Crediteur

[Sijtsema]

Een leverancier waar wij regelmatig producten bij afnemen int zijn facturen met behulp van automatische incasso. Dit gaat al een aantal jaren zonder problemen. Begin dit jaar is hij overgestapt op een nieuw administratief systeem. Toeval of niet, maar ik heb 3 facturen van hem openstaan die nog niet via automatische incasso zijn betaald. Hoewel het gaat om 3 relatief kleine bedragen is het wel fijn dat ik deze facturen kan betalen.

 

Toen ik mijn leverancier belde om dit te melden kreeg ik als antwoord terug dat hij er pertinent zeker van is dat de bedragen zijn betaald. Hij had zelfs zijn bankrekening gecontroleerd. Ik heb echter ook een controle gedaan via mijn administratie en mijn bankrekening en ik weet zeker dat de facturen niet zijn betaald. De facturen hoef ik niet te betalen van mijn leverancier maar een creditfactuur (en terecht) wil hij ook niet sturen.

 

Mijn vraag is nu: hoe moet ik deze situatie boekhoudtechnisch verantwoorden? Ik werk met Snelstart.

 

 

[djluc]

Gewoon laten staan als openstaande crediteur? Volgens mij heb je alles gedaan om betaling mogelijk te maken dus treft jou weinig blaam? Wel handig om dat even op papier/mail te hebben.

[postbus73]

Lekker als openstaande post meenemen naar het volgende jaar. Besluit de leverancier echt er niet meer op terug te komen, kan je 'm altijd over een jaartje of 2 wegboeken.

[Sijtsema]

Dank voor de antwoorden. Graag zou ik de facturen zo snel mogelijk willen afboeken. Voorkomt een 'troebele' administratie. Mijn vraag is echter hoe dit moet? Wat meespeelt is dat de inkoopfacturen al een paar maanden oud zijn. Zomaar verwijderen gaat niet omdat ik in de tussentijd al opgave van B.T.W. heb gedaan.

[R.I.P. - Fred Wiersma]

Ik zou ze op een memoriaal post wegboeken. Het kan zijn dat je leverancier nog van gedachten verandert, en dan kun je ze weer terugboeken.

 

Later wegboeken zou je kunnen doen door het totaalbedrag cash toe te voegen aan eigen vermogen en kasboek, en de betaling vanuit kasboek te administreren.

[ronaldinho]

Ik zou vooralsnog niet wegboeken (zou een winst betekenen). Er bestaat een kans dat de leverancier op andere gedachten komt (als zijn boekhouder de cijfers controleert, of als de bank doorgeeft dat het bedrag van de verkeerde rekening is geincasseerd, etc.). Je zou een nieuwe grootboekrekening kunnen gebruiken, waar je het tijdelijk op zet?

[phiebe]

Ik zou 't op dubieuze crediteuren boeken ;D

 

Maar wel serieus eigenlijk. Zo houd je hem in je admin, zonder dat openstaande crediteuren hierdoor wordt vertroebeld.

 

 

[mrbvo]

Dank voor de antwoorden. Graag zou ik de facturen zo snel mogelijk willen afboeken. Voorkomt een 'troebele' administratie. Mijn vraag is echter hoe dit moet? Wat meespeelt is dat de inkoopfacturen al een paar maanden oud zijn. Zomaar verwijderen gaat niet omdat ik in de tussentijd al opgave van B.T.W. heb gedaan.

Waarom zou je ze zo snel mogelijk af willen boeken? Dat zorgt ervoor dat je juist een troebele (als je het al zo wil noemen) administratie krijg omdat er niet meer uit af te lezen valt wat je verplichtingen zijn.

 

Je verwijder facturen niet. Je laat ze gewoon als openstaande factuur in je administratie staan.

 

Als je nu ga rommelen of via memoriaal weg ga boeken dan weet je over x maanden niet meer wat het probleem is/was als men alsnog vraagt om tot betaling over te gaan.

[Sander DS-Finance]

Beste Sijtsema,

 

Ik zou zeggen gewoon laten staan. Mijn voorgangers hebben ook aangegeven, het wordt anders 'winst' door dat de kosten afnemen. En als later je leverancier er toch op terug komt, zit je met meer administratieve lasten dan nu het geval is.

 

Maar een belangrijkere reden is:

De geclaimde voorbelasting moet je ook terugdraaien en nu dus weer afdragen.

 

 

[Sijtsema]

Dank voor de nuttige tips. Heb voor de zekerheid een bevestiging aangevraagd en deze ontvangen. Omdat er 2 soorten adviezen werden gegeven heb ik een dubbelcheck bij mijn accountant gedaan. Die heeft mij aangeraden om het weg te boeken via het memoriaal. Een reusje dus voor het advies van Fred Wiersma.

[frelo]

Een korte toelichting op hetgeen hier al eerder werd geschreven en wel over de BTW die in deze fakturen is begrepen.

Er is namelijk een wettelijke regeling in verband met de BTW:

1. U moet de BTW terugbetalen op het moment dat u redelijkerwijs mag aannemen dat de faktuur niet zal worden betaald.

2. U moet de BTW terugbetalen als de faktuur gedeeltelijk wordt betaald.

3. Als 1 en 2 niet van toepassing zijn dan moet u de BTW terugbetalen in het eerste tijdvak nadat de faktuur 2 jaar oud is.

(na te lezen in o.a. de BTW gids van Elsevier blz 293 / 294)

Als ik uw informatie lees kan je twee standpunten innemen:

1. Ik moet nog betalen en wacht op de leverancier totdat hij incasseert conform de gemaakte afspraak. dan helemaal niets doen.

2. Ik weet zeker dat ik de fakturen niet zal hoeven te betalen: dan moet u in ieder geval nu de BTW corrigeren op basis van regel "1" hierboven. Wel zou ik de "interne correctie" in Snelstart zowel voor de crediteur, kosten en BTW gelijktijdig maken. Zeker in snelstart kunt u zelfs de fakturen nog "open laten staan" door voor de interne boeking een aangepast faktuurnummer te gebruiken. (Als u het crediteuren overzicht openstaande fakturen uitdraait ziet u de orignele faktuur en de correctie keurig onder elkaar staan, dus "verdwijnen" waar u bang voor bent gebeurd dan niet).

 

In ieder geval succes er mee

 

 

[Sijtsema]

Hartelijk dank voor deze nuttige aanvulling.