Auto zakelijk of privé kopen?
HenkGLN plaatste een vraag in Fiscale zaken
Aston Martin kopen in de margeregeling. 15 jaar oud. In de BV of privé kopen? BTW niet toepassen. Bijtelling 35% van dagwaarde. -
Tweede btw-nummer voor nieuwe activiteit
Roel J reageerde op VanSchaijk's vraag in Fiscale zaken
2 btw subnummers is vooral handig als je ene activiteit onder de "normale" of hoofdregels van BTW heffing vallen (dus 21 of 9% rekenen over producten of diensten) en je tweede activiteit onder een speciale regeling als bijv de margeregeling valt of als die activiteiten (deels) vrijgesteld zijn van BTW. Dan is het vaak prettiger om met twee subnummers te werken omdat je dan andere eisen aan de administratie voor toepassing van die regeling. Maar het blijft bij eenmanszaak altijd een eigen keuze wat je doet.. als je de aangiftes maar kan onderbouwen en uitleggen is het goed genoeg. -
Margegoederen BTW verzending
Rik · reageerde op TomHul's vraag in Administratie en verzekeringen
Waarom zou je dan niet de gewone btw regels toepassen? https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/margegoederen/ https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/bijzondere_regelingen/margeregeling/margegoederen/normaal_btw_berekenen_bij_margegoederen Reken gewoon 26 euro en zet daar 21% btw op. Voor de zakelijke klant maakt dat niet uit (vraagt hij terug) en jij hoeft geen 3,36 in te leveren op je marge. -
bedrijfsmiddel onttrekken eenmanszaak
prinsrachid reageerde op meander1960's vraag in Fiscale zaken
Dat is nu net het punt. De Duitse ondernemer heeft de marge regeling toegepast. De auto is fysiek in Duitsland gekocht. De BTW is niet verlegd. Er lijkt me fiscaal geen sprake van een ICP. Als er al BTW was toegepast, dan had die via de Duitse fiscus teruggevraagd moeten worden. Maar dat is niet van toepassing bij margeregeling. -
bedrijfsmiddel onttrekken eenmanszaak
prinsrachid reageerde op meander1960's vraag in Fiscale zaken
... Kan ook niets met halve informatie en halve antwoorden. Maar ik denk dat het me duidelijk is. Je hebt een marge auto gekocht. En de Duitse verkoper heeft de margeregeling toegepast. Dat betekent volgens mij helaas dat je nu wel met BTW moet verkopen. -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
kiezelsteen reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
Als de margeregeling voor de gehele EU geldt dan moet er een andere reden zijn, maar ik twijfel nog steeds. Zeker omdat de belastingsystemen zo verschillen. Malta is toch ook een EU land? Het is oneerlijk, omdat men meer winst maakt, maar zich wel op dezelfde markt begeeft. Als je geen margeregeling btw betaald kun je beter concurreren op prijs. Dat lijkt me toch oneerlijk. Met die bankrekening bedoel ik eigenlijk dat men factureert vanuit het land waar men zogenaamd gevestigd is, maar de activiteiten zelf allemaal in Nederland plaatsvinden. Had ik even anders moeten formuleren. -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
kiezelsteen reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
Dat is eigenlijk mijn vraag: Is de margeregeling in de gehele EU van kracht? Dat zou kunnen, maar lijkt me sterk. Dat de EU dit graag wil harmoniseren over alle lidstaten kan ik me voorstellen, maar er is ook verschil in BTW percentages, derhalve zou het ook mogelijk kunnen zijn dat er landen zijn die geen BTW heffen over tweedehands goederen. Zeker, omdat er over tweedehands goederen al BTW is geheven toen ze nieuw waren zou dit niet vreemd zijn. Daarnaast heeft nagenoeg elk land een compleet ander belastingsysteem. Als voorbeeld wordt in Nederland erfbelasting geheven terwijl dat in Duitsland tot 500.000 euro niet gebeurt. Omdat er zoveel verschillen zijn denk ik dat het goed mogelijk is dat de margeregeling anders kan zijn of niet bestaat in bepaalde lidstaten. De oneerlijkheid zit hem in feit dat een bedrijf dat zich op de Nederlandse markt mengt en meer winst maakt dan de concurrent. Er gelden dan dus andere regels voor dat bedrijf. -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
Gerard Exis reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
Ben sinds 2004 in Roemenie bezig met verkoop van kampeerartikelen, voor zover ik weet kennen wij de margeregeling niet, moest altijd volledig afdragen over verkoopprijs bij verkoop van een gebruikte caravan -
Geen margeregeling in bepaalde EU-landen?
Cosara reageerde op kiezelsteen's vraag in Internationaal ondernemen
De margeregeling voor gebruikte goederen, kunst, verzamelvoorwerpen en antiek werkt binnen de hele EU. U kunt dus binnen de EU goederen verkopen op dezelfde manier als u dat in Nederland doet. Waarom zou dat oneerlijk zijn, tegenover wie of wat ? Afhankelijk waar de onderneming belastingplichtig is, wordt er altijd ergens in de EU btw betaald ... en dat is niet altijd gunstiger dan in Nederland. De btw-tarieven in de EU variëren van 18 tot 25%. Verder ... het land waar een onderneming de verkoopopbrengsten op een bankrekening ontvangt, is niet per definitie het land waar de onderneming is gevestigd of belasting betaald. U moet dat los van elkaar zien.