Aandelenoptie werknemer aangeven bij inkomstenbelasting

[J.H.]

Enige tijd geleden heb ik 4,9% aandelen en een optie op nog 4,9% aandelen van een BV verkregen. Ik verricht vanuit mijn eenmanszaak werkzaamheden voor die BV. Met deze constructie is het geen aanmerkelijk belang, doordat beide onder de 5% zijn. Hierdoor vallen de aandelen onder box 3. De aandelenoptie valt waarschijnlijk bij uitoefening onder box 1, omdat deze gerelateerd is aan mijn werk voor de BV (ook al ben ik geen werknemer). Deze situatie heb ik in een eerder topic hier besproken.

 

Nu vraag ik mij af hoe ik de aandelen en optie moet opgeven bij mijn aangifte inkomstenbelasting. Betreft de aandelen lijkt het me duidelijk: die staan als vermogen in box 3. Maar hoe zit het met de optie?

 

Aan de ene kant heb ik die optie op dit moment, en die heeft een bepaalde waarde, dus je zou het kunnen zien als vermogen (box 3). Aan de andere kant wordt die optie bij uitoefening waarschijnlijk nog belast in box 1, dus klopt het dan wel dat ze nu al in box 3 meetellen?

4 maart 2022 aangepast door J.H.

[Joost Rietveld]

Dag J.H.

 

Een optie is een recht en geen bezit. Zolang jij de optie niet verzilvert gebeurt er namelijk niets en ontvang jij ook niets. M.a.w. de 4,9% aandelen in box 3 en de optie niet in je IB opnemen totdat je die uitoefent. Dan ontstaat weer de discussie winst uit eenmanszaak of toch box 3, maar voor nu niets mee doen dus

groet

Joost

[wimj]

Maar als ik prive opties Unilever of wat dan ook heb moet ik die, volgens mij, tegen de beurswaarde in Box 3 opgeven.

Waarom deze optie dan niet?

[Cosara]

20 uur geleden, Joost Rietveld zei:

M.a.w. de 4,9% aandelen in box 3 en de optie niet in je IB opnemen totdat je die uitoefent.

4,9% aandelen zijn reeds in bezit, met een optie voor nog eens 4,9% aandelen … zo lees ik het.

[Hans van den Bergh]

8 minuten geleden, Cosara zei:

4,9% aandelen zijn reeds in bezit, met een optie voor nog eens 4,9% aandelen … zo lees ik het.

 

Klopt, zo beantwoordt Joost het ook:

 

20 uur geleden, Joost Rietveld zei:

de 4,9% aandelen in box 3 én de optie niet in je IB opnemen totdat je die uitoefent

 

[Joost Rietveld]

58 minuten geleden, wimj zei:

Waarom deze optie dan niet

Deze opties zijn niet verhandelbaar

[Joost Rietveld]

37 minuten geleden, Cosara zei:

4,9% aandelen zijn reeds in bezit, met een optie voor nog eens 4,9% aandelen … zo lees ik het

Ik ook ;)

En zo beantwoordde ik het ook

[wimj]

33 minuten geleden, Joost Rietveld zei:

Deze opties zijn niet verhandelbaar

Kijk, dat verklaart mijn verwarring. Dank voor de uitleg.

[Cosara]

5 uur geleden, Hans van den Bergh zei:

5 uur geleden, Cosara zei:

4,9% aandelen zijn reeds in bezit, met een optie voor nog eens 4,9% aandelen … zo lees ik het.

 

Klopt, zo beantwoordt Joost het ook:

 

Op 4-3-2022 om 16:01, Joost Rietveld zei:

de 4,9% aandelen in box 3 én de optie niet in je IB opnemen totdat je die uitoefent

Dat moet dan toch zijn … om verwarring te voorkomen 😎

 …  de 4,9% aandelen in box 3, de optie niet in je IB opnemen totdat je die uitoefen

[Joost Rietveld]

Fijn dat het opgehelderd is in elk geval 👍

[J.H.]

Dank voor alle snelle en duidelijke reacties! (Ik dacht dat ik een mailtje zou krijgen bij nieuwe reacties, maar dat bleek niet het geval — vandaar dat mijn eigen reactie even duurde.)

 

Op 4-3-2022 om 16:01, Joost Rietveld zei:

Een optie is een recht en geen bezit. Zolang jij de optie niet verzilvert gebeurt er namelijk niets en ontvang jij ook niets. M.a.w. de 4,9% aandelen in box 3 en de optie niet in je IB opnemen totdat je die uitoefent.

Duidelijk, doe ik het zo!

 

Op 5-3-2022 om 12:06, Cosara zei:

4,9% aandelen zijn reeds in bezit, met een optie voor nog eens 4,9% aandelen … zo lees ik het.

Dit klopt inderdaad!

 

Op 5-3-2022 om 12:43, Joost Rietveld zei:

Deze opties zijn niet verhandelbaar

Dank voor de toelichting, dat klinkt logisch.