-
(inrichten) boekhouding ZZP
Richard44 plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
Beste forumleden, Ik ben onlangs op interim basis begonnen als ICT professional. Ik heb een redelijke kennis van boekhouding, maar kom niet altijd uit. Ik heb diverse kosten gemaakt (brandstofkosten, huurkosten van auto, laptop gekocht etc.) waarbij ik met mijn prive rekening heb betaald. Normaal boek je kostenfacturen als volgt: #xxxx Kosten #xxxx Te vorderen BTW A/ #xxxx Crediteuren Maar nu heb ik direct met mijn (prive) bankpas betaald en zou de volgende boeking verwachten: #xxxx Kosten A/ #xxxx Bank Echter heb ik (nog) geen geld op mijn zakelijke rekening en op de balans heb ik ook geen cash positie opgenomen. Hoe kan ik mijn kostenfacturen boeken in dit geval? Welke adviezen hebben jullie nog meer voor mij? -
Auto vd zaak aanbieden ter lease?
ITfit4U reageerde op ITfit4U's vraag in Fiscale zaken
Zaak = eenmanszaak dus IB ondernemer.. Vamill 50-50 is mooi.. Zal altijd wat gokken zijn omdat omzet komende jaren niet te voorspellen is. Andere vraag: hopelijk niet teveel off-topic.. De volvo is plug-in Hybride dus stroom is brandstofkosten / autokosten. Maar om het helemaal 'groen' te maken zit ik te denken aan een laadpaal en een zonnepanelen installatie. Installatie wekt stroom op en geeft die terug aan het net en vervolgens gebruik ik wat ik nodig heb. Deze installatie zonnepanelen + laadpaal op basis van KIA+MIA of KIA+EIA? Gaat wel pas in 2014 gebeuren omdat ik die volvo de KIA in 2013 wel volledig zal gebruiken. Wanneer de renault verkocht wordt hoe zit dit precies met de KIA? Volvo met opties gaat mss ex BTW boven de 55K uitkomen maar ik moet KIA terugbetalen (desinvesteren over de Renault) is dit met elkaar te verrekenen? gr, Jeroen -
Met lease minder bijtelling?
lavare plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo, Ik ben van plan een busje aan te schaffen met dubbele cabine zodat ik er prive ook mee kan rijden. Ik ben/was van plan deze te kopen. Nu is het zo dat de bijtelling niet hoger is dan de werkelijke autokosten (eenmanszaak). Als ik nu de bus aanschaf dan kost hij ong. €32000,- ex bpm ex btw. De verkoper vertelde mij dat de consumentenprijs (incl bpm en btw) ongeveer €52000,- is. ik zal dus 52000x25%= €13000 bij moeten tellen. Stel ik lease deze bus. Leaseprijs ong. €600,- p.mnd. brandstofkosten €140,- p.mnd. €740,- per maand autokosten. 740x12=€8880,- per jaar. Klopt het dan wanneer ik de bus ga leasen €8880,- moet bijtellen? Maak ik ergens een fout? of is leasen in dit geval toch goedkoper dan kopen? Vriendelijke groet, Lavare -
BTW correctie bestelauto grijskenteken
jan93 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hallo allemaal, Ik heb even een vraag over de btw correctie prive gebruik van een bestelauto diesel op grijs kenteken. De bestelauto is in 2009 nieuw gekocht. Ik zie nu dat de boekhouder voor de bijtelling IB en ook BTW correctie prive gebruik in 2011 is uitgegaan van het factuurbedrag incl. BTW. De bijtelling en de correctie BTW moeten echter gedaan worden over de catalogusprijs incl BTW maar ook incl. BPM. Op de factuur van de dealer in 2009 zie ik geen BPM staan, en ook geen uitsplitsing....alleen de prijs en rijklaarmaak kosten etc, en de BTW. Grijskenteken is voor een ondernemer BPM vrij.....maar staat dit dan wel eerst nog op de factuur?, of is de prijs op de factuur al zonder BPM? En hoe moet ik weten wat het bedrag BPM is? Tweede vraag. Ik zag ook dat de boekhouder bij de btw correctie eerst was uitgegaan van het correctie percentage. Maar in de uiteindelijke aangifte OB laatste kwartaal heeft hij dit weer beperkt tot het bedrag wat werkelijk in 2011 aan BTW op de autokosten (er waren alleen brandstofkosten) bij de btw aangiften als voorbelasting was aangegeven. Volgens mij is dit niet correct.....wel bij de bijtelling IB, maar niet voor de OB...omdat het ook voor een deel een correctie prive gebruik is op de BTW die bij de aanschaf als voorbelasting is opgegeven. Ik ben bezig om mij wat meer in de boekhouding te verdiepen....omdat ik steeds meer het gevoel krijg dat veel administratiekantoren etc. wel mooie panden hebben, en flinke rekeningen sturen....maar soms ook maar wat aanrommelen. B v b dank voor alle info -
Eenmanszaak (zzp) + operational lease: welke kosten/btw aftrekbaar?
Anton348 reageerde op Anton348's vraag in Fiscale zaken
Dankjewel voor je antwoord @StevenK! Even ter verduidelijking mbt onderstaande: bedoel je hier álle kosten, dus de gehele factuur van de brandstofpas? Ik hoef hier dus niet enkel het % zakelijk van te nemen? Omdat ik al BTW privégebruik en bijtelling betaal? Dan zou mijn conclusie nu zijn: Per jaar betaal ik €40.000 * 22% = €8.800 aan bruto bijtelling die ik zou moeten optellen in mijn jaaraangifte IB (tenzij de werkelijke kosten (zijnde leasekosten + brandstof, parkeren etc) láger zijn dan die 8.800, dan geldt dat bedrag) Per jaar betaal ik in mijn laatste kwartaalaangifte OB €40.000 * 2,7% = €1.080 aan BTW voor privé gebruik Per jaar betaal ik €550 * 12 = €6.600 aan netto autokosten Per jaar krijg ik de BTW terug op de leasekosten ad €550 * 21% * 12 = €1.386 (via mijn kwartaalaangifte OB) Per jaar kan ik alle kosten opnemen voor brandstofkosten, parkeren etc (zie vraag 2 en 3) Per kwartaal kan ik de BTW op alle autogerelateerde kosten hierboven (brandstof, parkeren etc) volledig terugkrijgen via kwartaalaangifte OB. Per jaar kan ik geen kosten opnemen voor zakelijke km's * €0,19 (zie vraag 2 en 3). Is deze juist? Of zie ik zaken over het hoofd? -
Eenmanszaak (zzp) + operational lease: welke kosten/btw aftrekbaar?
Anton348 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste higherlevel, Ik heb een vraag waarop ik helaas nog geen eenduidig antwoord heb kunnen vinden. Ik rijd als zzp-er in een auto met een operational leasecontract. Dit is een zakelijk contract met 15.000km/jaar. Ik rijd ongeveer zakelijk 3.750km (25%) en privé 11.250 (75%) Mijn concrete vragen: 1) Klopt mijn berekening als het gaat om de totale bijtelling die ik in mijn jaaraangifte IB moet invullen? 2)Hoe werkt het met de brandstofkosten: Ik denk erover een tankpas aan te schaffen en hiermee al mijn tankingen te doen. Dit is puur vanuit (administratief) gebruiksgemak. 2a) Kan ik de BTW hierop aftrekken? Zo ja, volledig of gedeeltelijk (25%)? 2b) En zijn de tankingen 100% kosten voor mijn eenmanszaak aangezien ik bijtelling betaal? Of slechts 25% van de brandstof? Of anders (zie vraag 3 hieronder) 3) Kan ik €0,19 aan kosten per zakelijke km opnemen of niet? Dus 3.750km * 0,19 = €712,50 op jaarbasis. 4) Mis ik nog belangrijke aandachtspunten? Hieronder een aantal gegevens voor de berekening: Leasetarief auto €550,- exclusief BTW Km/jaar 15.000 Cataloguswaarde €40.000 Bijtelling 22% Bijtelling privégebruik per jaar 2,7% Mijn conclusie die ik bij jullie wil toetsen: Per jaar betaal ik €40.000 * (22% + 2,7%) = €9.880 aan bruto bijtelling die ik zou moeten optellen in mijn jaaraangifte IB Per jaar betaal ik €550 * 12 = €6.600 aan netto autokosten Per jaar krijg ik de BTW terug op de leasekosten ad €550 * 21% * 12 = €1.386 (viamijn kwartaalaangifte OB) Per jaar kan ik .... aan kosten opnemen voor brandstofkosten (zie vraag 2 en 3). Per jaar kan ik .... aan kosten opnemen voor zakelijke km's * €0,19 (zie vraag 2 en 3). -
E-boekhouden HELP [privé auto privé en zakelijk gebruik]
MisterMatsu reageerde op Joseph68's vraag in Administratie en verzekeringen
ik gebruik ook mijn privé auto zakelijk en inderdaad zonder registratie kun je niets zakelijk declareren. Ik heb een GPS module laten inbouwen waarbij ik privé en zakelijk kan scheiden. Dan kun je jezelf idd €0,19 per gereden km vergoeden, daarnaast kun je niets zakelijk boeken. Dus geen brandstofkosten, parkeerkosten, onderhoud vd auto etc. alles moet uit die € 0,19 per km komen. Dus ook geen BTW terugvragen over de gebruikte brandstof en onderhoud. -
Kilometervergoeding ZZP bij zakelijk gebruik privé auto
John de Vries plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forum leden, Waarschijnlijk topic 101 over dit onderwerp, maar mijn specifieke vraag kon ik niet vinden. Zoals ik de regel interpreteer heb je twee onderdelen die van belang zijn, het deel gerelateerd aan de omzetbelasting en het deel gerelateerd aan de inkomstenbelasting. Ik ben een (deeltijd) ZZP-er die een private lease auto heeft. Ik heb al uitgerekend dat het voordeliger is om de auto privé te houden. Dit omdat het een 22% bijtelling categorie auto betreft en de bijtelling bij mij in de hoogste schijf van de inkomstenbelasting (49,5%) terecht komt omdat ik met mijn "in-loondienst-baan" al in de hoogste belastingschijf val. Nu heb ik twee vragen. Vraag 1: klopt onderstaande? - Inkomstenbelasting: ik trek 19 cent van iedere zakelijke kilometer die ik rijd af van mijn winst (boek het als kosten) - Omzetbelasting: ik vorder de BTW op mijn private lease bedrag (hier zit alles in behalve brandstof) + de BTW op alle brandstofkosten terug bij de BD - Omzetbelasting: ik corrigeer de terugvordering, die hierboven staat beschreven, met 1,5% over de nieuwprijs van mijn auto. Dan hoef ik niet gedetailleerd bij te houden hoeveel kilometer nu privé was en hoeveel zakelijk (vind ik teveel gedoe). Zie ook: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aftrekken/btw_en_de_auto/zakelijk_gebruik_van_de_priveauto/ Vraag 2: Is het voldoende voor het bijhouden van de zakelijke kilometers om per rit bij te houden: van, naar, datum en het doel van de reis? We hebben namelijk meerdere auto's (dus meerdere kilometerstanden), in de zomer wil ik de fiets nog wel eens pakken als het lekker weer is (ook voor langere afstanden). Een hoop gedoe, plus hoe houd je van de fiets de kilometerstanden bij?? Aangezien ik voor de BTW dus gebruik maken van de "1,5%" regeling en bij de inkomstenbelasting de verhouding tussen prive/zakelijk niet belangrijk is, zou ik verwachten dat ik verder niet moeilijk hoef te doen met het telkens noteren van begin/eind stand van de teller, welk voermiddel ik heb gepakt etc. Of is dit wel verplicht? Sorry, voor het lange verhaal maar hopelijk kan een expert bevestigen dat bovenstaande correct is. -
Prive auto zakelijke BTW aftrekken (complexere opties)
FrankA29 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste forumleden, In het dagelijks leven werk ik - vanuit een eenmanszaak - als Accountant in Business (controlling / projecten). Nu wil ik binnenkort een andere auto gaan aanschaffen. Vanwege de hoge bijtelling wil ik de auto privé etiketteren, maar de zakelijk BTW wel aftrekken ((BTW op aanschaf X afschrijvingspercentage + BTW op onderhoud + BTW op brandstofkosten et cetera) X aandeel in zakelijk gebruik). De auto wordt dan dus geen bedrijfsvermogen maar de zakelijk BTW wordt wel afgetrokken. Stel je verkoopt zo'n auto na 3 jaar, wat is de uitwerking m.b.t. de BTW? Kan bovenstaande ook met een Duitse auto (ICP-aangifte), maar daarna? Is er dan ook privégebruik over de Duitse BTW? Gr. Frank -
Privéauto zakelijk gebruiken: btw naar rato of 1,5% van de cataloguswaarde
Emile2000 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL, Ik gebruik mijn priveauto zakelijk. Nu houd ik een rittenregistratie zakelijke kilometers bij (0.19 cent) per kilometer aftrekbaar van de winst. Dit gaat prima. Ik mag over het zakelijk gebruikte deel ook privé betaalde btw terugvorderen middels mijn btw-aangifte, dit naar rato zakelijk en prive. In mijn geval is 10 % zakelijk en 90 % overig. mijn brandstofkosten zijn ongeveer 2000 euro per jaar incl btw onderhoudskosten en APK ongeveer 1000 euro per jaar incl btw Totaal 3000,00, waarvan 21% btw is 630 euro Van deze 630 euro mag ik dus 10 % is 63 euro btw zakelijk terugvordenen. Nu hoor ik van een vriendin dat er ook een andere methode is, namelijk geen rato van de kilomerregistratie 10 % en 90 % maar een eenmalige forfait toekennen van 1,5 % van de cataloguswaarde van mijn auto en vervolgens alle prive betaalde btw op de autokosten zakelijk terugvorderen. Dat zou betekenen 1,5 % van cataloguswaarde 21.189 euro is 317.83 euro btw betalen zgn forfait om vervolgens de 630 euro van bovenstaande berekening terug te vorderen. Op deze manier zou ik dus 312.17 euro btw terug krijgen ipv de 63 euro uit bovenstaande rato zakelijk/prive kilometers. De 1.5 % zogenoemde forfait kom ik ook op de site van de belastingdienst tegen. Nu is mijn vraag, mag ik dit zo toepassen ? Als kanttekening wil ik meegeven dat de 90 % overige kilometers wel voor 80% uit woon werkverkeer bestaan van mijn fulltime baan in loondienst werkgever, waarvoor ik dus ook al 19 cent per kilometer ontvang. Is dit nergens in strijd met elkaar ? Alvast bedankt voor jullie antwoorden en veel goede zaken voor 2021 ! Jessica -
2dehands laptop afschrijven
prinsrachid reageerde op Alfred M's vraag in Fiscale zaken
Ja, het wordt wel wat complex, maar makkelijker kunnen ze het niet maken in Europa. Wat betreft je btw...die vul je alleen op de daarvoor bestemde btw-aangifte in (maar niet in meer dan één!). Dus als het Nederlandse btw betreft, dan vul je die in via je Nederlandse btw-aangifte. Als het Belgische, Franse, of andere btw betreft, dan gaat dat via de btw-aangifte van dat land via de portal van de Nederlandse belastingdienst. Je moet waarschijnlijk alleen nog even de inloggevens aanvragen. In dit geval: die btw vraag je terug via het portaal bij de Belgische belastingdienst na afloop van 2020 en komt daarom niet terug in je Nederlandse aangifte van dat kwartaal. Het vervelende is dus wel dat je buitenlandse btw betaalt over je kosten. Bij het invoeren van zo'n factuur of bonnetje moet je dan ook aangeven op welke btw het gaat. Het is de vraag of alle boekhoudprogramma's hiermee om kunnen gaan. Als je namelijk Belgische btw betaalt en inboekt, moet je eigenlijk een optie hebben waarbij je Belgische btw invult en dat je dan een apart overzicht daarvan hebt. Het is waarschijnlijk dat je die opties nog moet toevoegen (bijvoorbeeld "Hoog BE 21% te vorderen"), want standaard staan alleen de Nederlandse btw-tarieven in je boekhoudprogramma. De opties "Europese verwerving" zijn alleen van toepassing als de btw naar jou verlegd is (dat is het geval als je een factuur hebt ontvangen uit de EU zonder btw erop). Ook bij tanken zul je dat dan op die manier moeten doen. Je boekt die bonnetjes met Belgische btw. Die btw blijft dan in de tussentijd als "vooruitbetaald" in de boeken staan totdat je eindelijk begin 2021 al die btw terug kunt vragen via het portaal. Mocht het overigens zo zijn dat je uiteindelijk (aan het eind van enig jaar) niet aan het drempelbedrag zou komen van 50 euro, dan zou je de btw dus in het geheel niet terugkrijgen. Dat is op zich vervelend, maar je mag in dat geval de btw wel gewoon als kosten in de onderneming boeken. Op die manier krijg je dan alsnog (weliswaar een deel) van je btw terug via de Nederlandse inkomenstenbelasting. Als je vooraf al weet dat je niet aan het drempelbedrag zou komen, zou je ervoor kunnen kiezen om niet eens de moeite te nemen om de factuur of bonnetjes met buitenlandse btw in te voeren. Je vraagt dan de buitenlandse btw simpelweg niet terug (en doet dan dus geen aangifte voor de omzetbelasting van die buitenlandse aankopen), maar trekt die btw meteen af van de winst. Je boekt dan de inkopen volledig als kosten in de boekhouding. Dus stel dat je brandstofkosten van 100 euro inclusief Belgische btw hebt betaald, dan boek je 100 euro met de btw-optie "Geen / Vrijgesteld". Maar goed, dat is dit jaar niet van toepassing. Alleen de laptop bevat al zo'n 200 euro btw, dus daar zou ik zeker in januari even achteraan gaan. Let goed op dat bij aankopen van boven de 1000 euro een kopie van de factuur verplicht is in België. -
@Branko Collin Bedankt voor de reactie. We doen de boekhouding deels reeds zelf. Dwz dat we zelf ieder kwartaal in NL de aangifte omzetbelasting doen vwb de in Nederland betaalde btw en de omzet. Ik begrijp dat je eens per jaar de Mwst goed onderbouwd bij de Duitse belastingdienst kunt terugvragen, mits dit in totaal boven een bepaald bedrag komt. Maar er zijn meerdere onderwerpen waarover we vragen hebben. Neem bijv. onze bedrijfsauto, eerder in NL op naam van de zaak en aldus op grijs kenteken, heeft inmiddels een Duits kenteken gekregen maar werd als "Kastenwagen"in Duitsland op de particuliere naam van mijn partner gezet. Immers: hij heeft in Duitsland geen bedrijf. De wagen is nog steeds een bestelauto en de functie als zakelijke auto is onveranderd gebleven. We vragen ons af of we nog steeds de BTW op de brandstofkosten en onderhoud kunnen terugvragen afhankelijk van de locatie waar je getankt hebt of het onderhoud hebt laten uitvoeren in NL, danwel DE. Zo zitten we met meer vragen, waarbij het wellicht toch wel fijn zou zijn als je een boekhouder hebt die helemaal op de hoogte is van je situatie. Laat staan dat het belangrijk is dat we begin volgend jaar correct de aangifte over 2020 laten verrichten. Het hebben van een boekhouder blijft in deze zeer gewenst. Het gaat ons in ieder geval boven de pet op sommige gebieden. -
zakelijk gebruik prive-auto boekingen
Sensa Sella reageerde op Sensa Sella's vraag in Administratie en verzekeringen
Nu ben ik je even kwijt (sorry, ik ben niet zo vlot). Wat ik uit het bovenstaande begreep, is dat de brandstofkosten (excl btw) niet als verlies beschouwd moeten worden. Dat wordt het wel als ik die boek op de "Brandstofkosten"-gb (want dat is een W&V rekening). "Privé"-gb is een Balans rekening. Dus vandaar dat ik een nieuw gb "Autokosten privé" had aangemaakt als Balansrekening. Of maak ik hier een denkfout? De grens van mijn kennis is hier al overschreden Misschien even een voorbeeldje: tankkosten: € 80 excl btw BTW: € 16,80 Totaal incl BTW: € 96,80 Hoe zou jij dit boeken er even vanuitgaande dat je 100% zakelijk rijdt in je prive-auto (nog even geen eindejaars correctie zegmaar). -
zakelijk gebruik prive-auto boekingen
Sensa Sella reageerde op Sensa Sella's vraag in Administratie en verzekeringen
@prinsrachid Top, bedankt voor je heldere antwoorden. Klopt dat ik ervoor heb gekozen om hem als prive-vermogen te houden aangezien de cataloguswaarde vrij hoog is en dus de bijtelling te fors wordt (ik rij meer dan 500km prive per jaar). Ok, dus als ik nu alle boekingen aanpas van "Brandstofkosten" naar "Prive opnames en stortingen" dan zou het goed moeten zijn. Wat betreft de jaarlijkse correctie: stel dat ik voor totaal € 1000,- aan BTW heb terug gevorderd gedurende het jaar (rekent wat makkelijker). Dan zou ik 10% moeten corrigeren wat neerkomt op €100,-. Tussen welke grootboekrekeningen boek je dit dan? -
zakelijk gebruik prive-auto boekingen
prinsrachid reageerde op Sensa Sella's vraag in Administratie en verzekeringen
Let even goed op dat het zakelijk percentage voor de omzetbelasting anders wordt berekend dan voor de inkomstenbelasting. Voor de inkomstenbelasting: zakelijke kilometers inclusief woonwerkverkeer Voor de omzetbelasting: zakelijke kilometers exclusief woonwerkverkeer Voor de inkomstenbelasting is het percentage niet zo heel belangrijk, omdat er alleen maar privékilometers wordt gekeken. De auto zal dus keuzevermogen zijn en je lijkt te hebben gekozen voor privévermogen. Voor de omzetbelasting mag je de auto echter als zakelijk vermogen aanmerken. Meestal trekken mensen gewoon het hele jaar alle BTW af. Pas in het laatste kwartaal van het jaar corrigeer je voor privégebruik. Als je trouwens de auto met BTW hebt gekocht, moet je de eerste 5 jaar ook corrigeren over de BTW over de auto. Nu je praktische vraag: gaat het inboeken goed? Nee, niet helemaal, maar je zat wel goed in de richting. Dat komt omdat de kosten zelf privé zijn (voor de inkomstenbelasting), maar de BTW over die kosten zakelijk (voor de omzetbelasting). De boeking zelf gaat wel goed, maar je moet waarschijnlijk niet "brandstofkosten" kiezen maar meteen "privé" als grootboekrekening. Op die manier komen de kosten niet in het verlies te vallen, maar vraag je wel de BTW terug. Als je het privégebruik aan het einde van het jaar corrigeert, dan levert dat verwarrend genoeg een kostenpost op die wél bedrijfskosten zijn en aftrekbaar van de winst voor de inkomstenbelasting. -
zakelijk gebruik prive-auto boekingen
Sensa Sella plaatste een vraag in Administratie en verzekeringen
All, Hoop topics doorgenomen maar ik kom er nog net helemaal uit. Het is mij niet geheel duidelijk (door beperkte boekhoudkundige kennis) hoe ik de autokosten/BTW nu in mijn online boekhouding (e-boekhouden.nl) moet verwerken. Ik ben op de hoogte van de regels, alleen gaat het me puur om hoe ik dit in de boeking moet verwerken. Situatie: - prive auto gebruik ik hoofdzakelijk voor zakelijke ritten (90% zakelijk/10% prive) - ik hou de zakelijke ritten bij, ik heb dus overzicht in de verhouding zakelijk/prive - autokosten kan ik niet van de winst aftrekken; ik vergoed mezelf € 0,19 per zakelijke km. - BTW van het zakelijke deel (90% dus) mag ik terugvorderen - brandstof betaal ik altijd met mijn zakelijke pinpas. Hoe verwerk ik nu een tankbon in de administratie? Wat ik nu doe (en dat is volgens mij FOUT): - ik betaal de tankbeurt zakelijk - bonnetje scan ik in en koppel ik aan de bankmutatie; ik boek het geheel op grootboekrekening "Brandstofkosten"; BTW gaat dan netjes naar de automatische BTW aangifte module alleen moet ik die achteraf met 10% corrigeren ivm prive-aandeel. Brandstofkosten (excl btw) worden nu als kosten vd winst afgehaald. En dat mag niet (toch?) Wat is gebruikelijk om te doen in dit geval? Gewoon alle bonnetjes inscannen en dan aan het eind van het kwartaal zelf uitrekenen hoeveel BTW ik mag terugvorderen? Maar wat doe ik dan met de bedragen van de Brandstofkosten (excl btw) die al van de zakelijke rekening zijn afgeschreven? Boek ik die dan gewoon als prive-opname in een keer weg ofzo? Of is er een andere makkelijke manier? I'm lost :) -
Opties auto privé/zakelijk/elektrisch
Axel01 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL-leden, Sinds enkele weken heb ik een eigen zaak (BV). Voor mijn werk zal ik ook regelmatig moeten reizen, echter een schatting van het aantal kilometers per jaar is moeilijk te maken. Ik schat nu 10-25k zakelijke kilometers per jaar. Mijn huidige situatie: - 2 auto’s in prive - Betaling van €0,19 cent per kilometer aan privé voor zakelijke kilometers. Nu zijn er naar mijn idee 4 opties: 1. In privé auto blijven rijden en €0,19 per kilometer laten uitbetalen door BV. 2. Een auto van privé verkopen aan de BV en hier enkel zakelijk mee rijden. De andere auto gebruik ik dan privé om bijtelling te voorkomen. Privé rijd ik circa 2000 km per jaar en de auto kost circa €100 per maand. 3. Een auto van privé verkopen aan de BV en hier zakelijk en privé mee rijden. Nieuwwaarde auto was €34k, dus zorgt voor een aardige bijtelling. De tweede auto verkopen. 4. Aankoop van een (tweedehands) BTW-auto, waarschijnlijk elektrisch. Verkoop van de 2 privé auto’s. Hierdoor heb ik slechts voor 1 auto de lasten, heb ik een lage bijtelling, kan ik de btw aftrekken en alle kosten aftrekken in de zaak, betaal ik geen wegenbelasting en heb lage brandstofkosten. Mijn vragen: 1. Zie ik iets over het hoofd? Lijkt mij dat optie 4 in veel gevallen de goedkoopste optie is en optie 3 de duurste? 2. Wat kost een elektrische auto mij? Stel aanschaf Hyundai Ionic voor €36k, terugvorderen van 21% BTW, terugvorderen van MIA (13,5% of 27%? over prijs exclusief BTW?). 3. Maakt het nog iets uit of ik de auto in gebruik neem/koop in 2019 of 2020? Bijtelling blijft 4% indien al op kenteken in 2019, maar hoe zit het met bijvoorbeeld de MIA? Alvast bedankt voor jullie hulp! Axel -
Gebruikte auto zakelijk of privé
dada1970 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Beste HL-leden, Ik sta op het punt om een andere auto te kopen. Ik stoei al enkele dagen met Excel en krijg het maar niet helder voor mezelf of het nou verstandig is om deze auto zakelijk of privé te kopen. Ik loop met name vast omdat het een gebruikte auto is en ik een zakelijk auto inruil. Ik heb een eenmanszaak en vrijgesteld van btw. Zouden jullie wellicht willen meedenken. Alvast heel erg bedankt voor de moeite!!! De situatie: - inruilauto 6 jaar oud staat zakelijk: inruilprijs 10000,- - boekwaarde 3000,- - “nieuwe” auto 1 jaar oud: prijs 25000,- -fiscale waarde 35000,- Bijbetalen op de nieuwe auto dus 15000,- Vaste lasten: - wegenbelasting 750,- - verzekering 600,- - onderhoud 500,- 3000km/pj zakelijk brandstofkosten 555,- 3500km/pj prive brandstofkosten 647,- ———— Koop ik de “nieuwe” auto privé: Aanschafkosten: 15000,- prive + 7000 boekwinst vanwege inruil zakelijk auto. Dus netto iets van 15000+ 3500 = 18500,- l Vaste lasten: brandstof, wegenbelasting, onderhoud, afschrijving Zakelijk km’s declareren 3000 * 0,19 = 570,- ———— Koop ik de “nieuwe” auto zakelijk: Aanschafkosten: 15000,- Restwaarde over 5 jaar 3000,- Afschrijving in 5 jaar: schrijf ik af over 15000, 25000(dagwaarde/prijs nieuwe auto) , of de 25000 minus boekwaarde inruilauto? Vaste lasten: brandstof, wegenbelasting, onderhoud, afschrijving Bijtelling prive: 22% van 35000 = 7700 -
Brandstofbonnen voor privé auto
lindazzp plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik heb een vraag over brandstofbonnen van mijn privé auto die ik ook gebruik voor zakelijke kilometers. Het was de bedoeling om gebruik te maken van de volgende regelingen: Kilometer aftrek voor de zakelijke gereden kilometers BTW terugvordering voor de auto 'gebruiks-kosten' naar rato van het aantal gereden zakelijke kilometers Punt 1 gaat goed en heb ik volgens mij correct in de administratie opgenomen. De BTW terugvordering van autokosten uit punt 2 heb ik echter nog vragen over. Als ik het goed begrijp mag ik de BTW naar rato terugvorderen van de volgende gebruiks kosten: Onderhoud Brandstof Het onderhoud spreekt voor zich, daarvan tel ik alle BTW op en voer ik naar rato als 'gebruikskosten' BTW vordering op. De brandstof heb ik echter problemen mee. Ik heb namelijk best veel brandstof-bonnetjes uit het buitenland. Elders op het forum las ik dat je er dan voor kunt kiezen om deze bonnetjes inclusief BTW als kosten op te voeren i.p.v. de BTW uit Duitsland terug te vorderen wat voor mij nogal bewerkelijk is. Zie: Ik heb best veel brandstofbonnen uit het buitenland. Deze mag ik blijkbaar als kosten opvoeren. Wat moet ik dan doen met de Nederlandse brandstofbonnen? Moet ik die netjes via de BTW verrekenen zoals ik ook met inkoopbonnen doe of zou ik deze ook als kosten inclusief BTW op dezelfde manier mogen boeken als de buitenlandse brandstof bonnen? Dat laatste is voor mij aanzienlijk makkelijker al zal het minder voordeel opleveren. Uiteraard is alles naar rato van de zakelijk gereden kilometers. Het is echter nogal een klus om onderscheid te maken tussen de Nederlandse en buitenlandse brandstofbonnen en deze dan naar rato in de boekhouding op te nemen. Ik ben bang dat het dan onbegrijpelijk wordt voor de belastingdienst en ik dan beter de brandstofkosten kan laten voor wat het is en helemaal prive te betalen. -
BTW-aftrek brandstof buitenland
Anton44 plaatste een vraag in Fiscale zaken
Ik rijd zakelijke kilometers met de privé-auto. Je mag dan maximaal 75% van de BTW op brandstof- en onderhoudskosten verrekenen. Geldt dit ook voor brandstofkosten in het buitenland ten behoeve van vakantie? ??? -
geen bon, wel kosten?
sander1972@ plaatste een vraag in Fiscale zaken
Hoi, Van zowel parkeerkosten en brandstofkosten (in eenmanszaak) zijn niet alle bonnetjes aanwezig, wel zichtbaar op ING afschriften. Vragen: 1. parkeerkosten als kosten of als prive boeken? 2. brandstofkosten als autokosten of als prive boeken? 3. als vraag 2 autokosten zijn, wat zijn dan de kosten kosten in onderstaand voorbeeld aangezien er geen BTW in de BTW aangifte is verwerkt!! vb. brandstof 60 euro waarvan 10 euro BTW kosten 60 of 50 euro? 4. bij 50 euro, wat te doen met die 10 euro BTW? Alvast bedankt. Mvg, Sander -
Nadelen van elektrische auto's zijn inderdaad vooral dat je er maar ca. 125 km mee kan rijden en de hoge aanschafprijs. Voordelen de lage onderhoudskosten, geen wegenbelasting, slechts 4% bijtelling en lage brandstofkosten (= electra). Ik twijfel nog of het een Golf-E of I3 BMW wordt, beiden aanschaf rond de € 40.000. Ex BTW dus ca. € 33.000 en daar gaat dan nog ca. € 5.000 subsidie af dus als ik het goed begrijp gaat de auto mij dan € 28.000 kosten. Nog een fors bedrag maar aangezien ik in 2015 een "hoog"inkomen heb lijkt mij het dus erg interessant om toch te doen ondanks dat mijn inkomen in 2016 "laag"zal zijn. Heeft iemand hier nog een visie op? -
Bijtelling / daadwerkelijke kosten
MrSelected plaatste een vraag in Fiscale zaken
Goedemorgen, Al jaren rijd ik een 35% bijtelling (op taxatiewaarde) auto, maar ik vroeg mij af hoe dat zit met een 2ehands 25% bijtelling wagen. Dacht eerst namelijk dat als je voor - stel - 40.000 euro incl BTW een auto koopt met een nieuwwaarde van 90.000 euro dat je over 90k 25% moest bijtellen en dan is het al heel snel een no-go. Maar als je de daadwerkelijke kosten regeling kan toepassen; klopt dit rekensommetje dan? 40.000 euro aanschaf 8400 BTW 31600 euro over 20% restwaarde (6320 euro) maakt 25280 euro af te schrijven over 5 jaar = 5026 euro per jaar Neem je de brandstofkosten incl of excl de BTW? Excl ben ik gewend, maar aangezien incl meer bijtelling zou betekenen denk ik dat er incl BTW gerekend moet worden. Met 250 euro per maand is dat 3000 euro. Verzekering kost +/- 100 euro per maand. (uiteraard incl de assurantiebelasting want daar kun je toch niks mee) Dus kosten: Afschrijving 5026 Brandstof: 3000 euro Verzekering: 1200 euro Onderhoud: 1000 euro Totaal: 10226 euro ipv de 22500 euro in de normale situatie. En dan nog de BTW correctie lijkt mij? Ok, nog steeds een klap meer dan 3500 bij te tellen in de huidige situatie.. maar klopt de berekening zo? Heb al wat topics doorgelezen maar nergens een volledige berekening zien staan op deze manier. -
Lease auto zonder tankpas maar met behoud van KM vergoeding.
Joost Rietveld reageerde op ruud82's vraag in Fiscale zaken
De hamvraag is wat probeert Ruud hier mee te bereiken? Is de auto dermate zuinig dat de werknemer aan de (veronderstelde) belastingvrije 19 cent per kilometer meer overhoudt netto dan de werkelijke brandstofkosten? Of is de auto dermate onzuinig dat de werkgever via deze constructie er meer aan overhoudt? Hoe dan ook gaat de vlieger niet op. Als de werknemer de brandstof zelf betaald, dan mag alleen de brandstof zelf een op een vergoed worden, als had de werknemer een tankpas. En wat ik nog mis is het BTW nadeel!! Als de werknemer zelf tankt kan de werknemer, noch de werkgever de BTW op de brandstofkosten in aftrek brengen! De tankbonnen staan immers niet op naam van een btw plichtig ondernemer. Groet Joost -
Onverwachte autokosten
CLabs reageerde op CLabs's vraag in Fiscale zaken
Beste Marjan, Hartelijk dank voor uw reactie. Precies, het gaat om een prive auto die af en toe zakelijk gebruikt wordt gezien het aanschaffen van een zakelijke auto nogal onzinnig zou zijn. Naar wat ik begrepen heb, dien je voor die kilometer vergoeding wel een rittenadministratie bij te houden van alle ritten die met het voertuig gemaakt worden. Is dat correct? Ik geloof wel, mits ik de belastingdienst site goed begrepen heb, dat er voor de BTW kennelijk een andere optie is: geen rittenadministratie, vervolgens *alles* van de BTW aftrekken (brandstof BTW + onderhoud BTW) en daarna 1.5% corrigeren via de cataloguswaarde. (Wel interessante optie, trouwens.) Maar voor de inkomstenbelasting kan ik daar weer niets over vinden hoe dat precies zit als je geen rittenadministratie hebt. Op de site lijkt alles om de BTW te draaien, niet om de inkomstenbelasting waar ik juist naar zit te kijken hoe het precies zit qua kosten. 19 cent per kilometer inclusief parkeerkosten is overigens wel zeer summier, als je ziet dat de parkeerkosten in Amsterdam twee euro per 20 minuten is (dus voor een paar uur stilstaan, geen kilomters draaien dus, al snel 30 a 40 euro) kan je wellicht je parkeerkosten er wel uithalen, maar zijn de brandstofkosten vervolgens niet gedekt. Is dat niet wat vreemd, dat je dus niet gewoon een factuur kan overleggen met de daadwerkelijke kosten voor parkeren, en de kosten voor het gebruik? (Brandstof + afschrijving.) Als je van ver moet komen is dat interessant, maar stel je woont 20KM van Amsterdam af; heb je 40KM * 0.19 cent = 7.60 EUR, heb je die parkeerkosten van 30 EUR a 40 EUR er natuurlijk nooit uit.